公司財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿總表及明細(xì)表（項(xiàng)目超完備）第二部分

1、在在建建工工程程調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次：調(diào)查內(nèi)容：一、工程項(xiàng)目預(yù)算、完工程度二、是否存在停工工程三、工程項(xiàng)目的用途調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 調(diào)查內(nèi)容：一、無形資產(chǎn)的種類及取得途徑二、無形資產(chǎn)的壽命三、計(jì)價(jià)依據(jù)（關(guān)注土地使用權(quán)）調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：借借款款調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 調(diào)查內(nèi)容：一、債權(quán)人、借款性質(zhì)、借款條件二、是否正常償還利息三、是否可以豁免或債務(wù)重組（關(guān)注由資產(chǎn)管理公司接管

2、的銀行債權(quán)）調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 調(diào)查內(nèi)容：一、業(yè)務(wù)趨勢與應(yīng)付賬款的趨勢比較，了解是否具有足夠的買方信用二、應(yīng)付賬款賬齡分析三、預(yù)估材料款是否適當(dāng)調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：資資本本公公積積及及未未分分配配利利潤潤調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 調(diào)查內(nèi)容：一、資本公積形成原因二、歷年利潤及分配調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：營營業(yè)業(yè)收收入入及及成成本本調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 調(diào)查內(nèi)容：一、近310年銷售收入

3、、銷售量、單位售價(jià)、單位成本、毛利率的變化趨勢二、近310年產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化趨勢四、企業(yè)大客戶的變化及銷售收入集中度五、關(guān)聯(lián)交易與非關(guān)聯(lián)交易的區(qū)別及對利潤的影響六、成本結(jié)構(gòu)、發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵成本因素，并就其對成本變化的影響作分析七、對以上各因素的重大變化尋找合理的解釋 八、了解是否存在穩(wěn)定的其他業(yè)務(wù)收入來源，以及近35年數(shù)據(jù)調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：期期間間費(fèi)費(fèi)用用調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 調(diào)查內(nèi)容：一、近510年費(fèi)用總額、費(fèi)用水平趨勢，并分析了解原因二、企業(yè)主要費(fèi)用，如人工成本、折舊等的變化調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：投投資資收收益益調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人

4、： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 調(diào)查內(nèi)容：一、近年對外投資情況，及各項(xiàng)投資的報(bào)酬率調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：營營業(yè)業(yè)外外收收支支調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次：調(diào)查內(nèi)容：一、有無異常情況調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：現(xiàn)現(xiàn)金金流流調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 調(diào)查內(nèi)容：一、特別關(guān)注經(jīng)營凈現(xiàn)金流二、經(jīng)營凈現(xiàn)金流是否能滿足融資活動的利息支出凈額三、結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表，尋找除銷售收入以外是否還存在主要的經(jīng)營資金來源，對經(jīng)營凈現(xiàn)金流的貢獻(xiàn)如何調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值計(jì)計(jì)提提的

5、的充充分分性性調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 一、壞賬準(zhǔn)備1.壞賬準(zhǔn)備本期期末金額（1）期末單項(xiàng)金額重大且有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)對應(yīng)壞賬準(zhǔn)備余額單位名稱應(yīng)收賬款余額壞賬準(zhǔn)備余額單位甲單位乙（2）期末單項(xiàng)金額非重大以及經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)對應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備項(xiàng)目賬齡應(yīng)收款項(xiàng)余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)收賬款1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)其他應(yīng)收款1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)2.壞賬準(zhǔn)備上期審定余額3.壞賬準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)出（核銷）金額單位名稱應(yīng)收賬款余額壞賬準(zhǔn)備余額單位甲單位乙4.壞賬準(zhǔn)備本期全部計(jì)提金

6、額1-2+3二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備序號存貨明細(xì)項(xiàng)目期末余額期末可變現(xiàn)凈值期末應(yīng)提跌價(jià)準(zhǔn)備期末已提跌價(jià)準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì)三、可供出售金融資產(chǎn)序號可供出售金融資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)（或金融資產(chǎn)組）期末余額期末公允價(jià)值期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：如果可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時(shí)性的，可認(rèn)定該可供出售金額資產(chǎn)發(fā)生減值。否則不應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。四、持有至到期投資序號持有至到期投資項(xiàng)目明細(xì)期末余額期末可變現(xiàn)凈值期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)五、長期股權(quán)投資序號長期股權(quán)投資項(xiàng)目明細(xì)期末余額期末可收

7、回金額期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。六、投資性房地產(chǎn)序號投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)才計(jì)提減值準(zhǔn)備。七、固定資產(chǎn)序號固定資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。八、在建工程序號在建工程項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會

8、計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。九、工程物資序號工程物資項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。十、生物資產(chǎn)序號生物資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：1.消耗性生物資產(chǎn)減值的影響因素已經(jīng)消失的，減記金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)2.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一經(jīng)計(jì)提，不得轉(zhuǎn)回。十一、油氣資產(chǎn)序號油氣資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。十二、無形資產(chǎn)序

9、號無形資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)（或資產(chǎn)組）期末余額期末可收回金額期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。 2.對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否減值，都要進(jìn)行減值測試。十三、商譽(yù)序號資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）項(xiàng)目資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）賬面價(jià)值（包括商譽(yù)）資產(chǎn)組（或資產(chǎn)組組合）期末可收回金額（不包括商譽(yù)）期末應(yīng)提減值準(zhǔn)備期末已提減值準(zhǔn)備本期應(yīng)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備合計(jì)注：1.資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：潛潛盈盈潛潛虧虧事事項(xiàng)項(xiàng)調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 潛盈潛

10、虧事項(xiàng)內(nèi)容：潛盈潛虧情況對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響：已獲取關(guān)鍵證據(jù)： 結(jié)論：資資產(chǎn)產(chǎn)的的權(quán)權(quán)屬屬瑕瑕疵疵調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 資產(chǎn)的權(quán)屬瑕疵內(nèi)容：資產(chǎn)的權(quán)屬瑕疵對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響已獲取關(guān)鍵證據(jù)： 結(jié)論：或或有有事事項(xiàng)項(xiàng)、資資產(chǎn)產(chǎn)抵抵押押事事項(xiàng)項(xiàng)調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 1、擔(dān)保注釋擔(dān)保單位貸款行擔(dān)保對象情況擔(dān)保方式是否反擔(dān)保期末擔(dān)保情況審計(jì)結(jié)束日擔(dān)保情況貸款起止日是否承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任或目前進(jìn)展（參照如下描述）擔(dān)保對象擔(dān)保對象性質(zhì) 擔(dān)保限額 已使用擔(dān)保限額 擔(dān)保限額 已使

11、用擔(dān)保限額 已起訴未結(jié)案存在承擔(dān)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)已判決尚未執(zhí)行目前貸款已還清目前貸款已償還元已承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任元2、重要未決訴訟統(tǒng)計(jì)表注釋原告單位被告單位已判決未執(zhí)行金額已確定敗訴未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債金額訴訟情況簡介（注釋）注釋1注釋2注釋3訴訟情況簡介（包括訴訟原因、起訴金額、是否判決、案件進(jìn)展情況、本次審定報(bào)表是否已作正確處理、對企業(yè)的影響、審計(jì)結(jié)束日是否有變化）：注釋1、注釋2、3、重要未決仲裁統(tǒng)計(jì)表注釋原告單位被告單位已仲裁未執(zhí)行金額已確定敗訴未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債金額仲裁情況簡介（注釋）注釋1注釋2注釋3訴訟情況簡介（包括仲裁原因、起訴金額、是否判決、案件進(jìn)展情況、本次審定報(bào)表是否已作正確處理、對企業(yè)的影響、

12、審計(jì)結(jié)束日是否有變化）：注釋1、注釋2、4、其他或有事項(xiàng)二、資產(chǎn)抵押抵押資產(chǎn)明細(xì)抵押日期抵押資產(chǎn)目前狀況抵押資產(chǎn)用于抵押的原因抵押資產(chǎn)占相應(yīng)資產(chǎn)比例抵押資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：表表外外負(fù)負(fù)債債調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 1、 表外負(fù)債形成原因及具體內(nèi)容2、表外負(fù)債對財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響3、其他事項(xiàng)調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)方方及及關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)方方交交易易調(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期： 頁次： 一、關(guān)聯(lián)方清單（一）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊地點(diǎn)主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型

13、法定代表人注冊資本（萬元）年初數(shù)年末數(shù)（二）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化企業(yè)名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)金額%金額%金額%金額%（三）不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)企業(yè)名稱注冊地點(diǎn)主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系注冊資本（萬元）股權(quán)比例年初數(shù)年末數(shù)年初數(shù)年末數(shù)二、關(guān)聯(lián)方交易情況匯總表（一）采購貨物序號企業(yè)名稱本年度上年度金額占年度購貨（ %）金額占年度購貨（ %）（二）銷售貨物序號企業(yè)名稱本年度上年度金額占年度銷貨（ %）金額占年度銷貨（ %）（三）其他重大關(guān)聯(lián)交易序號企業(yè)名稱交易事項(xiàng)本年度上年度金額比例金額比例三、關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)表（一）采購貨物采購項(xiàng)目本年度上年度金額占年度本項(xiàng)購貨比例均價(jià)非關(guān)聯(lián)方采購均價(jià)金額占年度本項(xiàng)購貨比例均價(jià)非關(guān)聯(lián)方采購均價(jià)（二）銷售貨物銷售項(xiàng)目本年度上年度金額占年度本項(xiàng)銷售比例均價(jià)非關(guān)聯(lián)方銷售均價(jià)金額占年度本項(xiàng)銷售比例均價(jià)非關(guān)聯(lián)方銷售均價(jià)調(diào)查說明：調(diào)查結(jié)論：正正在在履履行行或或?qū)⒁穆男行械牡闹刂卮蟠蠛虾贤{(diào)調(diào)查查單位名稱： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間： 復(fù)核人： 日期：