財務(wù)信息管理制度

1、建筑工程公司財務(wù)信息管理制度第一章總則第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司財務(wù)信息管理工作，保證財務(wù)信息管理工作的順利開展，根據(jù)財政部財務(wù)信息管理管理辦法和財務(wù)信息管理工作規(guī)范，結(jié)合公司財務(wù)管 理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。第二條本制度適用于本公司財務(wù)核算。第三條 本制度包括財務(wù)信息管理崗位責(zé)任制度、財務(wù)信息系統(tǒng)操作管理制度、計 算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、信息管理檔案管理制度。第四條本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān) 設(shè)備，計算機軟件是指集團公司指定使用的集中核算軟件系統(tǒng)。第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管 理。各分支機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)

2、服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負責(zé)。第二章財務(wù)信息管理崗位責(zé)任制第六條公司的財務(wù)核算必須使用中國石化集團公司指定的財務(wù)軟件進行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的財務(wù)信息管理崗位責(zé)任制，明確各信息管理崗位的職責(zé)范圍。第七條信息管理崗位和工作職責(zé)劃分如下：（一）財務(wù)信息系統(tǒng)主管崗由財務(wù)科設(shè)立，負責(zé)公司財務(wù)信息管理的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行； 對財務(wù)信息系統(tǒng)化操作人員的權(quán)限進行分配及管理；協(xié)調(diào)、督促財會人員的財務(wù)信息系統(tǒng)化工作，完善公司的財務(wù)信息系統(tǒng)化制度。（二）財務(wù)信息系統(tǒng)維護崗由經(jīng)營管理科信息管理人員指派專人兼任，負責(zé)計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護；負協(xié)助財務(wù)信息系統(tǒng)主管規(guī)劃

3、和推進公司財務(wù)信息管理工作；負責(zé)對系統(tǒng)權(quán)限的管理、申報授權(quán)工作；會同財務(wù)信息系統(tǒng)主管負責(zé)財務(wù)信息系統(tǒng)化系統(tǒng)的升級工作等。（三）軟件操作崗由財務(wù)科設(shè)立，負責(zé)對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會 計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作；負責(zé)會計資料的整 理、登記、保管、保密工作；負責(zé)建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。（四）審核記賬崗負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）的真實性、合法性、完整 性進行審核；操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬；對打印輸出的賬簿、 報表進行確認審核。此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。第八條財務(wù)信息管理崗位

4、責(zé)任的考核實行財務(wù)信息系統(tǒng)化后，定期對財務(wù)信息管理各崗位人員進行考核，考核結(jié)果納入個人的年度考評內(nèi)容。 對不按照本制度履行崗位職責(zé)，給公司造成嚴重后果的， 按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第三章財務(wù)信息管理操作管理制度第九條 本章所稱財務(wù)信息管理操作人員，是指按照財務(wù)信息管理崗位設(shè)置，行 使崗位職責(zé)的財務(wù)信息管理人員或經(jīng)總會計師批準賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。第十條操作人員必須以命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由 操作人員自己擬定。 操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由財務(wù)信息系統(tǒng)主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)

5、定初始密碼， 并通知財務(wù)信息管理操作人員，再由財務(wù)信息管理操作人員在客戶端自行更改。第十一條財務(wù)信息管理人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進行用戶登記，并由 財務(wù)信息系統(tǒng)主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。第十二條財務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級管理員密碼由財務(wù)信息系統(tǒng)主管和財務(wù)信息系統(tǒng)維護員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少于 6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應(yīng)予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。財務(wù)軟件系統(tǒng)的用戶由財務(wù)信息系統(tǒng)主管及財務(wù)部指定人員管理與使用，其他人 員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。第十三

6、條 出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。第十四條 日常操作程序（一）財務(wù)信息系統(tǒng)維護員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行，為其他工作做好準備；（二）會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證，并打印機制記 賬憑證，同時簽名或蓋章確認；（三）審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，并立即對機內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行審核”操作。如未即時核對機內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機內(nèi)憑證核對無誤后，才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行 審核”操作,嚴禁未經(jīng)核對執(zhí)行成批審核”操作。審核人員應(yīng)對自己審核過的原始憑證、記賬憑證負責(zé)，

7、如出現(xiàn)問題按相關(guān)財務(wù)制 度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）審核人員將已審收（付）款憑證交給出納；（五）操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng)，否 則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進行操作的全部責(zé)任。第四章計算機硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度第十五條本公司各核算單位應(yīng)為開展財務(wù)信息管理配備必要的計算機，硬件設(shè) 備和軟件。第十六條 計算機硬件設(shè)備的維護主要包括以下內(nèi)容：（一）財務(wù)信息系統(tǒng)維護員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；（二）財務(wù)信息系統(tǒng)維護員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查，包括 對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波

8、等設(shè)備和措施進行檢 查，保證這些措施的有效性；（三）財務(wù)信息系統(tǒng)維護員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除，由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄；（四）需要對硬件設(shè)備更新、擴充、更換，應(yīng)及時提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時實施，并及時做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時作好相應(yīng)記錄。第十七條計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務(wù)軟件維護，包括以下內(nèi)容：（一）系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。（二）財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護：對財務(wù)軟件日常操

9、作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)信息系統(tǒng)維護員應(yīng)及時解 決。如不能排除，應(yīng)立即報告財務(wù)信息系統(tǒng)主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由集團公司集中核算項目組負責(zé)，財務(wù)信息系統(tǒng)主管及財務(wù)信息系統(tǒng)維護員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進行聯(lián)系，及時升級財務(wù)軟件。第十八條 未經(jīng)財務(wù)信息系統(tǒng)主管和財務(wù)信息系統(tǒng)維護員同意，任何人不得擅自 更改計算機及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、 財務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置， 不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶IP地址。公司財務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)財務(wù)信息系統(tǒng)維護員同意方可進行

10、?？蛻舳说姆阑饓ψC書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書每年進行一次更 新。各單位財務(wù)信息系統(tǒng)維護員必須妥善保管經(jīng)營管理部下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善，導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴重后果的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第十九條會計數(shù)據(jù)的備份（一）會計數(shù)據(jù)的備份由財務(wù)信息系統(tǒng)維護員負責(zé)，包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng)， 對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進行備份，會計年度結(jié)束后及時進行刻錄備份。（二）財務(wù)信息系統(tǒng)維護員應(yīng)對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括： 本次備份的時間、所備份的會計數(shù)據(jù)狀態(tài)（是否過賬、結(jié)賬等）和所涵蓋的會計期間等。（三）財務(wù)信息系統(tǒng)維護員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲

11、介質(zhì)的不同情況定期對備份 存貯介質(zhì)進行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補充備份。（四）計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時，在經(jīng)財務(wù)信息系 統(tǒng)主管及財務(wù)信息系統(tǒng)維護員同意后，必須使用最新的正式備份。第二十條各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測、清除計算機病毒，并 定期進行病毒庫的升級及版本的更新。禁止在財務(wù)用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財務(wù)用計算機上玩游戲，財務(wù)信息管理系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接 接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的財務(wù)信息管理系統(tǒng)

12、的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。第五章信息管理檔案管理制度第二一條 信息管理檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴格按照財政部會計檔案管理辦法及相關(guān)要求，對信息管理檔案進行管理。第二十二條 信息管理檔案管理的內(nèi)容和范圍：信息管理檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)，以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。財務(wù)軟件設(shè)計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位財務(wù)信息系統(tǒng)化系統(tǒng)構(gòu)成說 明和財務(wù)軟件工作日志等，視同會計檔案保管。第二十三條 信息管理檔案的日常管理（一）本單位使用計算

13、機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由 本單位財務(wù)負責(zé)人或會計主管負責(zé)保管。（二）財務(wù)信息管理記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng) 有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋 早。（三）現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應(yīng) 每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時， 應(yīng)按其要求，及時打印有關(guān)賬簿、報表等。（四）各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時，必須補充打印。

14、所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細分類數(shù)據(jù)都存儲在計算機內(nèi)的情況下，總分類賬可用 總分類賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代。（五）每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后 30日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證 分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務(wù)負責(zé)人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋 章，存檔妥善保管。（六）每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后 45日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表 和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人或財務(wù)主管簽名 或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。（七）存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由財務(wù)信息系統(tǒng)維護員保 管。（八）財務(wù)信息系統(tǒng)維護員每月至少將工作日志備份

15、一次，經(jīng)財務(wù)信息系統(tǒng)主管 審核確認，交會計檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。（九）保存的會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，檔案必須進行科學(xué)管理，做到 妥善保管、存放有序、查找方便。第二十四條 信息管理檔案的保管要求（一）信息管理檔案存放地點應(yīng)達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、 防霉?fàn)€和防鼠咬等要求，重要會計檔案應(yīng)準備雙份，并盡可能存放在兩個不同建筑物內(nèi)。（二）對紙質(zhì)會計檔案和存貯介質(zhì)保存的會計檔案應(yīng)分類保存。（三）財務(wù)信息管理檔案的保管時間計算機打印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管 期限與手工賬保管期限一致；購買財務(wù)信息管理專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用說明書、購機清單等資料作為財務(wù)信息管理硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售、 報廢等處置完畢；財務(wù)信息系統(tǒng)化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、合同等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久 保存。（四）日常備份存貯介質(zhì)由財務(wù)信息系統(tǒng)維護員妥善保管、統(tǒng)一編號，應(yīng)裝在保 護封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案 管理員統(tǒng)一歸檔保存。第二十五條 信息管