晉元體育中心財(cái)務(wù)管理制度

1、晉元體育中心財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，制定有關(guān)制度如下：一、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)：1 、財(cái)務(wù)人員必須遵守體育中心各項(xiàng)規(guī)章制度。2 、財(cái)務(wù)人員因公事離崗，應(yīng)互相通知。3 、財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好辦公室的環(huán)境衛(wèi)生工作。4 、財(cái)務(wù)人員言行規(guī)范、儀表端正。5 、上班時(shí)，先檢查門鎖及保險(xiǎn)箱是否正常。發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng) 保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)立即向體育中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。6 、下班前，先檢查保險(xiǎn)箱，確保無誤。二、現(xiàn)金管理制度：1 、出納根據(jù)需要提取現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過開戶銀行核定的限額。2 、對(duì)營(yíng)業(yè)收入及其他收入必須當(dāng)天解銀行，不得坐支。3 、現(xiàn)金必須日清月結(jié)，帳實(shí)相符。4 、有關(guān)部門因公事暫借現(xiàn)金，需填寫“暫支單” ，經(jīng)部門 主管、體育中

2、心領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。三、銀行帳戶管理制度：1 、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國(guó)家銀行結(jié)算辦法 ，遵守銀行信貸、 結(jié)算和現(xiàn)金管理等有關(guān)規(guī)定。2 、在銀行開立的帳戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金 收付，不準(zhǔn)出借、出租或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。3 、各種收付款憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來源或用途，不得 巧立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金，套購(gòu)物資，不得用帳戶搞 非法活動(dòng)。4 、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭的支付憑證，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期的支付憑證。5 、及時(shí)、正確地記載和銀行的往來帳戶，認(rèn)真、及時(shí)地與 銀行對(duì)帳單核對(duì)。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)與銀行聯(lián)系，盡快查對(duì)清6 、財(cái)務(wù)人員開具支付憑證需經(jīng)體育中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、票務(wù)管理制度：1 、體育中心所有有價(jià)證券、

3、贈(zèng)券、觀摩券等票證由專人保 管。2 、體育中心售票員根據(jù)需要到票務(wù)管理員處領(lǐng)取票證，票 證數(shù)量、金額當(dāng)面點(diǎn)清，并作登記。3 、售票人員把每日的收入及時(shí)解入銀行，作好票務(wù)日?qǐng)?bào)表 交財(cái)務(wù)室。 票務(wù)管理員根據(jù)售票人員交來的日?qǐng)?bào)表作消帳記 錄，以備后查。4 、票務(wù)管理員每月定于 25 日與售票人員對(duì)帳（遇節(jié)假日 向前順延），售票人員不得借故不進(jìn)行對(duì)帳。五、發(fā)票、收據(jù)管理制度：1 、發(fā)票、收據(jù)由專人購(gòu)買、統(tǒng)一管理。2 、體育中心職工因工作需要使用發(fā)票、收據(jù)，到發(fā)票保管 人員處領(lǐng)取，并作好登記。3 、發(fā)票填寫人應(yīng)按規(guī)定照實(shí)填寫發(fā)票、收據(jù)，不得弄虛作 假、開具陰陽(yáng)發(fā)票、收據(jù)。4 、發(fā)票填寫人對(duì)由于填寫錯(cuò)誤的

4、發(fā)票、收據(jù)，應(yīng)在每一聯(lián) 發(fā)票、收據(jù)上敲蓋“作廢”章；并一式幾聯(lián)保存完整，以備 后查。5 、發(fā)票填寫人開完每本發(fā)票，應(yīng)把存根聯(lián)及作廢的發(fā)票、 收據(jù)聯(lián)號(hào)交回到發(fā)票保管員處，作好登記。六、現(xiàn)金報(bào)銷管理制度：1 、報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)、代收據(jù)等應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)、財(cái)政部 門規(guī)定，對(duì)不符合規(guī)定的非統(tǒng)一單據(jù)不予報(bào)銷。2 、報(bào)銷單據(jù)上金額大小寫不符，不予報(bào)銷。3 、報(bào)銷單據(jù)上單位名稱不符，不予報(bào)銷。4 、報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)寫明用途，對(duì)用途不明的報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)人 員 可以退回。5 、報(bào)銷單據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)保管員、部門主管、體育中 心領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可報(bào)銷。七、會(huì)計(jì)憑證、帳薄管理制度：1 、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)原始憑證及時(shí)編制憑證，根據(jù)企業(yè)會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則要求登記入帳。2 、帳簿應(yīng)用會(huì)計(jì)法規(guī)定的要求改錯(cuò)，不得使用橡皮、 修正液、刀片等工具涂改。3 、會(huì)計(jì)每月按要求及時(shí)完成各類報(bào)表，做到帳帳相符、帳 表相符。4 、憑證、帳簿要按會(huì)計(jì)檔案管理要求裝訂成冊(cè)，由專人保 管，非經(jīng)批準(zhǔn)不得私自出租、出借， 抽取、添加憑證、 帳頁(yè)。八、財(cái)產(chǎn)清查制度：1 、為保證會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)管理工作 中存在的問題，以便查清原因，改善經(jīng)營(yíng)管理，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的 完整和安全，保證會(huì)計(jì)資料的真