商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范-最新文檔

1、商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范一、商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的意義 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指賣方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買方訂 立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給銀 行，由銀行針對(duì)受讓的應(yīng)收賬款為賣方提供應(yīng)收賬款、 管理與保 理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)的綜合性金融產(chǎn)品。隨著商業(yè)銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)盈利空間不斷縮小和同業(yè)間競(jìng) 爭(zhēng)加劇， 銀行需要開(kāi)拓新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)， 發(fā)展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)對(duì)商 業(yè)銀行具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的市場(chǎng)前景。1. 可以盡早占領(lǐng)市場(chǎng)先機(jī)，加快中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐 國(guó)內(nèi)保理是一項(xiàng)綜合服務(wù)性金融產(chǎn)品，具有廣闊的發(fā)展前 景。據(jù)人民銀行不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)各類企業(yè)應(yīng)收賬款存量超

2、過(guò) 10 萬(wàn)億人民幣，顯示了國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)巨大的市場(chǎng)空間。因此各 商業(yè)銀行看到國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)巨大市場(chǎng)潛力， 近幾年紛紛開(kāi)辦國(guó)內(nèi) 保理業(yè)務(wù)，盡早搶占先機(jī)。2. 有助于優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)， 提高銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平 信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整既體現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)扶持行業(yè)的調(diào)整， 又體現(xiàn)在對(duì) 同一客戶群的金融服務(wù)產(chǎn)品種類調(diào)整和轉(zhuǎn)換。 開(kāi)辦保理業(yè)務(wù)， 不 僅可以有效地壓縮資金貸款規(guī)模， 增加收益， 而且能夠分散信貸 風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。銀行開(kāi)辦國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)不僅要考察賣方企業(yè)， 而且要考察其 下游客戶； 不僅需要關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況， 而且需要通過(guò)考察企 業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)及銷售情況，準(zhǔn)確判斷企業(yè)在同行中的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 力，體現(xiàn)出商業(yè)銀行

3、信息、 資金和信用三大經(jīng)營(yíng)要素的高效有機(jī) 結(jié)合，體現(xiàn)了高層次的經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作水平。3. 可以提升銀企關(guān)系， 開(kāi)創(chuàng)銀企雙贏， 擴(kuò)大銀行非利息收入 的增長(zhǎng)保理業(yè)務(wù)的客戶是銀行的優(yōu)質(zhì)客戶， 銀行以保理業(yè)務(wù)作為向 高端客戶營(yíng)銷的切入點(diǎn)，能夠?qū)崿F(xiàn)銀企雙贏的局面。二、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范 當(dāng)前，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)具有自償性的綜合性金融服 務(wù)，受到商業(yè)銀行高度重視， 紛紛將其作為戰(zhàn)略性產(chǎn)品大力推廣 發(fā)展。但國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)在我國(guó)起步較晚，相關(guān)政策制度、運(yùn)作管 理、金融環(huán)境及國(guó)內(nèi)信用體系等方面尚不健全， 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)面 臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，需要采取有效措施加強(qiáng)防范。（一）應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主

4、要是指由于貿(mào)易背景的真實(shí)性和合法 性存在問(wèn)題， 或因應(yīng)收賬款被設(shè)定限制條件， 或商務(wù)合同中存在 爭(zhēng)議、瑕疵，或在交易過(guò)程中產(chǎn)生糾紛和爭(zhēng)議等原因，可能導(dǎo)致 銀行受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)產(chǎn)生缺陷， 影響銀行按時(shí)足額收回保理 預(yù)付款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 目前有少數(shù)商業(yè)銀行為追求利潤(rùn)， 維護(hù)客戶 關(guān)系，出現(xiàn)了未認(rèn)真審核基礎(chǔ)貿(mào)易合同， 為一些未形成賒銷的應(yīng) 收賬款、或存在瑕疵的應(yīng)收賬款辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)現(xiàn)象。針對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)，建議主要采取如下防范控制措施： 一是審查 買賣雙方貿(mào)易背景是否真實(shí)、合法、有效，所提供的商務(wù)合同、 商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)及質(zhì)檢單據(jù)等；二要嚴(yán)格審查賣方歷史上有無(wú)出 現(xiàn)履約瑕疵，買賣雙方歷史交易有無(wú)貿(mào)易糾紛；

5、 三是銀行要對(duì)買 賣雙方采取電話、傳真、實(shí)地調(diào)查等方式進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)材料的 真實(shí)性。（二）銀行操作風(fēng)險(xiǎn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行內(nèi)部操作人員操作不當(dāng)而產(chǎn)生 的風(fēng)險(xiǎn)，這在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中占有相當(dāng)大的比重，表現(xiàn)在應(yīng)收賬款在人民銀行征信中心的“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”登記 不及時(shí)、登記內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單；貸款期限與實(shí)際應(yīng)收賬款回款期限 不匹配；保理資金被企業(yè)用作短期信用借款在額度內(nèi)循環(huán)使用， 影響銀行信貸資金安全；銀行相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、 規(guī)章制度不完 善，對(duì)經(jīng)辦人員保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度不夠等方面。針對(duì)上述銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，建議采取如下控制防范措施： 一是 商業(yè)銀行制定完善國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)章制度、保理業(yè)務(wù)管理辦法和 操

6、作流程，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)控制管理； 二是合理設(shè)置預(yù)付 款額度及期限，重點(diǎn)監(jiān)控買方回籠資金是否匯入賣方在銀行開(kāi)設(shè) 的保理專用賬戶；三是建立專業(yè)化、精細(xì)化、集約化的從業(yè)人員 隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)保理業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，防止從 業(yè)人員職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)；四是充分運(yùn)用商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的信息 系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資源共享，加強(qiáng)信息溝通，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)1.賣方（付款人）信用風(fēng)險(xiǎn)。 主要是指有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中， 買方到期未付款或未足額付款時(shí)，而賣方未按要求履行回購(gòu)業(yè) 務(wù)，以及當(dāng)買方因商品質(zhì)量等原因退貨、折價(jià)時(shí)，賣方未按要求 履行回購(gòu)義務(wù)，影響銀行按時(shí)足額收回保理預(yù)付款。2.買方（付款人）信用風(fēng)險(xiǎn)。

7、主要指買方因破產(chǎn)、倒閉喪失 付款能力或在無(wú)爭(zhēng)議情況下未按期付款， 影響銀行按時(shí)足額收回 保理預(yù)付款所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第一還款來(lái)源是買方 依據(jù)商務(wù)合同按期支付的應(yīng)收賬款， 當(dāng)買方因破產(chǎn)、 倒閉等原因 未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)足額付款時(shí)，將可能使銀行面臨資金損失。針對(duì)上述信用風(fēng)險(xiǎn)， 銀行辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)， 一是在保理 業(yè)務(wù)中買方的回款是第一還款來(lái)源，所以要選擇資信狀況良好、 信用等級(jí)高的買方企業(yè)， 確保買方具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和穩(wěn)定 的經(jīng)營(yíng)狀況； 二是在保理業(yè)務(wù)中賣方的回購(gòu)是第二還款來(lái)源， 由 于銀行一般沒(méi)有要求賣方提供擔(dān)保措施， 因此必須選擇履約能力 強(qiáng)、信譽(yù)良好的賣方客戶，一方面從源頭上保證保理業(yè)務(wù)安全； 另一方面，在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果買方付款出現(xiàn)問(wèn)題，銀 行可以向賣方追索；三是選擇信用保險(xiǎn)保理或第三方擔(dān)保保理， 降低銀行保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）惡意欺詐風(fēng)險(xiǎn) 惡意欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要是指國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)買、 賣雙方利用虛假的 商品購(gòu)銷合同， 騙取銀行信貸資金， 或賣方惡意改變買方回款路 徑，挪用買方還款資金所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)信用體系尚不 健全，銀企間信息不對(duì)稱，惡意欺詐風(fēng)險(xiǎn)仍然較大。對(duì)于惡意欺詐風(fēng)險(xiǎn)，一是加強(qiáng)銀行從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高 對(duì)欺詐交易的識(shí)別能力。銀行從業(yè)人員良好的交易識(shí)別能力是認(rèn) 識(shí)和防止欺詐的關(guān)鍵；二是審慎開(kāi)展無(wú)追索權(quán)保理及隱蔽