2019年財(cái)務(wù)運(yùn)營分析報(bào)告模板

1、財(cái)務(wù)運(yùn)營分析報(bào)告模板財(cái)務(wù)分析報(bào)告是企業(yè)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息進(jìn)行必要的科學(xué)預(yù)測(cè)而形成的書面報(bào)告。財(cái)務(wù)運(yùn)營分析報(bào)告模板應(yīng)該怎么寫 ?下面是整理的財(cái)務(wù)運(yùn)營分析報(bào)告模板，內(nèi)容僅供參考。財(cái)務(wù)運(yùn)營分析報(bào)告模板【 1】XX年，我公司積極吸收國內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)營理念，堅(jiān)持使用創(chuàng)新模式，以鞏固現(xiàn)有市場(chǎng)， 大力開拓新市場(chǎng)為中心，深化管理體制改 革，調(diào)整銷售模式，進(jìn)一步完善了企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制。全年實(shí)現(xiàn)銷售收入總額XXX萬人民幣，同比增長XX%以上,為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展夯實(shí)了基矗、企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀XX年，產(chǎn)品銷售總額達(dá)XXX萬元，比去年增加XX萬元，費(fèi)用成本消耗為XX萬元，與去年基本持平，全面實(shí)現(xiàn)利潤收入XXX萬元，同比增長X

2、X %目前，公司工作以銷售為主，爭(zhēng)取在下一年，在同類產(chǎn)品中占有XX %勺市場(chǎng)份額。二、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況分析根據(jù)企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)物報(bào)表數(shù)據(jù)，計(jì)算出具體財(cái)務(wù)指標(biāo)如下。(1)財(cái)務(wù)收益情況。1)凈資產(chǎn)收益率為XX %2)總資產(chǎn)收益率為XX %3)營業(yè)銷售利潤率為XX %4)成本費(fèi)用利潤率為XX %(2)資本運(yùn)營情況。1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX,即XX天。2)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX,即XX天。3)庫存貨物周轉(zhuǎn)率為XX,即XX天。4)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為XX,即XX天。(3)債務(wù)清償能力情況。1)資產(chǎn)負(fù)債比率為XX %2)清償利息倍數(shù)為XX倍。3)速動(dòng)比率為XXXX %(4)企業(yè)發(fā)展能力情況。1)銷售增長率為XX %2)

3、資本積累率為XX %3)三年內(nèi)銷售平均增長率為XX %4)三年內(nèi)資本平均增長率為XX %5)技術(shù)投入比率為XX %(5)1)應(yīng)用杜邦分析法,對(duì)數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行分析,得出如下結(jié)論。企業(yè)投資得到了較高的回報(bào),經(jīng)營業(yè)績良好,企業(yè)的綜合管 理能力比較強(qiáng)。2) 固定資產(chǎn)比例過大, 延緩了資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度, 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大 ;庫存量較大,造成庫存貨物周轉(zhuǎn)緩慢,庫存成本上升 ; 應(yīng)收賬款回款 速度比較快,呆壞賬損失較校3) 債務(wù)清償能力較強(qiáng)，相應(yīng)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很低， 財(cái)務(wù)安全性較高。4) 經(jīng)營規(guī)模正在逐步增長，勢(shì)頭良好。三、存在的問題及解決建議 盡管公司現(xiàn)在的經(jīng)營效益良好，但是也存在一些問題。(1) 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，加

4、大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)采取有效措施，提高固定資產(chǎn)的利用率，從而降低經(jīng)營杠桿系數(shù)，降低企業(yè)所面臨的潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。(2) 庫存貨物量過大，造成庫存貨物周轉(zhuǎn)緩慢， 增加了庫存成本。應(yīng)加強(qiáng)倉儲(chǔ)管理，制定有效的預(yù)算制度，嚴(yán)格控制貨物的入庫量，節(jié)約庫存成本。(3) 企業(yè)的資本積累量較小，影響企業(yè)的進(jìn)一步擴(kuò)大與發(fā)展。應(yīng)適當(dāng)調(diào)整企業(yè)收入的分配制度，增加資本的積累量，提高資本實(shí)力，增強(qiáng)舉債能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)?；l(fā)展。綜上所述，企業(yè)發(fā)展前景良好，存在的問題也不容忽視。今后，企業(yè)要進(jìn)一步發(fā)展，必須增加新技術(shù)，研發(fā)新產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)多種經(jīng)營，優(yōu)化內(nèi)部控制與管理。小企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文【 2】, 總體評(píng)述( 一) 總體財(cái)務(wù)績效

5、水平根據(jù) xxxx 公開發(fā)布的數(shù)據(jù) , 運(yùn)用 xxxx 系統(tǒng)和 xxx 分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析 , 我們認(rèn)為 xxxx 本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高 .( 二) 公司分項(xiàng)績效水平項(xiàng)目 公司評(píng)價(jià) 二 , 財(cái)務(wù)報(bào)表分析（ 一） 資產(chǎn)負(fù)債表1. 企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明 :公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長XX%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為XX萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨 時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模 , 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化 , 這種變化不但決定了企業(yè) 的收益能力和發(fā)展?jié)摿?, 也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式 . 因此, 建議投 資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究 .流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的

6、比重最大，占XX%，信用資產(chǎn)的比重次之，占 XX%.流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度為XX%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度 , 說明企 業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng) .信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長 , 說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想 , 企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng) , 企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款 的回收工作 .存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長 , 說明企業(yè)存貨增長占用資金過多 ,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大 ,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作. 總之, 企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般2. 企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看

7、 , 企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為XX%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為 XX%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平 .企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少XX%,長期負(fù)債減少XX%,股東權(quán)益增長XX%.流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為XX%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降 ,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為XX%,XX%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低 ,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低 . 盈 余公積比重提高 , 說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望未分配利潤比去年增長了 XX%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重

8、比去年也有所提高 , 說明企業(yè)籌資 和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高 .總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱 . 企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活 動(dòng), 資金成本相對(duì)比較低 .（ 二） 利潤及利潤分配表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下 :當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費(fèi)用 主營業(yè)務(wù)利潤 其他業(yè)務(wù)利潤 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營業(yè)利潤 營業(yè)外收支凈 利潤總額 所得稅 凈利潤 毛利率 (%)凈利率 (%)成本費(fèi)用利潤率 (%)凈收益營運(yùn)指數(shù)1. 利潤分析(1) 利潤構(gòu)成情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額XX萬元.其中,經(jīng)營性利潤XX萬元，占利潤總額XX%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額XX萬元，占

9、利潤總額XX%.(2) 利潤增長情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額XX萬元，較上年同期增長XX%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長XX%,增加利潤總額XX萬元；營業(yè)外收支凈額 比去年同期降低XX%,減少營業(yè)外收支凈額XX萬元.2. 收入分析本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 xx 萬元. 與去年同期相比增長 xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段 ,產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng) , 市場(chǎng) 推廣工作成績很大 , 公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大 .3. 成本費(fèi)用分析(1) 成本費(fèi)用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì) xx 萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本 xx 萬元,占成本費(fèi)用總額XX；營業(yè)費(fèi)用XX萬元，占成本費(fèi)用總額XX%；管理 費(fèi)用XX萬元，

10、占成本費(fèi)用總額XX%；財(cái)務(wù)費(fèi)用XX萬元，占成本費(fèi)用總 額 XX%.(2) 成本費(fèi)用增長情況本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加 XX萬元,增長XX%；主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加XX萬元，增長XX%；營業(yè)費(fèi)用比去年同期減 少XX萬元，降低XX%；管理費(fèi)用比去年同期增加XX萬元，增長XX%；財(cái) 務(wù)費(fèi)用比去年同期減少 XXX 萬元,降低 XX%.4. 利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加 XX 萬元. 其中, 主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤 XX 萬元, 主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤 XX 萬 元, 營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤 XX 萬元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤 XX 萬元, 財(cái)務(wù)費(fèi)用比上

11、年同期增加利潤XX萬元,投資收益比上年同期減少利潤XX萬元,營業(yè)外收支凈 額比上年同期減少利潤 XX 萬元.本期公司利潤總額增長率為XX%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績 , 提請(qǐng)分析者 予以高度重視 , 因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力 將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ) .5. 經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià)(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為XX%,綜合凈利率為XX%,成本費(fèi)用利潤率為XX%.分別比上年同期提高了 XX%,XX%,XX%,平均提高XX%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段 , 本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn) 品開發(fā)方面

12、, 以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步 公司獲利能力在本期獲得較大提高 ,(2) 收益質(zhì)量評(píng)價(jià)凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量 , 衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo) . 本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了 XX%,說明公司收益質(zhì)量變化不大 , 只有經(jīng)營性收益才是可靠的 , 可持續(xù)的 , 因此未來公司應(yīng) 盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重(3) 利潤協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為XSX%,其中，主營收入增長率為XX%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào) 性很好, 未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平主營業(yè)務(wù)成本增長率為XX%,說明公司綜合成本率

13、有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高 , 成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應(yīng)盡可能保持 對(duì)企業(yè)成本的控制水平 . 營業(yè)費(fèi)用增長率為 XX%.說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降 ,營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好 ,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平 . 管理費(fèi)用增長率為XX%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為XX%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所 下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好 ,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平 .( 三 ) 現(xiàn)金流量表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下 :項(xiàng)目 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情況 (%)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)

14、生的現(xiàn)金流入量 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 總現(xiàn)金流入量 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 總現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金流量凈額1. 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析(1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入 xx 萬元,其中, 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為XX萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為XX%，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 入為XX萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為XX%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入 為 XX 萬元, 占總現(xiàn)金流入的比例為 XX%.(2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出XX萬元,其中,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出XX萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為XX%，投資活動(dòng)