XX房地產(chǎn)集團公司資產(chǎn)管理制度

1、XX房地產(chǎn)集團公司資產(chǎn)治理制度第一章 總那么第一條 為增強公司資產(chǎn)治理,明確資產(chǎn)責(zé)任,保證資產(chǎn)平安和完整,特修 訂本制度.第二條集團總裁辦、地區(qū)公司及下屬公司行政人事部為公司資產(chǎn)治理部門. 集團總部、地區(qū)公司、下屬公司設(shè)資產(chǎn)治理員,負責(zé)本單位的資產(chǎn)治理.第三條集團總裁辦負責(zé)對地區(qū)公司、下屬公司的資產(chǎn)治理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及 監(jiān)督.集團相關(guān)部門定期對地區(qū)公司、下屬公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情 況進行檢查.第二章 資產(chǎn)治理范圍第四條 公司資產(chǎn)的治理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等.根 據(jù)集團公司實際情況,公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：一、固定資產(chǎn)1 .單位價值在2000元以上,

2、使用年限超過一年并能獨立使用的物品.2 .單位價值缺乏2000元,但主管部門指定作為固定資產(chǎn)治理的特殊物資.二、低值易耗品1 .單位價值在2000元及以下,在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品.2 .低值家具類、技術(shù)圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品主要指優(yōu)盤、計算 器等、娛樂用品等.三、物料用品在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品, 主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等.第五條 不納入本制度資產(chǎn)治理范圍的物品一、用于促銷、接待所購置的物品,雖不納入資產(chǎn)治理范圍,但使用部門應(yīng) 做好物品明細登記,以備檢查.二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園

3、區(qū)公建配套設(shè)施.第三章 資產(chǎn)治理責(zé)任第六條資產(chǎn)治理相關(guān)部門責(zé)任一、資產(chǎn)治理部門主要責(zé)任：1 .負責(zé)制定、修訂各類資產(chǎn)治理制度和細那么,并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn).2 .負責(zé)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理.3 .負責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬,并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺賬的建立及治理.4 .負責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點.5 .負責(zé)公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作.二、財務(wù)部門主要責(zé)任：1 .固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬 務(wù)處理,建立固定資產(chǎn)明細賬.2 .固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關(guān)折舊價值數(shù)據(jù).3 .員工崗位變動時,保證其

4、使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù).4 .協(xié)助資產(chǎn)治理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點.三、資產(chǎn)購置部門主要責(zé)任：1 .公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負責(zé)購置.2 .在資產(chǎn)購置審批表上加具相關(guān)意見.3 .凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、 更換,由資產(chǎn)購置部門 聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜.四、資產(chǎn)使用部門主要責(zé)任：1 .部門負責(zé)人為本部門資產(chǎn)治理的第一責(zé)任人. 部門負責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強、 工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門資產(chǎn)治理員,人員名單需報公司資產(chǎn)管 理部門備案.2 .每項資產(chǎn)落實使用人,部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)治理員.3 .妥善保管新購資產(chǎn)的相關(guān)資料,以

5、備日后保修、維修.4 .建立部門資產(chǎn)臺賬,粘貼資產(chǎn)實物卡和條形識別碼,并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗 收、調(diào)撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新.5 .本部門員工發(fā)生崗位變動時,落實其使用資產(chǎn)的移交工作,并報給公司資 產(chǎn)治理部門及財務(wù)部門.6 .每季度對本部門資產(chǎn)進行自查包括固定資產(chǎn)、低佰易耗品,并于該季度末月的25日前將部門負責(zé)人簽字的自查盤點表包括資產(chǎn)匯總表、資產(chǎn)臺賬原 件及電子版交公司資產(chǎn)治理員,復(fù)印件自留存檔.第四章資產(chǎn)日常治理第七條 各部門對資產(chǎn)要嚴格治理,建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬,按要 求粘貼資產(chǎn)實物卡及條形識別碼,做到賬賬相符,賬實相符.財務(wù)資產(chǎn)明細賬、 公司、部門資產(chǎn)治理

6、臺賬三者同時建賬, 每季度定期核對,對不遵守規(guī)定的相關(guān) 人員失職問責(zé)處理.第八條資產(chǎn)申購流程一、固定資產(chǎn)的申購流程由使用部門填寫?資產(chǎn)購置審批表?見附件1,資產(chǎn)治理部門加具資產(chǎn)現(xiàn) 狀意見,交由資產(chǎn)購置部門進行詢價議價招標(biāo).完成詢價議價招標(biāo)后附 上相關(guān)資料報公司領(lǐng)導(dǎo)審批,資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購置.二、低值易耗品及物料用品的申購流程由使用部門填寫?資產(chǎn)購置審批表?,經(jīng)部門負責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)確認后,交 由資產(chǎn)購置部門購置.三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購.四、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)中購不得化整為零購置.第九條資產(chǎn)購置驗收事宜一、資產(chǎn)購置后,由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗收.二、驗收合格后,財務(wù)

7、部門根據(jù)資產(chǎn)資料提供資產(chǎn)編碼. 公司資產(chǎn)治理員據(jù) 此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù).使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實物卡和條形識別碼后登 記資產(chǎn)治理臺賬,并辦理領(lǐng)用手續(xù).三、對于由在建工程或開發(fā)本錢轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn), 要完善資產(chǎn)直撥和驗收手 續(xù).第十條資產(chǎn)盤點一、每半年各部門應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點特殊情況需臨時盤點除外.盤點小組由公司資產(chǎn)治理部門、財務(wù)部門相關(guān)人員組成.二、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點,低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查.盤點結(jié)果應(yīng) 是賬、物、卡三者統(tǒng)一,賬賬相符,賬實相符,假設(shè)有出入,交由資產(chǎn)使用部門負 責(zé)人一周內(nèi)查清原因.三

8、、盤點結(jié)束后,形成資產(chǎn)盤點報告上報公司領(lǐng)導(dǎo), 并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示及 時進行相關(guān)處理.地區(qū)公司、下屬公司須同時將半年資產(chǎn)盤點報告及資產(chǎn)臺賬上 報集團總裁辦和財務(wù)中央.第十一條資產(chǎn)調(diào)配一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)治理部門負責(zé).根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀, 經(jīng)與部門協(xié)調(diào),報公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后,將公司資產(chǎn)進行合理調(diào)配.調(diào)配同 時開具資產(chǎn)調(diào)撥單,資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬, 財務(wù)部門要更新財務(wù) 資產(chǎn)明細賬.二、公司之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由集團總裁辦負責(zé).根據(jù)公司治理方法對 集團資產(chǎn)進行合理調(diào)配.三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及時移交給公司資產(chǎn)治理部門,不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存.四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)

9、整,部門合并、拆分或名稱變更的,新資產(chǎn)使用部門應(yīng) 及時更新資產(chǎn)臺賬,并提交公司資產(chǎn)治理部門和財務(wù)部門.第十二條資產(chǎn)報廢一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫?資產(chǎn)報廢審批表?見附件2,專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見,財務(wù)部門給予折舊意見,公司資產(chǎn)治理部門簽署意見, 按公司制度報集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批.二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn),由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)治理部門, 再由 資產(chǎn)購置部門負責(zé)多方詢價后實施外賣處理, 同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù).報廢資產(chǎn) 處置前,如有遺失,那么視同喪失同類資產(chǎn)論處,須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任.第十三條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償一、資產(chǎn)治理按“誰使用、誰治理、誰負責(zé)的原那么,責(zé)任到人.集團公司

10、 各單位、各部門如有資產(chǎn)被盜,應(yīng)第一時間向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報警, 并同時向公司 資產(chǎn)治理部門通報被盜情況.如有隱瞞不報或延時報告者,一經(jīng)查實,將按被盜 資產(chǎn)購入時單價三倍進行處分.二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫?資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表?見附件.人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等,相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn) 凈值的1-3倍賠償外,還將進行失職問責(zé)處理.三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等,具損失由公司承當(dāng).第五章其他第十四條 公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的治理,原那么上以存放地點靠近、使用率孰高 劃歸到部門治理資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)治理部門指定接收部門的除外,每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人.第十五條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他公司部 門資產(chǎn),因工作需要調(diào)撥的,須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù).假設(shè)違規(guī)者,一經(jīng)查實,對 相關(guān)責(zé)任人進行失職問責(zé).第十六條各地區(qū)公司須增強現(xiàn)場售樓部包括樣板房、示范單位、外展場 所以及平安性較差的辦公場所現(xiàn)場辦公點等的資產(chǎn)治理,相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn) 場物業(yè)或建筑公司保證資產(chǎn)的平安.使用部門的資產(chǎn)治理員必須堅持每日檢查資 產(chǎn)使用狀況,發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向部門負責(zé)人和公司資產(chǎn)治理部門匯報.第十七條 售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn),由營銷部門列出 資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣或附送建議,報公司領(lǐng)