《項(xiàng)目的費(fèi)用管理》

1、整理pptl項(xiàng)目的費(fèi)用管理主要是在批準(zhǔn)的預(yù)算條件下確保項(xiàng)目的保質(zhì)按期完成，其主要包括： 資源計(jì)劃 費(fèi)用估計(jì) 費(fèi)用安排 費(fèi)用控制整理pptl資源計(jì)劃涉及到?jīng)Q定什么樣的資源（人、設(shè)備、材料）以及多少資源將用于項(xiàng)目的每一工作的執(zhí)行過程之中，因此它必然是與費(fèi)用估計(jì)相對(duì)應(yīng)起來的。整理pptl工作分解結(jié)構(gòu)WBSl項(xiàng)目工作進(jìn)度計(jì)劃l歷史信息：歷史信息紀(jì)錄了先前類似工作使用資源的需求情況，這些資料一般是可以獲得的。l范圍陳述：范圍陳述包括了項(xiàng)目工作的說明和項(xiàng)目目標(biāo)，這些應(yīng)該在項(xiàng)目資源計(jì)劃的編制過程中應(yīng)特別考慮。l資源安排描述：什么資源是可能獲得的是項(xiàng)目資源計(jì)劃所必須掌握的，特別的數(shù)量描述和資源水平對(duì)于資源安排

2、描述是重要的。l組織策略：在資源計(jì)劃的過程中還必須考慮人事組織、所提供設(shè)備的租賃和購(gòu)買策略。 整理ppt專家判斷：專家判斷對(duì)于資源計(jì)劃的制定是最為常用的，專家可以是任何具有特殊知識(shí)或經(jīng)過特別培訓(xùn)的組織和個(gè)人，選擇確認(rèn)：通過制定多種資源安排計(jì)劃由專家選擇，最常用的是頭腦風(fēng)暴法。數(shù)學(xué)模型：像網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中的資源分配模型和資源均衡模型等。整理ppt任任務(wù)務(wù)方方法法學(xué)學(xué)家家課課程程專專家家評(píng)評(píng)估估員員科科學(xué)學(xué)專專家家數(shù)數(shù)學(xué)學(xué)專專家家印印刷刷設(shè)設(shè)備備計(jì)計(jì)算算機(jī)機(jī)主主機(jī)機(jī)識(shí)別需求SP建立需求P設(shè)計(jì)預(yù)備課程SPSS評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)SSP開發(fā)科學(xué)課程SP開發(fā)數(shù)學(xué)課程SP測(cè)試綜合課程SSPS印刷與分銷SP整理ppt資資 源

3、源1234567891011121314151617181920212223242526方 法 學(xué) 家1.51.51.511111122課 程 專 家11111111111111111111111111評(píng) 估 員22222科 學(xué) 家0.70.70.70.70.70.72222222數(shù) 學(xué) 家0.70.70.70.70.70.72222222印 刷 設(shè) 備0.30.30.3大 型計(jì) 算 機(jī) 主 機(jī)0.10.10.1合 計(jì)2.52.52.5113.43.43.43.43.455555555553.13.13.11.31.31.3時(shí)間時(shí)間 (周周)注: 資源數(shù)據(jù)表中的數(shù)值是指工作的人周.整理ppt方

4、法學(xué)家明確需要設(shè)計(jì)課程評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)測(cè)試課程課程專家明確需要定義要求設(shè)計(jì)課程評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)開發(fā)科學(xué)課程開發(fā)數(shù)學(xué)課程測(cè)試課程印刷分銷評(píng)估員評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)測(cè)試課程科學(xué)專家設(shè)計(jì)課程開發(fā)科學(xué)課程數(shù)學(xué)專家設(shè)計(jì)課程開發(fā)數(shù)學(xué)課程印刷設(shè)備印刷分銷計(jì)算機(jī)主機(jī)測(cè)試課程1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 時(shí)間時(shí)間(周周)整理ppt人員分配計(jì)劃人員分配計(jì)劃0 01 12 23 34 45 56 67 78 89 91 13 35 57 79 911111313151517171919212123232525周周需要的人數(shù)需要的人數(shù)整理ppt

5、 實(shí)際分配的人員 實(shí)際分配的人員0123456789123456789 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26周周所需的人員數(shù)所需的人員數(shù)整理ppt05101520253035404551015202530計(jì)劃的計(jì)劃的當(dāng)天當(dāng)天實(shí)際的實(shí)際的人員負(fù)荷人員負(fù)荷整理pptl資源的需求計(jì)劃l各種資源需求及需求計(jì)劃的描述l具體工作的資源的需求安排以上結(jié)果主要用各種形式的表格予以反映整理ppt工具與技術(shù)l專家判斷l(xiāng)選擇確認(rèn)l數(shù)學(xué)模型依 據(jù)l工作分解結(jié)構(gòu)l歷史資料l范圍說明書l備用資源說明l組織方針結(jié) 果l資源需求l各種圖表整理pptl費(fèi)用估計(jì)指的

6、是預(yù)估完成項(xiàng)目各工作所需資源（人、材料、設(shè)備等）的費(fèi)用的近似值l當(dāng)項(xiàng)目在一定的約束條件下實(shí)施時(shí)價(jià)格的估計(jì)是一項(xiàng)重要的因素l費(fèi)用估計(jì)應(yīng)該與工作質(zhì)量的結(jié)果相聯(lián)系。l費(fèi)用估計(jì)過程中，亦應(yīng)該考慮各種形式的費(fèi)用交換，比如：在多數(shù)情況下，延長(zhǎng)工作的延續(xù)時(shí)間通常是與減少工作的直接費(fèi)用相聯(lián)系在一起的，相反，追加費(fèi)用將縮短項(xiàng)目工作的延續(xù)時(shí)間。因此，在費(fèi)用估計(jì)的過程之中必須考慮附加的工作對(duì)工程期望工期縮短的影響。 整理pptl工作分解結(jié)構(gòu)WBSl資源需求計(jì)劃：即資源計(jì)劃安排結(jié)果l資源價(jià)格：為了計(jì)算項(xiàng)目各工作費(fèi)用必須知道各種資源的單位價(jià)格，包括工時(shí)費(fèi)、單位體積材料的費(fèi)用等。如果某種資源的實(shí)際價(jià)格不知道，就應(yīng)該給它的

7、價(jià)格作出估計(jì)。l工作的延續(xù)時(shí)間：工作的延續(xù)時(shí)間將直接影響到項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)的估算，因?yàn)樗鼘⒅苯佑绊懛峙浣o它的資源數(shù)量。l歷史信息：同類項(xiàng)目的歷史資料始終是項(xiàng)目執(zhí)行過程中可以參考的最有價(jià)值的資料，包括項(xiàng)目文件、共用的項(xiàng)目費(fèi)用估計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)及項(xiàng)目工作組的知識(shí)等。l會(huì)計(jì)表格：會(huì)計(jì)表格說明了各種費(fèi)用信息項(xiàng)的代碼結(jié)構(gòu)，這對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用的估計(jì)應(yīng)與正確的會(huì)計(jì)目錄相對(duì)應(yīng)很有幫助。 整理pptl類比估計(jì)法：通常是與原有的類似已執(zhí)行項(xiàng)目進(jìn)行類比以估計(jì)當(dāng)期項(xiàng)目的費(fèi)用l參數(shù)模型法：將項(xiàng)目的特征參數(shù)作為預(yù)測(cè)項(xiàng)目費(fèi)用數(shù)學(xué)模型的基本參數(shù)。如果模型是依賴于歷史信息、模型參數(shù)容易數(shù)量化，且模型應(yīng)用僅是項(xiàng)目范圍的大小，則它通常是可靠的。l從

8、下向上的估計(jì)法：這種技術(shù)通常首先估計(jì)各個(gè)獨(dú)立工作的費(fèi)用，然后再匯總從下往上估計(jì)出整個(gè)項(xiàng)目的總費(fèi)用。l從上往下估計(jì)法：同上述方法相反是從上往下逐步估計(jì)的，多在有類似項(xiàng)目已完成的情況下應(yīng)用。l計(jì)算工具的輔助：項(xiàng)目管理軟件及電子表格軟件輔助項(xiàng)目費(fèi)用的估計(jì)。 整理ppt 工作包 從下向上估計(jì)法從下向上估計(jì)法: 估計(jì)進(jìn)度 估計(jì)資源 估計(jì)費(fèi)用 整理ppt從上向下估計(jì)法：從上向下估計(jì)法： 工作范圍 進(jìn)度目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 整理ppt3 費(fèi)用估計(jì)示例費(fèi)用估計(jì)示例整理pptl項(xiàng)目的費(fèi)用估計(jì)：描述完成項(xiàng)目所需的各種資源的費(fèi)用，包括：勞動(dòng)力、原材料、庫(kù)存及各種特殊的費(fèi)用項(xiàng)如折扣、費(fèi)用儲(chǔ)備等的影響,其結(jié)果通常用勞動(dòng)工時(shí)、

9、工日、材料消耗量等表示。 l 詳細(xì)說明工作估計(jì)范圍描述，通常是依賴于WBS作為參考 對(duì)于估計(jì)的基本說明，比如費(fèi)用估計(jì)是如何實(shí)施的 各種所作假設(shè)的說明 指出估計(jì)結(jié)果的有效范圍 整理ppt工具與技術(shù)l類比估計(jì)l參數(shù)建模l自下向上估計(jì)l自上向下估計(jì)l計(jì)算機(jī)化工具依 據(jù)l工作分解結(jié)構(gòu)l資源需求l資源單價(jià)l活動(dòng)時(shí)間估計(jì)值l歷史資料l費(fèi)用科目表結(jié) 果l費(fèi)用估計(jì)值l輔助的詳細(xì)資料l費(fèi)用管理計(jì)劃整理pptl費(fèi)用預(yù)算包括給每一獨(dú)立工作分配全部費(fèi)用，以獲得度量項(xiàng)目執(zhí)行的費(fèi)用基線(圖示) l 費(fèi)用預(yù)算可以分為以下三部分： 直接人工費(fèi)用預(yù)算 輔助服務(wù)費(fèi)用預(yù)算 采購(gòu)物品費(fèi)用預(yù)算整理ppt總的計(jì)劃支出總的計(jì)劃支出當(dāng)日實(shí)際

10、支出與計(jì)劃當(dāng)日實(shí)際支出與計(jì)劃支出之間的差異支出之間的差異費(fèi)用支出費(fèi)用支出時(shí)間時(shí)間(今天今天)實(shí)際支出實(shí)際支出計(jì)劃支出計(jì)劃支出整理ppt費(fèi)用預(yù)算依賴的主要數(shù)據(jù)包括 費(fèi)用估計(jì) 工作分解結(jié)構(gòu) 項(xiàng)目進(jìn)度：費(fèi)用的分配和安排應(yīng)該是與進(jìn)度計(jì)劃相適應(yīng)的。費(fèi)用預(yù)算的技術(shù)和方法：類同于費(fèi)用的估計(jì)。費(fèi)用預(yù)算的結(jié)果：費(fèi)用預(yù)算的主要結(jié)果是獲得費(fèi)用線，費(fèi)用線將作為度量和監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施過程中費(fèi)用支出的依據(jù)，通常的費(fèi)用曲線隨時(shí)間的關(guān)系是一個(gè)S型曲線。整理pptABCDEF月計(jì)累計(jì)整理ppt整理ppt整理ppt工具與技術(shù)l費(fèi) 用 估 計(jì)的工具與技術(shù)依 據(jù)l費(fèi) 用 估 計(jì)值l工 作 分 解結(jié)構(gòu)l項(xiàng) 目 時(shí) 間表結(jié) 果l費(fèi)用基準(zhǔn)整理

11、ppt工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20單位時(shí)間費(fèi)用支出整理ppt0102030405012345678910整理ppt05010015020025030035040012345678910整理pptl費(fèi)用管理不能脫離技術(shù)管理和進(jìn)度管理獨(dú)立存在，相反要在成本、技術(shù)、進(jìn)度三者之間作綜合平衡。及時(shí)、準(zhǔn)確的成本、進(jìn)度和技術(shù)跟蹤報(bào)告，是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和費(fèi)用控制的依據(jù)。l費(fèi)用控制就是要保證各項(xiàng)工作要在它們各自的預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。費(fèi)用控制的基礎(chǔ)是事先就對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行的費(fèi)用預(yù)算。l費(fèi)用控制的基本方法是規(guī)定各部門定期上報(bào)其費(fèi)用報(bào)告，再由控制部門

12、對(duì)其進(jìn)行費(fèi)用審核，以保證各種支出的合法性，然后再將已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用與預(yù)算相比較，分析其是否超支，并采取相應(yīng)的措施加以彌補(bǔ)。整理pptl費(fèi)用控制主要關(guān)心的是影響改變費(fèi)用線的各種因素、確定費(fèi)用線是否改變以及管理和調(diào)整實(shí)際的改變。費(fèi)用控制包括： 監(jiān)控費(fèi)用執(zhí)行情況以確定與計(jì)劃的偏差 確使所有發(fā)生的變化被準(zhǔn)確記錄在費(fèi)用線上 避免不正確的、不合適的或者無效的變更反映在費(fèi)用線上 股東權(quán)益改變的各種信息l費(fèi)用控制還應(yīng)包括尋找費(fèi)用向正反兩方面變化的原因，同時(shí)還必須考慮與其它控制過程（范圍控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制等）相協(xié)調(diào)，比如不合適的費(fèi)用變更可能導(dǎo)致質(zhì)量、進(jìn)度方面的問題或者導(dǎo)致不可接受的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 整理pptl費(fèi)

13、用線l實(shí)施執(zhí)行報(bào)告：這是費(fèi)用控制的基礎(chǔ)，實(shí)施執(zhí)行報(bào)告通常包括了項(xiàng)目各工作的所有費(fèi)用支出，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題的最基本依據(jù)。l改變的請(qǐng)求：改變的請(qǐng)求可能是口頭的也可能是書面的、可能是直接的也可能是非直接的、可能是正式的也可能是非正式的，改變可能是請(qǐng)求增加預(yù)算，也可能是減少預(yù)算。 整理pptl費(fèi)用控制改變系統(tǒng)：通常是說明費(fèi)用線被改變的基本步驟，這包括文書工作、跟蹤系統(tǒng)及調(diào)整系統(tǒng)，費(fèi)用的改變應(yīng)該與其它控制系統(tǒng)相協(xié)調(diào)。l實(shí)施的度量：主要幫助分析各種變化產(chǎn)生的原因，掙得值分析法掙得值分析法是一種最為常用的分析方法。費(fèi)用控制的一個(gè)重要工作是確定導(dǎo)致誤差的原因以及如何彌補(bǔ)、糾正所出現(xiàn)的誤差。l附加的計(jì)劃：很少有

14、項(xiàng)目能夠準(zhǔn)確的按照期望的計(jì)劃執(zhí)行，不可預(yù)見的各種情況要求在項(xiàng)目實(shí)施過程中重新對(duì)項(xiàng)目的費(fèi)用作出新的估計(jì)和修改。l計(jì)算工具：通常是借助相關(guān)的項(xiàng)目管理軟件和電子制表軟件來跟蹤計(jì)劃費(fèi)用、實(shí)際費(fèi)用和預(yù)測(cè)費(fèi)用改變的影響。 整理ppt051015202530350510152025303540實(shí)際的計(jì)劃的05101520253035400510152025303540實(shí)際的計(jì)劃的0510152025303540確定需要當(dāng)天需求設(shè)計(jì)開發(fā)系統(tǒng)測(cè)試案例 A0510152025303540確定需要需求設(shè)計(jì)開發(fā)系統(tǒng)測(cè)試當(dāng)天案例B0510152025051015202530354045實(shí)際的計(jì)劃的05101520250

15、51015202530354045計(jì)劃的實(shí)際的累積費(fèi)用曲線累積費(fèi)用曲線人員負(fù)荷人員負(fù)荷0510152025051015202530354045計(jì)算機(jī)機(jī)時(shí) (小時(shí))計(jì)算機(jī)機(jī)時(shí) (小時(shí))0510152025051015202530354045實(shí)際的計(jì)劃的整理pptl掙得值方法是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制的一種有效方法。l掙得值方法的三個(gè)基本參數(shù)計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWS)，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。BCWS是指項(xiàng)目實(shí)施過程中某階段計(jì)劃要求完成的工作量所需的預(yù)算工時(shí)(或費(fèi)用)。計(jì)算公式為：BCWS=計(jì)劃工作量預(yù)算定額。BCWS主要是反映進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)當(dāng)

16、完成的工作量而不是反映應(yīng)消耗的工時(shí)(或費(fèi)用)。整理pptl掙得值方法的三個(gè)基本參數(shù)已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用(ACWP)，即(Actual Cost for Work Performed)。ACWP是指項(xiàng)目實(shí)施過程中某階段實(shí)際完成的工作量所消耗的工時(shí)(或費(fèi)用)。ACWP主要是反映項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際消耗指標(biāo)。整理pptl掙得值方法的三個(gè)基本參數(shù)已完工作量的預(yù)算成本(BCWP)，即(Budgeted Cost for Work Performed)。BCWP是指項(xiàng)目實(shí)施過程中某階段按實(shí)際完成工作量及按預(yù)算定額計(jì)算出來的工時(shí)(或費(fèi)用)，即掙得值(Earned Value)。BCWP的計(jì)算公式為：=已完工作量

17、預(yù)算定額。整理pptl掙得值方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)費(fèi)用偏差(Cost Variance-CV)：CV是指檢查期間BCWP與ACWP之間的差異，計(jì)算公式為CV=BCWP-ACWP。當(dāng)CV為負(fù)值時(shí)表示執(zhí)行效果不佳，即實(shí)際消費(fèi)人工(或費(fèi)用)超過預(yù)算值即超支。反之當(dāng)CV為正值時(shí)表示實(shí)際消耗人工(或費(fèi)用)低于預(yù)算值，表示有節(jié)余或效率高。整理ppt整理pptl掙得值方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)度偏差(Schedule Variance-SV)：SV是指檢查日期BCWP與BCWS之間的差異。其計(jì)算公式為SV=BCWP-BCWS。當(dāng)SV為正值時(shí)表示進(jìn)度提前，SV為負(fù)值表示進(jìn)度延誤。整理ppt整理pptl掙得值方法的四個(gè)評(píng)

18、價(jià)指標(biāo)費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)(Cost Performed Index-CPI)：CPI是指預(yù)算費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用值之比(或工時(shí)值之比)。 CPI=BCWPACWP當(dāng) CPI1表示低于預(yù)算 CPI1表示超出預(yù)算 CPI1表示實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用吻合整理pptl掙得值方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)(Schedule Performed Index-SPI)：SPI是指項(xiàng)目掙得值與計(jì)劃值之比，即SPI=BCWPBCWS 當(dāng) SPI1表示進(jìn)度提前 SPI1表示進(jìn)度延誤 SPI1表示實(shí)際進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度整理pptBCWS:計(jì)劃工程預(yù)算費(fèi)用或計(jì)劃工程投資額BCWP:完成工程預(yù)算費(fèi)用或?qū)崿F(xiàn)工程投資額ACWP:完成工作實(shí)際

19、費(fèi)用或消耗工程投資額BCWP-ACWP=費(fèi)用偏差CVBCWP-BCWS=進(jìn)度偏差SVBCWP/ACWP=CPI 費(fèi)用業(yè)績(jī)指標(biāo)BCWP/BCWS=SPI 進(jìn)度業(yè)績(jī)指標(biāo)整理ppt整理ppt情況計(jì)劃實(shí)際掙值1800800800280060040038004006004800600600580080060068008001000整理ppt情況計(jì)劃實(shí)際掙值7800100010008800600800980010008001080010006001180060010001280012001000整理pptl修訂費(fèi)用估計(jì)l預(yù)算更新l糾正活動(dòng)l估計(jì)EAC：按照完成情況估計(jì)在目前實(shí)施情況下完成項(xiàng)目所需的總費(fèi)用EAC：EAC=實(shí)際支出按照實(shí)施情況對(duì)剩余預(yù)算所作的修改，這種方法通常用于當(dāng)前的變化可以反映未來的變化時(shí)。EAC=實(shí)際支出對(duì)未來所有剩余工作的新估計(jì)，這種方法通常用于當(dāng)過去的執(zhí)行情況顯示了原有的估計(jì)假設(shè)條件基本失