平衡計分卡管理制度(試行)

1、第 1 頁共 16 頁花樣年集團（中國）有限公司平衡計分卡（BSC）管理制度（試行）目標：1、規(guī)范平衡計分卡管理流程；2、明確平衡計分卡開發(fā)、分解、更新、跟蹤回顧工作的相關(guān)標準;3、明確平衡計分卡各參與單位的職責(zé)范疇。術(shù)語釋義1. BSC: Bala need Score Card，簡稱平衡計分卡，是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營和學(xué) 習(xí)與成長四個角度，將組織的戰(zhàn)略落實為可操作的衡量指標和行動方案的一種新 型戰(zhàn)略管理體系。2. OSMI Office of Strategy Management,集團戰(zhàn)略管理部的簡稱。3. BSC管理部門：特指各業(yè)務(wù)集團或業(yè)務(wù)集團下屬二級公司負責(zé)組織協(xié)調(diào)BSC管理工作

2、的部門（一般為人力資源部門兼管）。4. BSC協(xié)調(diào)人：特指集團及各業(yè)務(wù)集團對接協(xié)調(diào)各部門BSC工作的相關(guān)人員。5.集團公司：特指花樣年集團（中國）有限公司。6.業(yè)務(wù)集團：指花樣年集團（中國）有限公司控股的各一級利潤中心，如深圳市花 樣年地產(chǎn)集團有限公司、深圳市彩生活服務(wù)集團有限公司、花樣年文化旅游管理 有限公司、深圳市前海花樣年金融服務(wù)有限公司等。7.部門：指各層級公司下屬相關(guān)部門。8.業(yè)務(wù)集團下屬二級公司：指各一級利潤中心控股的業(yè)務(wù)集團下屬二級公司，如深 圳市花樣年房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、東莞市花樣年房地產(chǎn)投資有限公司、惠州市花 樣年房地產(chǎn)開發(fā)有限公標題：平衡計分卡管理制度編號：花集戰(zhàn)制2014

3、001號初審：戰(zhàn)略管理部直接上司批準：總裁頁數(shù)：16頒布日期：2014年3月1日致：已開發(fā)平衡計分卡的相關(guān)單位第 2 頁 共 16 頁司、深圳市花萬里商業(yè)管理有限公司、深圳市彩生活物業(yè) 管理有限公司、深圳市花樣年物業(yè)服務(wù)有限公司等。9.戰(zhàn)略執(zhí)行委員會：集團公司戰(zhàn)略管理和戰(zhàn)略執(zhí)行最高決策機構(gòu)。10.集團戰(zhàn)略執(zhí)行小組： 戰(zhàn)略執(zhí)行委員會派出機構(gòu)。 由集團戰(zhàn)略管理部、 人力資源部、 總裁辦、投資管理部四部門相關(guān)人員共同組成。第 3 頁 共 16 頁第一章 總 則第一條 目的為了滿足花樣年集團 （中國） 有限公司（以下簡稱 “集團公司”）戰(zhàn)略管控的需要， 進一步推動平衡計分卡（以下簡稱“BSC”戰(zhàn)略管理

4、體系在公司有效實施，規(guī)范BSC的開發(fā)、分解、更新和回顧流程，建立BSC定期跟蹤回顧體系，優(yōu)化公司戰(zhàn)略評價方 式，提升戰(zhàn)略執(zhí)行效果，特制訂本管理制度。第二條 適用范圍本制度適用于集團公司已開發(fā)BSC體系，并完成第一次回顧的單位（含各業(yè)務(wù)集團、 各職能部門、業(yè)務(wù)集團下屬二級公司） 。第三條 管理內(nèi)容BSC管理內(nèi)容包括：BSC的開發(fā)、分解、更新和跟蹤回顧四個階段。第四條 職責(zé)劃分1戰(zhàn)略執(zhí)行委員會：負責(zé)監(jiān)督整體BSC運行并對BSC管理具有最終決策權(quán)。2、 集團戰(zhàn)略執(zhí)行小組：負責(zé)審核下屬業(yè)務(wù)集團或業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSC臨時 或年度更新等工作。3、戰(zhàn)略管理部（OSM：負責(zé)開發(fā)、擬定BSC管理制度，推進

5、集團公司BSC執(zhí)行， 并監(jiān)督BSC實施情況，定期向戰(zhàn)略執(zhí)行委員會匯報BSC執(zhí)行情況。4、BSC1理部門：負責(zé)公司或業(yè)務(wù)集團BSC更新、回顧等相關(guān)工作；負責(zé)與公司或 業(yè)務(wù)集團領(lǐng)導(dǎo)、戰(zhàn)略管理部門溝通協(xié)調(diào)BSC事宜。5、BSC協(xié)調(diào)人：負責(zé)部門級BSC回顧報告整理、部門計分卡更新管理；負責(zé)公司或部門月度回顧會議的主持；負責(zé)與上級領(lǐng)導(dǎo)和BSC管理部門溝通協(xié)調(diào)BSC事宜。第二章BSC的開發(fā)及分解管理第五條 前提條件根據(jù)集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃，在具備成熟商業(yè)模式、清晰戰(zhàn)略方向以及具備穩(wěn)健運營團隊的業(yè)務(wù)集團和業(yè)務(wù)集團下屬二級公司落實BSC的開發(fā)。第六條 開發(fā)分解管理內(nèi)容第 4 頁 共 16 頁1以集團公司戰(zhàn)略為依據(jù)

6、，開發(fā)分解集團各層級單位BSC標。2、戰(zhàn)略地圖中的戰(zhàn)略目標按照各單位3-5年戰(zhàn)略規(guī)劃文本和戰(zhàn)略發(fā)展思路設(shè)置3、 計分卡中衡量指標與行動方案按年內(nèi)計劃達成要求進行設(shè)置。第七條 管理流程1 OSM依據(jù)公司戰(zhàn)略重點制定年度戰(zhàn)略實施綱要，編制集團公司戰(zhàn)略地圖 集團公司計分卡 ，并及時報送戰(zhàn)略執(zhí)行委員會審定。2、 根據(jù)集團戰(zhàn)略地圖和計分卡，由OSM主導(dǎo)，向下開發(fā)各業(yè)務(wù)集團和各業(yè)務(wù)集團 下屬二級公司戰(zhàn)略地圖和計分卡體系。3、 在公司級戰(zhàn)略地圖和計分卡開發(fā)完畢的前提下，繼續(xù)向下開發(fā)部門戰(zhàn)略圖和計 分卡，上一級單位戰(zhàn)略圖中，其全部戰(zhàn)略目標都應(yīng)該由下一級單位對應(yīng)承接。第八條 審批權(quán)限1集團戰(zhàn)略圖與計分卡由集團O

7、SM擬訂，集團總裁審核，集團戰(zhàn)略執(zhí)行委員會審 定。2、 業(yè)務(wù)集團戰(zhàn)略圖與計分卡由業(yè)務(wù)集團BSC管理部門擬訂，集團OSM審核，業(yè)務(wù) 集團負責(zé)人審定。3、 業(yè)務(wù)集團下屬業(yè)務(wù)集團下屬二級公司戰(zhàn)略圖與計分卡由各業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSC管理部門擬訂，業(yè)務(wù)集團下屬二級公司負責(zé)人審核，業(yè)務(wù)集團BSC管理部門復(fù)核， 業(yè)務(wù)集團負責(zé)人審定。4、各業(yè)務(wù)集團下屬二級公司部門戰(zhàn)略圖與計分卡由部門BSC協(xié)調(diào)人擬訂，部門負責(zé)人審核，業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSC管理部門審核，業(yè)務(wù)集團下屬二級公司負責(zé)人審第三章BSC更新管理第九條 更新頻率1、 年度更新：BSC中戰(zhàn)略目標、衡量指標與行動方案在次年年初（一般為2月底前）進行一次

8、更新。2、 臨時更新 ：除年度更新外，年內(nèi)不再進行全面更新。當公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境出 現(xiàn)重大變化時，經(jīng)被更新單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準，可以對戰(zhàn)略目標下相關(guān)衡量指標和行動方 案進行局部臨時調(diào)整、更新。臨時更新不能更改戰(zhàn)略目標。第十條 管理權(quán)限（含臨時更新與年度更新）1、 集團戰(zhàn)略圖與計分卡更新由集團OSM擬訂，集團戰(zhàn)略執(zhí)行小組審核，集團總裁 審定。第 5 頁 共 16 頁2、 業(yè)務(wù)集團戰(zhàn)略圖與計分卡更新由業(yè)務(wù)集團BSC管理部門擬訂，業(yè)務(wù)集團負責(zé)人 審核，集團OSM復(fù)核，集團總裁審定。3、業(yè)務(wù)集團下屬業(yè)務(wù)集團下屬二級公司戰(zhàn)略圖與計分卡更新由業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSCt理部門擬訂，業(yè)務(wù)集團下屬二級公司負責(zé)人審

9、核，業(yè)務(wù)集團BSC管理部門復(fù)核，業(yè)務(wù)集團負責(zé)人審定。4、 各業(yè)務(wù)集團下屬二級公司部門戰(zhàn)略圖與計分卡更新由部門BSC協(xié)調(diào)人擬訂，部 門負責(zé)人審核，業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSCt理部門復(fù)核，業(yè)務(wù)集團下屬二級公司負責(zé) 人審定。5、 集團及業(yè)務(wù)集團總部部門戰(zhàn)略圖與計分卡更新由部門BSC協(xié)調(diào)人擬訂，部門負責(zé)人審核，本級BSCt理部門復(fù)核，集團總裁/執(zhí)行總裁審定。第十一條 操作流程1、年度更新1）年度更新基本參考依據(jù)為年度戰(zhàn)略實施綱要、年度關(guān)鍵績效（KPI）指 標和年度經(jīng)營計劃 。2）年度更新可適度調(diào)整戰(zhàn)略目標、衡量指標和行動方案；年度更新的主要更新 目標集中于衡量指標的目標值與定義表、行動方案及定義表。3

10、）年度更新由集團OSM統(tǒng)一發(fā)起，在集團層級和業(yè)務(wù)集團層級BSC更新方案明 確后，由各BSCt理部門和BSC*調(diào)人負責(zé)本級BSC的更新及審批，各BSC管理部和BSC協(xié)調(diào)人需將最后審定的BSC更新成果提交集團OSM&案。4）年度BSC更新成果應(yīng)該包含圖、卡、表體系。即戰(zhàn)略地圖（未開發(fā)戰(zhàn)略地圖 的部門除外）、計分卡和定義表。2、臨時更新1）臨時更新的衡量指標或行動方案，原則上應(yīng)不涉及到上一級單位戰(zhàn)略地圖分 解下來的相關(guān)衡量指標或行動方案。如需臨時調(diào)整、更新此類指標和方案， 則需經(jīng)上一級單位主管領(lǐng)導(dǎo)及集團OSM審核同意（臨時更新申請表詳見附件2）。2）臨時更新的時間節(jié)點與每月回顧報告提交時間同

11、步。3）臨時更新提交時，如涉及到影響當月衡量指標和行動方案顏色標注，原則上 以未更新前的標準進行標注，臨時更新的數(shù)據(jù)和標準只能在下一回顧周期的 顏色標注中采用。4）經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，臨時更新第 6 頁 共 16 頁成果必須由BSC管理部門或BSCft、調(diào)人以郵件的方式發(fā)送集團OSM&案。5）臨時BSC更新成果應(yīng)該包含圖、卡、表體系。即戰(zhàn)略地圖（未開發(fā)戰(zhàn)略地圖 的部門除外）、計分卡和定義表。第 7 頁 共 16 頁第四章BSC跟蹤回顧管理第十二條BSC跟蹤回顧流程1、BSC回顧會議前準備1）更新BSC數(shù)據(jù)，分析、評論并給出建議，完成各管理層級的BSC回顧報告。2）將擬訂的BSC回顧報

12、告草案分發(fā)給所有BSC回顧會議的參會人員。3）精心準備會議議程，需要特別關(guān)注戰(zhàn)略目標、衡量指標、行動方案和上次會 議所確定行動項目的結(jié)果等。2、BSC回顧會議1）發(fā)現(xiàn)問題：根據(jù)衡量指標與行動方案所顯示的數(shù)據(jù)，明確團隊所需要關(guān)注的 主要問題是什么?2）分析影響：這些問題對本單位的含義和影響是什么?3）制定行動：采取什么行動來應(yīng)付這些問題，或減輕問題的后果?預(yù)期的結(jié)果 將是什么?4）落實責(zé)任：哪些人員應(yīng)負責(zé)落實?何時采取行動?3、BSC回顧報告1）根據(jù)會議結(jié)論，修改、調(diào)整BSC回顧報告。2）向管理高層提交經(jīng)過確認的BSC回顧報告，并抄送與會人員和跟進行動責(zé)任 人。3）部門BSC管理責(zé)任人就業(yè)績方面

13、事宜和員工進行溝通，保證BSC業(yè)績結(jié)果在各管理層級的溝通。第十三條 跟蹤回顧單位和回顧周期1、月度回顧1）月度回顧以部門（含業(yè)務(wù)集團下屬二級公司部門、業(yè)務(wù)集團總部部門、中國 集團總部部門）為基礎(chǔ)回顧單位，每月進行一次跟蹤回顧。2）業(yè)務(wù)集團下屬二級公司或業(yè)務(wù)集團作為單獨回顧單位，僅在業(yè)務(wù)集團下屬二 級公司或板塊層次開發(fā)一張戰(zhàn)略圖和計分卡，未開發(fā)部門層級計分卡的，按 照業(yè)務(wù)集團總部部門要求進行回顧（詳見附件2）。3）部門BSC月度回顧報告原則上按“本月度回顧上一月度”進行安排。第 8 頁 共 16 頁4）原則上每月10日前須完成回顧會并向?qū)?yīng)BSC管理部門提交回顧報告，如 遇季度匯報月，當月的回顧

14、需在本月第1周內(nèi)完成，以配合月度經(jīng)營會上匯 報BSC回顧報告的要求。2、 季度回顧1）季度回顧單位、回顧周期詳見附件2。2）回顧時間為每年4月、7月、10月和次年1月，如4月份進行1-3月回顧， 依此類推。3）季度回顧報告應(yīng)在回顧當月月度經(jīng)營會議或第一次總裁辦公會議之前提交 至本級BSC管理部門。3、 期中、期末回顧1）期中、期末回顧單位、回顧周期詳見附件2。2）每年年中（即第2季度）、年末（即第4季度）回顧為期中、期末回顧，需 統(tǒng)計半年和全年指標、行動方案等完成情況。3）期中、期末回顧報告應(yīng)在期中、年終總結(jié)會議之前提交至本級BSC管理部門。 第十四條BSC月度回顧1、 部門BSC月度回顧要求

15、1）月度回顧會要求部門全體人員參加，對本月部門BSC執(zhí)行落實進行系統(tǒng)總結(jié)，跟進BSC執(zhí)行情況，部門BSC回顧會可與部門月度工作會議合并召開。BSC管理部門對實際執(zhí)行情況進行監(jiān)督、指導(dǎo)。2）部門BSC協(xié)調(diào)人負責(zé)主持BSC回顧會議并完成會議紀要，相關(guān)衡量指標或行 動方案由負責(zé)人進行匯報。3）部門協(xié)調(diào)人根據(jù)回顧會總結(jié)情況，編制部門月度BSC回顧報告，并及時報送BSC管理部門。2、 部門BSC月度回顧報告要求1）月度回顧報告由部門BSC協(xié)調(diào)人負責(zé)整理編制，回顧報告需由部門第一負責(zé) 人審核確認。2）月度回顧報告要求至少反映以下BSC執(zhí)行情況：第一，戰(zhàn)略圖和計分卡的顏 色標注；第二，部門計分卡的總體情況綜

16、述；第三，未達標指標和行動方案 分析；第四，其他需第 9 頁 共 16 頁要重點陳述和分享經(jīng)驗的指標和行動方案分析。第十五條BSC季度回顧1部門BSC季度回顧要求1）部門須于每季度次月第1周內(nèi)組織召開本部門BSC季度回顧會，對本季度部 門BSC執(zhí)行落實進行系統(tǒng)總結(jié)。2）部門根據(jù)回顧會總結(jié)情況，編制部門季度BSC回顧，并及時報送BSC管理部門。3）部門BSC季度回顧參加人員為部門全體及上級直管領(lǐng)導(dǎo)。4）中國集團和地產(chǎn)集團總部所屬部門每季度后次月由主管領(lǐng)導(dǎo)或主管副總裁 在當月第一次總裁辦公會議上，向集團總裁、執(zhí)行總裁匯報所主管部門的季 度回顧報告。2、業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSC季度回顧要求1）業(yè)務(wù)

17、集團下屬二級公司須于每季度后次月第1周內(nèi)組織召開BSC季度回顧會，對本季度BSC執(zhí)行落實進行系統(tǒng)總結(jié)。2）業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSCt理部門根據(jù)回顧會總結(jié)情況，編制業(yè)務(wù)集團 下屬二級公司季度回顧報告 ，并及時報送集團OSM。3）業(yè)務(wù)集團下屬二級公司季度回顧會參加人員為部門負責(zé)人、各部門BSCft、調(diào)人、業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSCt理部門和業(yè)務(wù)集團下屬二級公司管理層。3、業(yè)務(wù)集團BSC季度回顧要求1）部門、業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSC季度回顧會后，業(yè)務(wù)集團BSCt理部門需 組織業(yè)務(wù)集團下屬二級公司召開業(yè)務(wù)集團BSC季度回顧會，對本季度業(yè)務(wù)集 團BSC執(zhí)行落實進行系統(tǒng)總結(jié)，OSM寸實際執(zhí)行情況進行監(jiān)

18、督、指導(dǎo)。2）業(yè)務(wù)集團根據(jù)回顧會總結(jié)情況，編制業(yè)務(wù)集團季度回顧報告 ，并及時報 送集團OSM。3）業(yè)務(wù)集團季度回顧會參加人員為業(yè)務(wù)集團下屬二級公司負責(zé)人、業(yè)務(wù)集團BSCt理部門、業(yè)務(wù)集團管理層、集團OSM等。4）以地產(chǎn)集團為例，季度BSC回顧會與每季度后次月（具體時間詳見附件2）月度經(jīng)營會一同召開，由業(yè)務(wù)集團下屬二級公司總經(jīng)理匯報上一季度BSC回第 10 頁 共 16 頁顧報告，由BSCt理部和地產(chǎn)集團負責(zé)人對業(yè)務(wù)集團下屬二級公司BSC回顧報告進行點評。4、集團公司季度回顧1）因集團暫未全面展開BSC運用，當前回顧層級以業(yè)務(wù)集團為最高層級，暫不 進行全集團層級回顧。2）集團本部回顧參考業(yè)務(wù)集團

19、本部回顧方式進行，集團OSM負責(zé)組織實施。5、季度回顧報告要求1）回顧報告由BSC協(xié)調(diào)人、BSC管理部門負責(zé)整理編制，回顧報告需由該回顧 單位第一負責(zé)人審核確認。2）季度回顧報告要求至少反映以下BSC執(zhí)行情況：第一，戰(zhàn)略圖和計分卡的顏色標注；第二，計分卡的總體情況綜述；第三，未達標指標和行動方案進行 重點分析；第四，其他達標指標和行動方案分析；第五，其他需要重點陳述 和分享經(jīng)驗。第十六條 期中、期末回顧1、 中國集團總部部門期中、期末回顧1）期中、期末回顧單位為中國集團及業(yè)務(wù)集團（如地產(chǎn)集團）總部部門，回顧 節(jié)點為每年7月份與次年1月份，對應(yīng)期中和年終總結(jié)會議。2）由集團OSMfi織中國集團總

20、部各部門，于期中和年終總結(jié)會上匯報BSC中期和末期回顧報告，匯報人為各部門負責(zé)人。3）中國集團總部部門期中、期末回顧會議與會人員包括總裁、副總裁、各部分負責(zé)人、BSCt理部門、集團OSM等。2、 業(yè)務(wù)集團總部部門期中、期末回顧1）回顧節(jié)點為每年7月份與次年1月份，對應(yīng)期中和年終總結(jié)會議。2）由業(yè)務(wù)集團BSC管理部門組織業(yè)務(wù)集團總部各部門，于期中和年終總結(jié)會上 匯報BSC中期和末期回顧報告，匯報人為各部門負責(zé)人。3）業(yè)務(wù)集團總部部門期中、期末回顧會議與會人員包括總裁、執(zhí)行總裁、副總裁、各部分負責(zé)人、BSCt理部門等。3、 期中、期末回顧報告要求1）期中、期末回顧報告由BSC協(xié)調(diào)人、BSCt理部門

21、負責(zé)整理編制，回顧報告 需由該第 11 頁 共 16 頁回顧單位第一負責(zé)人審核確認。2）期中、期末回顧報告要求至少反映以下BSC執(zhí)行情況：第一，戰(zhàn)略圖和計分 卡的顏色標注；第二，部門計分卡的總體情況綜述；第三，未達標指標和行 動方案進行重點分析；第四，其他達標指標和行動方案分析；第五，其他需 要重點陳述和分享經(jīng)驗。第 12 頁 共 16 頁第五章BSC的審計監(jiān)察及考核第十七條BSC的審計1為確保BSC回顧報告的數(shù)據(jù)收集準確性和真實性，集團OSM各聯(lián)合集團審計監(jiān) 察部，不定期對各單位BSC回顧報告進行審計檢查。2、 審計檢查內(nèi)容為各單位回顧會議召開的及時性、回顧報告的規(guī)范性和回顧報告 中所涉及到

22、數(shù)據(jù)準確性、真實性。3、 集團OSM各依據(jù)本制度在每年的集團、業(yè)務(wù)集團績效考核指標中，對“戰(zhàn)略目 標達成率/BSC達成率”提出考核意見。第 13 頁 共 16 頁第六章 附則第十八條 本制度自下發(fā)之日起實行。第十九條 本制度由戰(zhàn)略管理部負責(zé)解釋和修訂第14頁共 16 頁附件1:平衡計分卡管理組織架構(gòu)體系及對應(yīng)職能；集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃及 BSC 管理的最高決策機構(gòu)。向董事會進行匯報。_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ II-1集團戰(zhàn)略執(zhí)行委員會派出機構(gòu)。經(jīng)過戰(zhàn)略執(zhí)行委員會授II；權(quán)，負責(zé)對下屬業(yè)務(wù)板塊及業(yè)務(wù)集團下屬二級公司 BSC；開發(fā)、分解及更新等進行審核。._ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Ir - - - - - - - - -；經(jīng)戰(zhàn)略執(zhí)行委員會授權(quán)，OSM 負責(zé)全面管理公司 BSC；工作。并在集團公司層面開發(fā)、分解及更新 BSC 體系；II|審核或跟進下屬板塊和公司 BSC 工作。向戰(zhàn)略執(zhí)行委II員會進行匯報。I1_ _ _ _ _ _ _ _ _ d；業(yè)務(wù)板塊 BSC 管理部門為業(yè)務(wù)板塊 BSC 工作的具體協(xié)；調(diào)組織者；向戰(zhàn)略管理部和業(yè)務(wù)板塊管理層雙重匯報。分業(yè)務(wù)集團下屬二級公司 BSC