專題講座資料（2021-2022年）崗位職責、權(quán)利、義務(wù)

1、精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-目的：為明確公司內(nèi)各崗位的權(quán)利義務(wù)，避免因崗位設(shè)置導(dǎo)致部分工作出現(xiàn)紕漏，特制定本制度。二、適用范圍 本制度適用于集團總部各部門及各子公司，集團各部門及各子公司在設(shè)立崗位時需充分考慮崗位不兼容原則，并嚴格按照以下原則執(zhí)行。三、貨幣資金管理崗位的職責分工如下：各公司財務(wù)機構(gòu)要根據(jù)不兼容崗位相互分離、相互制約的原則，分別設(shè)置會計、出納崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限，做到賬款分離。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。具體要點如下：1貨幣資金實物收付寄保管只能由經(jīng)過授權(quán)的出納

2、人員負責辦理，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。2 業(yè)務(wù)規(guī)模較大的企業(yè)，出納人員每天應(yīng)將現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出序時地、逐筆地登記現(xiàn)金出納備查簿，而現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金總賬應(yīng)由其他人員登記；規(guī)模較小的企業(yè)，可用現(xiàn)金日記賬代替現(xiàn)金出納備查簿，由出納人員登記，但現(xiàn)金總賬必須由其他人員登記。3 負責應(yīng)收款項賬目的人員不能同時負責現(xiàn)金收入賬目的工作，負責應(yīng)付款項賬目的人員不能同時負責現(xiàn)金支出賬目的工作。4 保管支票簿的人員不能同時負責現(xiàn)金支出賬目和銀行存款賬目的調(diào)節(jié)。5 負責銀行存款賬目調(diào)節(jié)的人員與負責銀行存款賬目、現(xiàn)金賬目、應(yīng)收款項賬目及應(yīng)付款項賬目登記的人員應(yīng)當相互分離。6 貨幣資

3、金支出的審判人員與出納人員、支票保管人員和銀行存款賬目、現(xiàn)金賬目的記錄人員應(yīng)當相互分離。7 支票保管職務(wù)與支票印章保管職務(wù)應(yīng)當相互分離。 四、銷售與收款業(yè)務(wù)崗位的職責分工如下：企業(yè)在崗位設(shè)置和人員調(diào)派上必須保證銷售與收款業(yè)務(wù)中的不相容崗位分別設(shè)置，實行不相容職務(wù)的相互分離，做到相互牽制，相互監(jiān)督。單位不得由一個人辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的全過程。1銷售部負責編制銷售計劃、執(zhí)行銷售政策、處理客戶訂單、價格談判、簽訂合同、開具發(fā)貨通知單、催收銷售貨款等；2 銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)辦、審核和銷售通知單的簽發(fā)三個崗位必須由不同人擔任，三個崗位應(yīng)相互監(jiān)督、相互制約，實現(xiàn)這三個不相容崗位的分離控制目標。3 財務(wù)部負責核定

4、銷售價格；財會部門的開票、出納和記賬這三個崗位應(yīng)當相互分離，分別由三個不同的人員擔任，實行相互牽制、相互監(jiān)督。財務(wù)部負責審核確認發(fā)貨通知單、開具銷售發(fā)票、結(jié)算銷售款項、登記收入及應(yīng)收賬款、監(jiān)督管理貨款回收等；4 收款、管理應(yīng)收賬款、向欠款客戶發(fā)放對賬單這三個崗位應(yīng)當相互分離，分別由不同人員擔任。5 應(yīng)收票據(jù)及票據(jù)抵押物或質(zhì)押物的保管崗位與應(yīng)收票據(jù)記錄崗位應(yīng)當相互分離，分別由不同人員擔任。6 信用管理崗位與銷售業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當分別設(shè)置，分別由不同人員擔任。7 審計部定期審計檢查銷售業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合理性和會計記錄的正確性與及時性。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員進行崗位輪換。有關(guān)人員在辦理

5、崗位輪換移交手續(xù)時，應(yīng)保證其經(jīng)手的賬款和財務(wù)的安全與完整。企業(yè)應(yīng)當配合合格的人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。五、公司采購與付款業(yè)務(wù)崗位的基本分工如下：1采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責任制在采購與付款業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的崗位。這些崗位有請購、審批、詢價、確定供應(yīng)商、訂立采購合同、審計、采購、驗收、會計記錄、付款審批、付款執(zhí)行等。單位應(yīng)實行崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。2采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位的分離采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括采購業(yè)務(wù)的請購與請購審批；詢價與確定供應(yīng)

6、商；采購合同的訂立與審計；采購與驗收；采購、驗收與相關(guān)會計記錄；付款審批與付款執(zhí)行。單位不得由同一部門或個人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過程，應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進行崗位輪崗。六、預(yù)算編制崗位的職責分工如下：為確保辦理預(yù)算工作的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，預(yù)算工作的職務(wù)分離控制主要包括以下內(nèi)容：1 預(yù)算編制（包括預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批崗位應(yīng)當分離；2 預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行崗位應(yīng)當分離；3 預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核崗位應(yīng)當分離。七、成本費用崗位的職責分工如下：成本費用支出不相容的崗位至少包括以下方面：1. 單位成本費用預(yù)算的編制與審批職務(wù)分離；2. 單位成本費用的審批與執(zhí)行職務(wù)分離；3.

7、 單位成本費用支出的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄職務(wù)分離；4. 單位成本費用考核評價與執(zhí)行職務(wù)分離。5. 銷售部負責編制、執(zhí)行管理費用計劃；6. 各管理部室負責編制、執(zhí)行管理費用計劃；7. 財務(wù)部經(jīng)理負責編制、執(zhí)行財務(wù)費用計劃；8. 預(yù)算管理辦公室負責審核各項成本費用計劃、控制成本費用的發(fā)生、考核各項成本費用的完成；9. 財務(wù)部成本會計負責成本費用的核算與報告；10. 主管會計負責定期審計檢查成本費用的合規(guī)性、合理性和會計記錄的正確性與及時性；11. 公司總經(jīng)理及各分管副總經(jīng)理負責有關(guān)成本費用的審批。八、存貨崗位的職責分工如下：在存貨業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的崗位。這些崗位有采購、驗收、保管、發(fā)料、清

8、查、會計記錄、處置審批、付款審批、付款執(zhí)行、收款執(zhí)行等。單位應(yīng)實行崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。（一）會計工作的內(nèi)部牽制1. 各類資金支出憑證上必須有經(jīng)辦人簽章、部門負責人簽字和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。最大支出或特定項目支出，必須由財務(wù)負責人及總經(jīng)理簽字后方為有效。2. 各種銷售發(fā)票、收款收據(jù)必須加蓋發(fā)票專用章、財務(wù)收款章和出納員個人章后，方為有效，印鑒不全，倉庫保管員不得發(fā)貨。3. 收款人員對銷售價格低于公司定價的發(fā)票或有疑點的銷售業(yè)務(wù)，有權(quán)質(zhì)詢開票人員并拒絕辦理收款業(yè)務(wù)，制止無效時應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)。4. 非出納人員代收款項，

9、必須及時與出納員辦理交接登記手續(xù)。5. 出納人員及稽核人員有權(quán)檢查一切貨幣資金收付憑證的合法性和真實性，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收付業(yè)務(wù)。6. 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，以及銀行日記賬與銀行對賬單的核對工作。7. 財務(wù)負責人應(yīng)對現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及庫存現(xiàn)金情況進行定期或不定期檢查，一般每月至少檢查一次，發(fā)現(xiàn)挪用公款的情況應(yīng)嚴肅處理。8. 財務(wù)專用印鑒必須由兩人或者兩人以上分管，并不得在空白支票上預(yù)蓋印鑒。9. 工資計算發(fā)放表必須經(jīng)過人力資源部審核無誤并簽章后，方可發(fā)放工資。九、執(zhí)行辦法：1公司從組織結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置時起，關(guān)注各崗位的具體工

10、作職責，最大程度的避免出現(xiàn)不兼容崗位。2針對工作過程中因工作調(diào)整而出現(xiàn)的不兼容崗位情況，隨時進行更正，并報集團人力資源部進行審批。3公司人力資源部協(xié)調(diào)各部門負責人，每年對各部門的不兼容崗位情況進行檢查，每兩年對各部門的不兼容崗位進行更新。下午13：0017：00B實行不定時工作制的員工，在保證完成甲方工作任務(wù)情況下，經(jīng)公司同意,可自行安排工作和休息時間。312打卡制度3.1.2.1公司實行上、下班指紋錄入打卡制度。全體員工都必須自覺遵守工作時間，實行不定時工作制的員工不必打卡。3.1.2.2打卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。3.1.2.3打卡時間：打卡時間為上班到崗時間

11、和下班離崗時間； 3.1.2.4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡應(yīng)填寫外勤登記表,注明外出日期、事由、外勤起止時間。因公外出需事先申請，如因特殊情況不能事先申請，應(yīng)在事畢到崗當日完成申請、審批手續(xù)，否則按曠工處理。因停電、卡鐘（工卡）故障未打卡的員工，上班前、下班后要及時到部門考勤員處填寫未打卡補簽申請表，由直接主管簽字證明當日的出勤狀況，報部門經(jīng)理、人力資源部批準后，月底由部門考勤員據(jù)此上報考勤。上述情況考勤由各部門或分公司和項目文員協(xié)助人力資源部進行管理。3.1.2.5手工考勤制度3.1.2.6手工考勤制申請：由于工作性質(zhì)，員工無法正常打卡（如外圍人員、出差），可由各部門提出人員名單，經(jīng)

12、主管副總批準后，報人力資源部審批備案。3.1.2.7參與手工考勤的員工，需由其主管部門的部門考勤員(文員)或部門指定人員進行考勤管理，并于每月26日前向人力資源部遞交考勤報表。3.1.2.8參與手工考勤的員工如有請假情況發(fā)生，應(yīng)遵守相關(guān)請、休假制度，如實填報相關(guān)表單。3.1.2.9 外派員工在外派工作期間的考勤,需在外派公司打卡記錄;如遇中途出差,持出差證明,出差期間的考勤在出差地所在公司打卡記錄;3.2加班管理3.2.1定義加班是指員工在節(jié)假日或公司規(guī)定的休息日仍照常工作的情況。A現(xiàn)場管理人員和勞務(wù)人員的加班應(yīng)嚴格控制，各部門應(yīng)按月工時標準，合理安排工作班次。部門經(jīng)理要嚴格審批員工排班表，保

13、證員工有效工時達到要求。凡是達到月工時標準的，應(yīng)扣減員工本人的存休或工資；對超出月工時標準的，應(yīng)說明理由，報主管副總和人力資源部審批。 B因員工月薪工資中的補貼已包括延時工作補貼，所以延時工作在4小時（不含）以下的，不再另計加班工資。因工作需要，一般員工延時工作4小時至8小時可申報加班半天，超過8小時可申報加班1天。對主管(含)以上管理人員，一般情況下延時工作不計加班，因特殊情況經(jīng)總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準的延時工作，可按以上標準計加班。3.2.2.2員工加班應(yīng)提前申請，事先填寫加班申請表，因無法確定加班工時的，應(yīng)在本次加班完成后3個工作日內(nèi)補填加班申請表。加班申請表經(jīng)部門經(jīng)理同意，主管副總經(jīng)理審核報

14、總經(jīng)理批準后有效。加班申請表必須事前當月內(nèi)上報有效，如遇特殊情況，也必須在一周內(nèi)上報至總經(jīng)理批準。如未履行上述程序，視為乙方自愿加班。3.2.2.3員工加班，也應(yīng)按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認；有打卡記錄但無公司總經(jīng)理批準的加班，公司不予承認加班。3.2.2.4原則上，參加公司組織的各種培訓(xùn)、集體活動不計加班。3.2.2.5加班工資的補償：員工在排班休息日的加班，可以以倒休形式安排補休。原則上，員工加班以倒休形式補休的，公司將根據(jù)工作需要統(tǒng)一安排在春節(jié)前后補休。加班可按1：1的比例沖抵病、事假。3.2.3加班的申請、審批、確認流程3.2.3.1加班申請表在各部門文員處領(lǐng)取，加班統(tǒng)

15、計周期為上月26日至本月25日。3.2.3.2員工加班也要按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認。各部門的考勤員(文員)負責加班申請表的保管及加班申報。員工加班應(yīng)提前申請，事先填寫加班申請表加班前到部門考勤員(文員)處領(lǐng)取加班申請表，加班申請表經(jīng)項目管理中心或部門經(jīng)理同意，主管副總審核，總經(jīng)理簽字批準后有效。填寫并履行完審批手續(xù)后交由部門考勤員(文員)保管。3.2.3.3部門考勤員（文員）負責檢查、復(fù)核確認考勤記錄的真實有效性并在每月27日匯總交人力資源部，逾期未交的加班記錄公司不予承認。下午13：0017：00度。全體員工都必須自覺遵守工作時間，實行不定時工作制的員工不必打卡。3.1.

16、2.2打卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。3.1.2.3打卡時間：打卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間； 3.1.2.4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡應(yīng)填寫外勤登記表,注明外出日期、事由、外勤起止時間。因公外出需事先申請，如因特殊情況不能事先申請，應(yīng)在事畢到崗當日完成申請、審批手續(xù)，否則按曠工處理。因停電、卡鐘（工卡）故障未打卡的員工，上班前、下班后要及時到部門考勤員處填寫未打卡補簽申請表，由直接主管簽字證明當日的出勤狀況，報部門經(jīng)理、人力資源部批準后，月底由部門考勤員據(jù)此上報考勤。上述情況考勤由各部門或分公司和項目文員協(xié)助人力資源部進行管理。3.1.2.5手工考勤制

17、度3.1.2.6手工考勤制申請：由于工作性質(zhì)，員工無法正常打卡（如外圍人員、出差），可由各部門提出人員名單，經(jīng)主管副總批準后，報人力資源部審批備案。3.1.2.7參與手工考勤的員工，需由其主管部門的部門考勤員(文員)或部門指定人員進行考勤管理，并于每月26日前向人力資源部遞交考勤報表。3.1.2.8參與手工考勤的員工如有請假情況發(fā)生，應(yīng)遵守相關(guān)請、休假制度，如實填報相關(guān)表單。3.1.2.9 外派員工在外派工作期間的考勤,需在外派公司打卡記錄;如遇中途出差,持出差證明,出差期間的考勤在出差地所在公司打卡記錄;3.2加班管理3.2.1定義加班是指員工在節(jié)假日或公司規(guī)定的休息日仍照常工作的情況。A現(xiàn)

18、場管理人員和勞務(wù)人員的加班應(yīng)嚴格控制，各部門應(yīng)按月工時標準，合理安排工作班次。部門經(jīng)理要嚴格審批員工排班表，保證員工有效工時達到要求。凡是達到月工時標準的，應(yīng)扣減員工本人的存休或工資；對超出月工時標準的，應(yīng)說明理由，報主管副總和人力資源部審批。 B因員工月薪工資中的補貼已包括延時工作補貼，所以延時工作在4小時（不含）以下的，不再另計加班工資。因工作需要，一般員工延時工作4小時至8小時可申報加班半天，超過8小時可申報加班1天。對主管(含)以上管理人員，一般情況下延時工作不計加班，因特殊情況經(jīng)總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準的延時工作，可按以上標準計加班。3.2.2.2員工加班應(yīng)提前申請，事先填寫加班申請表，因無法確定加班工時的，應(yīng)