企業(yè)內(nèi)部控制-擔(dān)保業(yè)務(wù)5

1、對(duì)外擔(dān)保管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，有效防范公司對(duì) 外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，維護(hù)股東利益，根據(jù)中華人民共 和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法、關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān) 保行為的通知、關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì) 外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知、上海證券交易所股票上市規(guī)則等法律法 規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本管理辦法所稱的對(duì)外擔(dān)保是指為保障公司債權(quán)的實(shí)現(xiàn) 或?yàn)榱斯咀陨砝娴男枰宰杂匈Y產(chǎn)或信譽(yù)為其他單位提供的保 證、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及其他擔(dān)保事宜。具體種類包括借款擔(dān)保、銀 行開(kāi)立信用證和銀行承兌匯票擔(dān)保、開(kāi)具保函等

2、對(duì)外以保證、抵押等 方式提供的擔(dān)保。第三條 本管理辦法中公司指XX，子公司指全資、控股子公司。第四條 公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，禁止分公司、全資子公司 及控股子公司對(duì)外提供擔(dān)保。第二章 對(duì)外擔(dān)保的原則第五條 對(duì)外擔(dān)保的范圍：公司僅對(duì)全資子公司或控股子公司提 供擔(dān)保，子公司僅對(duì)母公司、母公司的全資子公司或控股子公司提供 擔(dān)保。第六條 公司不得為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方、公司持股 50% 以下的其他關(guān)聯(lián)方及任何單位或個(gè)人提供擔(dān)保。第七條 公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，非經(jīng)公司董事會(huì)或股東大 會(huì)批準(zhǔn)、授權(quán)，任何人無(wú)權(quán)以公司名義簽署對(duì)外擔(dān)保的合同、協(xié)議或 其他類似的法律文件。第八條 公司股東大會(huì)或董事會(huì)

3、是決策機(jī)構(gòu)，公司的一切對(duì)外擔(dān) 保行為必須按照有關(guān)程序，經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。第三章 擔(dān)保應(yīng)履行申請(qǐng)與審批程序第九條 擔(dān)保的申請(qǐng)。需要公司提供擔(dān)保的子公司應(yīng)向公司提出 書面擔(dān)保申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括但不限于：幣種、金額、期限、利率、 用途、借款方式、還款方式等。同時(shí)提供以下資料：（一）企業(yè)基本資料，包括但不限于企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登 記證、公司章程、與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他關(guān)系；（二）最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）與擔(dān)保有關(guān)的主要合同及相關(guān)文件資料；（四）本項(xiàng)擔(dān)保的銀行借款用途；（五）本項(xiàng)擔(dān)保銀行借款的還款能力分析；（六）在主要開(kāi)戶銀行有無(wú)不良貸款；（七）不存在重大訴訟、仲裁或行政

4、處罰的說(shuō)明；（八）公司認(rèn)為需要的其他重要資料。第十條 公司在決定擔(dān)保前，應(yīng)掌握被擔(dān)保對(duì)象的資信狀況，對(duì) 該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析，包括但不限于：（一）為依法設(shè)立并有效存續(xù)的企業(yè)法人，不存在需要終止的情 形；（二）經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，并具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流量或者良好的發(fā)展前景；（三）已提供過(guò)擔(dān)保的，應(yīng)沒(méi)有發(fā)生債權(quán)人要求公司承擔(dān)連帶擔(dān) 保責(zé)任的情形；（四）擁有可抵押（質(zhì)押）的資產(chǎn)，具有相應(yīng)的反擔(dān)保能力（除 控股子公司）；（五）提供的財(cái)務(wù)資料真實(shí)、完整、有效；（六）沒(méi)有其他法律風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 公司董事、總經(jīng)理、其他管理人員及具體辦理?yè)?dān)保事 項(xiàng)的部門和人員（以下稱責(zé)任人）應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保對(duì)象提供

5、的資料進(jìn)行 調(diào)查，確定資料是否真實(shí)。第十二條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)通過(guò)被擔(dān)保對(duì)象的開(kāi)戶銀行、業(yè)務(wù)往來(lái) 單位等各方面調(diào)查其償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況。第十三條 擔(dān)保的審批程序（一）公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)受理金融機(jī)構(gòu)借款的擔(dān)保申請(qǐng)，并對(duì)擔(dān)保 申請(qǐng)人提出的擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行初步評(píng)價(jià)和審核；（二）公司所有的對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)提交公司董事會(huì)審議；（三）公司下列對(duì)外擔(dān)保行為,須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東 大會(huì)審議通過(guò)。須經(jīng)股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保,包括但不限于下列情 形：1、單筆擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10%的擔(dān)保；2、公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過(guò)公司最近一期經(jīng) 審計(jì)凈資產(chǎn) 50%以后提供的任何擔(dān)保；3、為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)

6、 70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；4、按照擔(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過(guò)公司最近 一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的擔(dān)保；5、按照擔(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過(guò)公司最近 一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%，且絕對(duì)金額超過(guò) 5000 萬(wàn)元以上；6、上海證券交易所或公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保情形。第十四條 對(duì)于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董 事的過(guò)半數(shù)通過(guò)外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同 意；前款第 4 項(xiàng)擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二 以上通過(guò)。第四章 擔(dān)保合同的審查與訂立第十五條 擔(dān)保必須訂立書面擔(dān)保合同。擔(dān)保合同必須符合有關(guān) 部門法律法范，合同事項(xiàng)明確，

7、并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審查。擔(dān)保合同中 應(yīng)當(dāng)明確下列條款：（一）債權(quán)人、債務(wù)人；（二）被擔(dān)保的主債權(quán)的種類、金額；（三）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（四）保證的范圍、方式和期間；（五）雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第十六條 擔(dān)保合同訂立時(shí)，責(zé)任人必須將擔(dān)保合同同時(shí)提交公 司法律顧問(wèn)審核，并要求律師出具相關(guān)法律意見(jiàn)書。對(duì)于銀行提供的 格式合同中帶強(qiáng)制性、或明顯不利于公司利益、可能存在無(wú)法預(yù)料風(fēng) 險(xiǎn)的條款，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方刪除或修改。若無(wú)法協(xié)商一致，則拒絕為其 提供擔(dān)保。不得對(duì)未明確具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)和金額的借款提供擔(dān)保。第十七條 擔(dān)保期間，因被擔(dān)保人和受益人的主合同條款發(fā)生變 更需要修改擔(dān)保合同的范圍、責(zé)任和期限時(shí)，有

8、關(guān)責(zé)任人應(yīng)按重新簽 定擔(dān)保合同的審批權(quán)限報(bào)批，同時(shí)公司相關(guān)部門應(yīng)會(huì)同公司法律顧問(wèn) 就變更內(nèi)容進(jìn)行審查。經(jīng)批準(zhǔn)后重新訂立擔(dān)保合同的，原合同作廢。第五章 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié) 日常管理第十八條 公司財(cái)務(wù)部是公司對(duì)外擔(dān)保日常管理部門，負(fù)責(zé)擔(dān)保事項(xiàng)的登記與注銷。擔(dān)保合同訂立后，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)合 同的檔案管理，經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)在擔(dān)保債務(wù)到期前至少30個(gè)工作日，督 促被擔(dān)保人按約定時(shí)間履行還款義務(wù)。第十九條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將被擔(dān)保方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債變化 和其他負(fù)債以及對(duì)外商業(yè)信譽(yù)的變化情況納入日常管理工作，經(jīng)辦責(zé) 任人應(yīng)對(duì)到期債務(wù)歸還可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)報(bào)告公司財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)人。對(duì)于未約定

9、擔(dān)保期間的連續(xù)債權(quán)擔(dān)保，經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn) 繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險(xiǎn)，有必要終止擔(dān)保合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)人和公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第二十條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)日常監(jiān)管情況，采取有效監(jiān)管措施， 對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)，并提出處理意 見(jiàn)，總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)視風(fēng)險(xiǎn)程度向董事會(huì)匯報(bào)。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理第二十一條 當(dāng)被擔(dān)保人在債務(wù)到期未履行還款義務(wù)，或發(fā)生被 擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí)，公司 應(yīng)啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序。第二十二條 公司作為一般保證人時(shí)，在擔(dān)保合同糾紛未經(jīng)審判 或仲裁，及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)經(jīng)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)以前，公司不 得對(duì)債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任

10、。第二十三條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債 權(quán)的，公司授權(quán)辦理相關(guān)案件的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分 配，預(yù)先行使追償權(quán)。第二十四條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按 份額承擔(dān)保證責(zé)任的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司份額外的保證責(zé) 任。第二十五條 公司應(yīng)妥善管理?yè)?dān)保合同及相關(guān)原始資料, 及時(shí)進(jìn) 行清理檢查, 并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì), 保證存檔資料的 完整、準(zhǔn)確、有效, 注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過(guò)程中, 一旦 發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同, 應(yīng)及時(shí)向負(fù) 責(zé)人、董事會(huì)秘書和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第二十六條 法律規(guī)定必須辦理?yè)?dān)保登記的，責(zé)任人必須到有

11、關(guān) 登記機(jī)關(guān)辦理?yè)?dān)保登記。第六章 擔(dān)保的信息披露第二十七條 公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，認(rèn)真履行擔(dān)保 情況的信息披露義務(wù)。董事會(huì)秘書應(yīng)詳細(xì)記錄董事會(huì)或股東大會(huì)的討 論和表決情況，有關(guān)的董事會(huì)或股東大會(huì)的決議應(yīng)當(dāng)公告。第二十八條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)的注 冊(cè)會(huì)計(jì)師如實(shí)提供公司全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。第二十九條 公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保,必須 在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露報(bào)刊上及時(shí)披露,披露的內(nèi)容包括董事會(huì) 或股東大會(huì)決議、截止信息披露日上市公司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)保 總額、上市公司對(duì)控股子公司提供擔(dān)保的總額、上述數(shù)額分別占公司 最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例。第三十條 如

12、出現(xiàn)第五章第二節(jié)所述風(fēng)險(xiǎn)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在風(fēng) 險(xiǎn)發(fā)生之日起一個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告董事會(huì)秘書，董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生之日起二個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告全體董事、監(jiān)事，并協(xié)助董事會(huì)履行信 息披露義務(wù)。第七章 責(zé)任人責(zé)任第三十一條 公司全體董事應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待、嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn) 生的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)違規(guī)的對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的損失，依法承擔(dān)連帶責(zé)任。第三十二條 公司董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員未按規(guī)定程 序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，對(duì)公司造成損害的，公司應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人 的責(zé)任。第三十三條 公司經(jīng)辦擔(dān)保事項(xiàng)的調(diào)查、審批、擔(dān)保合同的審查 和訂立等有關(guān)責(zé)任的部門或人員為擔(dān)保事項(xiàng)的責(zé)任人。第三十四條 公司擔(dān)保合同的審批決策人員、責(zé)任部門有

13、關(guān)經(jīng)辦 或負(fù)責(zé)人員等, 由于決策失誤或工作失職, 發(fā)生下列情形者, 應(yīng)視 具體情況追究責(zé)任。（一）在簽訂、履行合同中, 因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙, 致使公司 利益遭受嚴(yán)重?fù)p失的;（二）在簽訂及履行擔(dān)保合同中, 徇私舞弊, 造成公司財(cái)產(chǎn)重大 損失的。（三）在簽訂及履行擔(dān)保合同過(guò)程中, 利用職務(wù)上的便利, 索取 他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物, 為他人謀取利益, 造成公司財(cái)產(chǎn) 損失的。（四）因擔(dān)保事項(xiàng)而造成公司經(jīng)濟(jì)損失時(shí), 應(yīng)及時(shí)采取有效措施, 減少經(jīng)濟(jì)損失的進(jìn)一步擴(kuò)大, 降低或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn), 并在查明事實(shí) 和原因的基礎(chǔ)上, 應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。第三十五條 有關(guān)責(zé)任人員違反法律法規(guī)和本辦法，無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)擅 自擔(dān)保給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。涉嫌犯罪的,移送