會計電算化崗位責(zé)任制度1

1、For personal use only in study andresearch; not for commercial use會計電算化崗位責(zé)任制度為了促進(jìn)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范的提高會計、財務(wù)管理工作的水平，確保本單位財務(wù)電算化管理系的正常運行，加強系統(tǒng)使用人員的規(guī)范操作，保證電算化系統(tǒng)及時準(zhǔn)確地提供各類財務(wù)管理信息，現(xiàn)結(jié)合本單位實際情況，制定如下制度：操作人員崗位職責(zé)和權(quán)限(一 )、電算化主管人員：是財務(wù)電算化系統(tǒng)的主要負(fù)責(zé)人(由會計單位主管兼任)1、負(fù)責(zé)根據(jù)現(xiàn)行會計工化制度和財務(wù)軟件的特點結(jié)合本單位的財務(wù)管理要求，合理設(shè)置會計科目，建立電算化財務(wù)管理體系，組織會計軟件的初始化，協(xié)調(diào)電算

2、化系統(tǒng)中各類人員之間的工作關(guān)系，分配操作人員的工作權(quán)限。2、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效、安全、正常的運行。定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件，在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應(yīng)及時到場，監(jiān)督與組織有關(guān)人員恢復(fù)系統(tǒng)的正常工作。3、負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作運行的安全性、正確性、及時性的檢查；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的各有關(guān)資源(包括設(shè)備、 軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)調(diào)用負(fù)責(zé)做好系統(tǒng)運行情況的總結(jié)，提出更新或修改軟件的需求報告。4、負(fù)責(zé)計算機輸出的賬表、憑證數(shù)據(jù)正確性和及時性的檢查和審核，支持會計人員依法行使職權(quán)，制止違反算化操作的行為。5、負(fù)責(zé)財務(wù)花系統(tǒng)內(nèi)類人員的工作質(zhì)量考評以及提出培訓(xùn)、調(diào)整任免建議。(二 )

3、、憑證輸入員 ：負(fù)責(zé)輸記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證和部分會計數(shù)據(jù)處理人員(由出納會計人員擔(dān)任)1、檢查會計原始憑證數(shù)據(jù)的合法性。正確性和審批手續(xù)。嚴(yán)格按照原始數(shù)據(jù)輸入，內(nèi)容不完整，不合法，不真實的憑證不能輸入，不得擅自修改憑證和數(shù)據(jù)。輸入完畢自我核對，防止出現(xiàn)錯誤，對不符合規(guī)定的原始憑證要退回或報告主管人員。2、嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)本崗位日常維護(hù)操作，當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)要做到當(dāng)天登錄，登錄后即打印當(dāng)天的憑證，每次數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份存檔工作。注意財務(wù)數(shù)據(jù)安全保密，操作口令不得泄露，備份的數(shù)據(jù)要妥善保管。3、對計算機打印出的記賬憑證，要做到內(nèi)容齊全、鑒章齊備

4、、準(zhǔn)確無誤，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時修改。4、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)記錄故障情況并及時向電算化主管人員報告，協(xié)助做好故障排除工作，平時做好上機記錄事項。5、根據(jù)工作需要可查詢有關(guān)數(shù)據(jù)，但不得兼任復(fù)核工作。(三 )、審核記賬員：是指負(fù)責(zé)對錄入計算機的數(shù)據(jù)和輸出數(shù)據(jù)審核工作并操作會計軟件，將已審核的數(shù)據(jù)入賬，對打印輸出的報表進(jìn)行確認(rèn)，做好數(shù)據(jù)備份，保密安全工作的人員(由主管會計擔(dān)任 )1、負(fù)責(zé)會計記賬憑證的復(fù)核工作，包括各類要素的合法性、完整性、真實性，規(guī)范性，正確性。負(fù)責(zé)記賬、對賬、打印各種賬表，對輸出數(shù)據(jù)的正確性時進(jìn)行審核。2、審核記賬員不得進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)的錄入，復(fù)核人員和輸入人員必須分開，不可同為一人

5、。復(fù)核時發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯誤，必須通知數(shù)據(jù)錄入人員進(jìn)行修改，待修正錄入數(shù)據(jù)后再進(jìn)行審核簽字操作，已登記賬的憑證，需按規(guī)定重編記賬憑證進(jìn)行修改。3、定期進(jìn)行有關(guān)賬表打印工作，日記賬必須每日打出，打印出賬簿應(yīng)連編號，并由專人檢查后再裝訂成冊，各種會計報表的數(shù)據(jù)與賬簿一致，并進(jìn)行審核，鑒章后再報送有關(guān)單位。4、負(fù)責(zé)系統(tǒng)的各種文檔、數(shù)據(jù)軟盤及各類賬表憑證、資料的備份和存檔保密工作。做好各類數(shù)據(jù)、資料、賬表、憑證的裝訂、安全保密工作。(四 )、系統(tǒng)維護(hù)： 指負(fù)責(zé)系統(tǒng)運行管理和維護(hù)的工作人員。(出納、會計不能兼任此職，應(yīng)有單位另外指定一名電腦技術(shù)人員兼任 )。1、負(fù)責(zé)計算機和相關(guān)設(shè)備的保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備整潔

6、，防止意外事故的發(fā)生。定其檢查軟、硬設(shè)備運行情況。2、按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐晟菩浴⑦m應(yīng)性和正確性的維護(hù)，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。在實施數(shù)據(jù)維護(hù)時，一般情況不允許打開數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作，更不能修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，改動數(shù)據(jù)來源走向。3、定期進(jìn)行計算機病毒的檢查殺毒的防治，外來的數(shù)據(jù)盤要先殺毒再使用必要時要升級或換代殺毒軟件。4、對經(jīng)過審查批準(zhǔn)更換的不適用的會計核算軟件和計算機硬件設(shè)備進(jìn)行升級、更換工作。在軟件升級和硬件的更換過程中，要保證會計數(shù)據(jù)的安全和連續(xù)，監(jiān)督有關(guān)人員的操作。僅供個人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途。For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f ü r den pers?nlichen fü r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l 'é