費用報銷管理制度流程61226

1、費用報銷管理制度第一章 總則為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng) 濟效益，制定本辦法。公司所有部門及全體員工。負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。1、 副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支 等；2、填好“出差申請單”

2、后，報上級領(lǐng)導核準后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。第一條制定目的第二條適用范圍第二章管理職責第三條綜合辦公室第四條財務部第五條各部門第六條公司領(lǐng)導第三章差旅費報銷第七條出差申請精心整理3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報綜合辦公 室登記備案。1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準;2、員工出差時間37天的，由主管副總或總經(jīng)理核準;3、員工出差天數(shù)超過 7 天的，由總經(jīng)理批準;4、經(jīng)理以上管理人員出差由董事長批準。第九條1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款;2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；“借款申請單”與“出差申請單” 一并報上級領(lǐng)導核準后，經(jīng)

3、公司相關(guān)領(lǐng)導簽字后，方予借 支；4、前次借支未清者，不得再借款。1、短途(能當天返回公司的)出差的差旅費報銷標準:(1)凡乘坐公司車輛出差的不報銷交通費，乘坐公共汽車、中巴車的費用實報實銷。特殊情況要 乘出租車的須經(jīng)部門主管在出租車票簽字同意，由公司總經(jīng)理批準方能報銷。(2)短途出差伙食費，原則上不報銷，特殊情況可按30元/餐的標準報銷伙食補貼，但須經(jīng)部門 主管在報銷單的備注欄中注明“同意報銷伙食補貼”，由公司總經(jīng)理批準方能報銷。(3)由公司統(tǒng)一安排就餐的，不報銷伙食補貼。(4)短途出差不報銷住宿費。2、長途(不能當天返回公司的)出差的差旅費報銷標準:(1)交通工具標準:精心整理第八條出差核準

4、權(quán)限:借款3、第十條差旅費報銷標準:交通工具j總經(jīng)理副總級部門主管一般工作人員飛機頭等艙經(jīng)濟艙經(jīng)總經(jīng)理批準可 乘經(jīng)濟艙火車軟臥硬臥、軟座、特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準 可坐軟臥硬臥、軟座輪船二等艙三等艙長途汽車1具實報銷市內(nèi)出租車1具實報銷1經(jīng)總經(jīng)理批準可報銷(2)住宿標準:出差地點總經(jīng)理副總經(jīng)理部門主管一般工作人員持區(qū)、沿海城市、 直轄市具實報銷350300200省會城市具實報銷250200 1150其他具實報銷2001501100(3)伙食補助標準：出差地點總經(jīng)理副總經(jīng)理部門主管一般工作人員持區(qū)、沿海城市、 直轄市具實報銷7016050省會城市具實報銷605040其他地區(qū)具實報銷504030(4)

5、短途交通補助標準:出差地點總經(jīng)理,副總經(jīng)理1部門主管一般工作人員特區(qū)、沿海城市、 直轄市-省會城市具實報銷 13020具實報銷2015其他地區(qū)具實報銷1510(5)培訓、學習、銷售人員駐點、臨時外派人員(15天以上)住宿、伙食及交通費補貼標準項目對方單位統(tǒng)一安排 食宿交通自己租房住賓館住宿不補貼20元/天50元/天伙食不補貼20元/天30元/天交通不補貼5元/天5元/天精心整理副總以上領(lǐng)導在報銷標準以內(nèi)的，按發(fā)票具實報銷，超過標準的，按標準報銷;1、出差人員應于出差返回后，到財務一周內(nèi)報銷差旅費;2、出差人員出差返回后應寫出差小結(jié)報告、填寫報銷憑證;3、出差人員將出差小結(jié)報告、報銷憑證連同各項

6、單據(jù)報部門負責人和分管副總經(jīng)理審核；審核通 過后報總經(jīng)理審批；4、出差人員持審批后的差旅費憑證并附 “出差申請單”，經(jīng)公司相關(guān)負責人復核后報銷差旅費, 同時一次交還預支差旅費。-,報帳后結(jié)欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部通知管理部，在其當月工 資中扣回。第四章通訊費報銷1、手機費報銷（補貼）標準:職位部門報銷標準（元/月）總經(jīng)理.1具實報銷1副總經(jīng)理營銷、采購系統(tǒng)800其他600部長市場部、采購部600其他部門200400副部長市場部、采購部500其他部門100300室主任（車間主任）市場部、采購部80300其他部門80150精心整理說明:(1)(2) 部門主管及以下人員，按

7、標準包干使用;(3) 副總以下人員兩人出差，住宿費減半報銷;(4) 出差期間若報銷了招待費，則不再另報銷伙食補貼。第十一條差旅費報銷程序5、第十二條通訊費報銷（補貼）標準:2、座機費報銷標準:部門直撥電話數(shù)可打長話數(shù)報銷標準（元/月）總經(jīng)理室1具實報銷副總經(jīng)理室1具實報銷市場部米購部技術(shù)部質(zhì)量部總經(jīng)辦一管理部生產(chǎn)部總裝車間丨機動車間r-焊裝車間涂裝車間r -L.11 i1、各部門的座機費和家住遵義市的領(lǐng)導的手機費由總經(jīng)辦經(jīng)辦人員統(tǒng)一繳費;2、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員繳費后填寫報銷憑證并附繳費單據(jù)，報總經(jīng)辦主任審核;3、總經(jīng)辦主任審核后報總經(jīng)理審批;4、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員持審批后的繳費憑證，經(jīng)財務部負責人復核

8、后報銷;I I5、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員報賬完畢，將各電話費用清單報一份給管理部;6管理部復核每個電話的標準，超過標準的，手機在本人工資中扣除，座機在部門負責人工資中 扣除；7、家在外省的領(lǐng)導的手機補貼費通過工資發(fā)放，由自己繳費。市場部、采購部50200其他部門50100部門主管（工段長）第十三條通訊費報銷程序精心整理第五章招待費報銷1、招待費開支要嚴格遵循 “厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制、超標自負”的原則。能免則免，能 省則省。2、招待費的使用嚴禁超標（超出預算總額）。3、用餐完畢，原則上不允許到營業(yè)性酒吧、歌舞廳等娛樂場所消費，經(jīng)總經(jīng)理批準的除外。1、總額控制標準（2）各部門的業(yè)務招待費，由公司結(jié)

9、合各部門實際情況，在與其簽定目標經(jīng)濟責任制時下達年度 業(yè)務招待費指標；（3）各部門將指標分解到月，并將分解指標報總經(jīng)辦備案;第十四條招待費開支原則:第十五條招待費開支的申報及審批:1、招待費采取申報制度，負責接待的部門（單位）或個人需要招待客人的，應按本規(guī)定提前申報;2、負責接待的部門（單位）或個人填寫 “招待費用申報表”，注明客人單位、職務、人數(shù)、是由, 陪同領(lǐng)導、陪同部門、陪同人數(shù)，用餐時間、費用預算等；3、招待費實行“一支筆”審批制度。接待人數(shù)無論多少，支出金額無論大小，只有總經(jīng)理有審批 權(quán)；4、 “招待費用申報表”，先報部門負責人和分管副總經(jīng)理審核,5、審核同意后報總經(jīng)辦復核其當月招待

10、費是否超標，并在“招待費用申報表”上注明后,6、 “招待費用申報表”經(jīng)總經(jīng)辦復核后，再報總經(jīng)理審批同意后，方可按標準開支。特殊情況由當事部門（單位）負責人向總經(jīng)理電話請示，得到批準后方可開支。但事后必須補 辦手續(xù)，否則財務部有權(quán)拒絕報銷。7、8、贈送禮品，紀念品等由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理。當事部門 價格，事由，報總經(jīng)辦，總經(jīng)辦報總經(jīng)理審批同意后,（單位） 應在申請時注明禮品名稱， 數(shù)量, 統(tǒng)一購買，然后交當事部門（單位）。第十六條招待費報銷標準:（1）公司總的業(yè)務招待費，控制在公司營業(yè)收入的2.5 %0之內(nèi);精心整理1、用餐后，應在三天內(nèi)報銷費用;2、使用人填寫報銷憑證后連同各項單據(jù)報部門負責人和分管

11、副總經(jīng)理審核;3、審核通過后報總經(jīng)理審批;4、使用人持審批后的報銷憑證并附 “招待費用申報表”，經(jīng)財務部負責人復核后用餐標準后報銷。（4）各部門（單位）應嚴格按照公司下達的指標進行開支，各部門（單位）負責人對此負責。超 過部分一律在部門（單位）負責人年終獎金或工資中予以扣除。主持接待人員級別用餐標準（元/人）總經(jīng)理具實報銷副總經(jīng)理50以下部長30以下一般人員20以下(1)一般客人中午用餐統(tǒng)一在食堂用工作餐，重要客人經(jīng)總經(jīng)理批準可以在外面用餐;(2) 一般情況，中午不許喝酒，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可少量喝酒;（3）用餐可按總經(jīng)理或副總經(jīng)理的標準執(zhí)行。應由總經(jīng)理或副總經(jīng)理主持接待的用餐，因特殊情況不能親自參加，委托其他人員接待的,（4）因特殊情況超過用餐標準的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可報銷，否則超過部分由經(jīng)辦人承 擔。第十七條招待費報銷程序2、用餐控制標準5、如有超過用餐標準的，財務部將經(jīng)辦人和超過部分報管理部，由管理部在經(jīng)辦人工資中扣除。第六章第二十八條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方， 按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。精心整理附則第二十九條本規(guī)定的解釋權(quán)歸管理部。/ A