中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)的重要意義

1、摘要 : 融資難問題是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸， 中小企業(yè)難于享受銀 行提供的金融服務(wù)，究其原因乃在于作為整體的中小企業(yè)的信用缺 失。因此，建立良好的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的社會(huì)化信用體系是政 府責(zé)無旁貸的責(zé)任，較好方法是建立有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。 目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在具體運(yùn)作過程中存在著內(nèi)部與外部的 許多不足之處， 結(jié)合這些實(shí)際問題， 從可操作性與搭建服務(wù)平臺(tái)角度 采取規(guī)范政府行為、 重塑銀企關(guān)系、 強(qiáng)化信用觀念、 確保擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī) 范運(yùn)作等措施， 健全與完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系， 合理引導(dǎo)中小企 業(yè)健康發(fā)展。 任何企業(yè)的發(fā)展所需資金除自身積累外， 在很大程度上 依賴于外部的融資能力。 中

2、小企業(yè)發(fā)展中的融資難問題是各國經(jīng)濟(jì)中 帶有普遍性的現(xiàn)象。 解決融資難問題支持中小企業(yè)發(fā)展自然成為各國 政府的重要職責(zé)。 因此構(gòu)建以中小企業(yè)信用擔(dān)保為基礎(chǔ)的社會(huì)化信用 體系是改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境加快其發(fā)展的重要事項(xiàng)。 社會(huì)化信用體 系屬于公共產(chǎn)品范疇，所以政府要責(zé)無旁貸地承擔(dān)起供給責(zé)任。 <?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />一、中小企業(yè)信用擔(dān)保作為當(dāng)前我國社會(huì)化信用體系平臺(tái)存在的問題（一）多數(shù)擔(dān)保公司資本金規(guī)模較小，擔(dān)保能力較弱，化解風(fēng)險(xiǎn) 能力不強(qiáng)擔(dān)

3、保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)， 同時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)臵的目 的是扶持中小企業(yè)的發(fā)展， 不以盈利為目的。 因而依據(jù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性原 則，目前國內(nèi)擔(dān)保資金與擔(dān)保貸款的放大比例一般在 !" 倍以內(nèi)。 由于 擔(dān)保資本金總額較少， 故其保證能力難以擴(kuò)大， 甚至有些擔(dān)保公司成 立以來一直未增加擔(dān)保資金， 原定每年地方財(cái)政注入的補(bǔ)償金也因種 種原因不能兌現(xiàn)， 影響了擔(dān)保公司的信用度， 這對眾多的缺乏資金支 持的中小企業(yè)來說， 遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了其實(shí)際需求， 對中小企業(yè)缺乏吸引 力，因而擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍受到限制，經(jīng)營收入較低， 大大降低了內(nèi)部消 化風(fēng)險(xiǎn)的能力。（二）擔(dān)保市場體系不健全，不利于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制 我國中小

4、企業(yè)信用擔(dān)保體系的實(shí)踐模式可以用 “一體兩翼” 來概 括?！耙惑w”是由城市信用擔(dān)保、省級再擔(dān)保和國家級再擔(dān)保組成的政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；“兩翼”則是指內(nèi)生于市場的中小企 業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)?！耙惑w兩翼”構(gòu)成比較完善的擔(dān)保市場運(yùn)作體系。但實(shí)踐中，有些地方僅有“一體”，缺乏“兩 翼”；各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)之間缺乏業(yè)務(wù)合作和分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制；擔(dān)保機(jī)構(gòu) 少，擔(dān)保業(yè)的組織化程度低；有些地方省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立，反 擔(dān)保操作困難不說，關(guān)鍵是少了一道風(fēng)險(xiǎn)防線，這無形中也大大制約 了擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行、金融機(jī)構(gòu)之間存在協(xié)作障礙首先，一些協(xié)作銀行對擔(dān)保公司存在著認(rèn)識上的誤區(qū)

5、，對其擔(dān)保資格和擔(dān)保能力尚持懷疑態(tài)度，甚至對擔(dān)保公司的信用擔(dān)保不認(rèn)可， 人為造成協(xié)作銀行與擔(dān)保公司的協(xié)作障礙。 其次，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)對與 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作往往較為注重對擔(dān)保資金的吸儲(chǔ)，并非實(shí)意擴(kuò)大對中小企業(yè)貸款額度，不能主動(dòng)分擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)。再者，中小企業(yè) 通常競爭實(shí)力不強(qiáng)，資產(chǎn)規(guī)模有限， 加上管理不規(guī)范，會(huì)計(jì)信息不完 備甚至失真，使銀行對其資信心存余悸。一些銀行寧愿資金閑臵也不 愿對中小企業(yè)提供貸款。（四）對政府在擔(dān)保機(jī)構(gòu)具體運(yùn)作中的行為存在認(rèn)識上的誤區(qū)有力的財(cái)政支持是信用擔(dān)保發(fā)展的可靠保證。作為社會(huì)意義存在 的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)離不開政府特別是財(cái)政部門的支持，因此， 加強(qiáng)與政府的聯(lián)系是擔(dān)

6、保公司正常發(fā)展中的一項(xiàng)重要工作。然而在具體實(shí)踐中，有的地方政府借擔(dān)保公司的資本金主要來源是政府這一名 義，理所當(dāng)然地去擁有擔(dān)保項(xiàng)目的決定權(quán)， 不進(jìn)行規(guī)范化運(yùn)作，出現(xiàn) 擔(dān)保過程中的行政指令擔(dān)保、人情擔(dān)保和拍腦袋擔(dān)保，大大降低了擔(dān) 保公司的信用度，隱藏風(fēng)險(xiǎn)較大。也有些地方由政府部門直接操作中 小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，沒有將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行， 而是仍以部門名義 對銀行貸款提供行政擔(dān)保，個(gè)別地方甚至由分管市長、財(cái)政局長、稅 務(wù)局長、企業(yè)主管部門負(fù)責(zé)人等政府官員直接兼任擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人， 直接參與或操作具體擔(dān)保項(xiàng)目的審批。（五）缺乏中小企業(yè)信用評價(jià)體系的支撐，社會(huì)化信用環(huán)境亟待 改善在實(shí)際中，信用差、信用等級

7、低的中小企業(yè)仍較多， 較之信用狀況良好的企業(yè)來說其信用擔(dān)保需求大， 而這些企業(yè)本身抗御風(fēng)險(xiǎn)能力 差，一旦出現(xiàn)問題，往往不守信用，有意逃廢債務(wù)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。對于 這樣的一個(gè)客戶群體，擔(dān)保公司很難知情。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信息方面 與企業(yè)存在著不對稱，無法避免后者的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題， 造 成擔(dān)保公司很難實(shí)施有效追索， 擔(dān)保業(yè)務(wù)的效率難以提高，擔(dān)保機(jī)構(gòu) 的主要精力將完全陷入繁瑣的社會(huì)調(diào)查事務(wù)、辦理質(zhì)押、抵押登記手續(xù)中；代償率提高后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將更加嚴(yán)審項(xiàng)目，提高擔(dān)保的準(zhǔn)入門 檻，并分出一部分精力追討代償款，根本沒有精力設(shè)計(jì)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分 散與控制體系，容易陷入惡性循環(huán)。二、充分發(fā)揮政府的特殊作用，促進(jìn)中小

8、企業(yè)信用擔(dān)保的有效運(yùn) 作體系的盡快形成我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系處于起步階段， 存在一些問題在所難 免，只要采取得當(dāng)?shù)拇胧┘右越鉀Q并健全和完善之，必然會(huì)實(shí)現(xiàn)政府的初衷：為中小企業(yè)發(fā)展提供穩(wěn)定、可靠、持久的資金支持及良好的 法制環(huán)境、信用環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，很好地解決其在發(fā)展中資金匱乏的 問題，促進(jìn)中小企業(yè)的快速發(fā)展。（一）規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展中的政府行為首先，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和政府的關(guān)系，發(fā)揮信用擔(dān)保的政策工 具作用。作為一個(gè)非盈利性的公共政策的擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 必須樹立這樣一 個(gè)宗旨：以確保自身信用為基礎(chǔ)，以提咼中小企業(yè)信用為使命。“確保自身信用”，既要有雄厚的資本金，也要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，

9、 這是取信于銀行等債權(quán)人的兩項(xiàng)基本要素， 缺一不可。為此，政府要 對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本負(fù)責(zé)，一是對資本存量的投入，這是一次性的投入， 但不是消耗性投入，只是對擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用起證明作用，這種投入將始 終保持著完好保值的現(xiàn)金狀態(tài)， 應(yīng)該說在規(guī)范控制風(fēng)險(xiǎn)條件下，這是 一種政府財(cái)力儲(chǔ)備。二是要對資本的正常損耗予以補(bǔ)償，以體現(xiàn)資本 的保全原則，以維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“簡單再生產(chǎn)”。同時(shí)政府不能干預(yù) 具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)，但也不是放手不管，要嚴(yán)格監(jiān)督擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范化 運(yùn)作，保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)可控及扶優(yōu)扶強(qiáng)原則的落實(shí)。 政府可以在 宏觀上干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃、 擔(dān)保規(guī)模計(jì)劃，以及實(shí)施產(chǎn)業(yè)政策的具體 擔(dān)保計(jì)劃，以保證信用擔(dān)保貼近政

10、府經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)。按照上述原則確定政府和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的關(guān)系， 至少能收到兩個(gè)顯著 效果： 一是信用擔(dān)保能成為地方政府重要的經(jīng)濟(jì)政策工具。 地方政府 發(fā)展經(jīng)濟(jì)、調(diào)整結(jié)構(gòu)的任務(wù)很重，但有效的政策工具卻不多，以致于 調(diào)整結(jié)構(gòu)目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。信用擔(dān)保體系的建立，則能改變這種現(xiàn)狀； 二是政策效率很高。 以前，地方政府使用財(cái)政資金由于沒有按市場化、 專業(yè)化原則操作，資金使用效率極低。即使財(cái)政資金按期收回， 也不 過一比一的效率。但擔(dān)保資本卻能放大 5-10 倍，去推動(dòng)金融資金， 其效率高得多。若按補(bǔ)償資本損耗 5%'計(jì)算，即 5 萬元財(cái)政消耗性支 出，可以保全 100 萬元擔(dān)保資本， 100萬元擔(dān)保資本

11、又能推動(dòng) 500萬 元 -1000 萬元的金融資金，可見用于擔(dān)保的財(cái)政資金使用率效高達(dá) 100倍-200 倍。其次，政府應(yīng)努力為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)I造良好的外 部環(huán)境，降低其運(yùn)行的外部風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前首要的是在充分運(yùn)用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)， 中小企業(yè)信用 擔(dān)保體系和工商登記年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有信用體系的基礎(chǔ)上， 建立起中小 企業(yè)的信用評級和信用記錄制度， 探索建立部門間聯(lián)合的信用信息征 集與信用評價(jià)體系，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)打下良好的運(yùn)作基礎(chǔ)。 二是制定信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范， 實(shí)施信用工程。 三是成 立省級中小企業(yè)信用再擔(dān)保公司， 分散地方擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。 四是促 成擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷研究和

12、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分散的有效手段， 在業(yè)務(wù)開展中積極 加強(qiáng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系， 鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極介入 ) 完善風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度。 五是加快對中小企業(yè)信貸和擔(dān)保制度方面的立法， 給中小企業(yè)信用擔(dān) 保機(jī)構(gòu)以應(yīng)有的法律地位 ) 使其業(yè)務(wù)運(yùn)作做到有法可依，從而推動(dòng)中 小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的蓬勃發(fā)展。再次，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)(即歸誰所有，由誰經(jīng)營等)問 題。由于目前我國中小企業(yè)效益較低， 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)高， 所以中小企業(yè)擔(dān) 保機(jī)構(gòu)多由政府牽頭， 以貨幣資產(chǎn)或國有存量資產(chǎn)入股， 聯(lián)合其他經(jīng) 濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、市場形象好、資信度高的企業(yè)法人組建擔(dān)保公司。政府要 放松管制， 減少不正當(dāng)干預(yù)， 要讓真正的企業(yè)家去從事應(yīng)由真正的企 業(yè)家從事

13、的活動(dòng)。 只有在民間資本家無利可圖的情況下， 政府才可以考慮介入。由中小企業(yè)自愿組成的互助擔(dān)保不能成為一些企業(yè)獨(dú)自利 用的工具，“用別人的錢做自己的事”，損害其他會(huì)員企業(yè)的利益。 而以盈利為主要目的的商業(yè)擔(dān)保走的是一條企業(yè)性質(zhì)的路，其產(chǎn)權(quán)問題是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定問題，需要用對待企業(yè)的辦法來解決，而企業(yè)產(chǎn) 權(quán)問題正是目前尤其需要明晰的問題。 總之，要明晰中小企業(yè)信用擔(dān) 保的產(chǎn)權(quán)，避免其成為出資者中任何一方的附庸或獨(dú)占的工具。（二）增強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的增值能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力， 重塑銀企關(guān)系，強(qiáng)化信用觀念擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保值增值能力是擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否生存下去的關(guān)鍵。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，這樣既可以增加可

14、運(yùn)營的資金額度， 又可以 增加業(yè)務(wù)收入，同時(shí)可以經(jīng)營為中小企業(yè)提供信息咨詢、經(jīng)營策劃、 財(cái)務(wù)優(yōu)化等服務(wù)項(xiàng)目，也可以將事后的風(fēng)險(xiǎn)控制與為中小企業(yè)咨詢結(jié) 合起來，既可以防患于未然，降低成本，同時(shí)也能形成增值服務(wù)。從 協(xié)作銀行的角度看，由于中小企業(yè)的不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)過高， 銀行 身負(fù)中小企業(yè)貸款需求的壓力，但又不敢將資金在信用得不到充分保 障的前提下向其發(fā)放，而是將大量的貸款資金投向國家政策扶持、 政 府提供擔(dān)保的大型企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施及咼校等方面。中小企業(yè)信用 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立，完全可以改善這種狀況， 通過政府、企業(yè)、銀行甚 至民間共同出資的方式，降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，減輕商業(yè)銀行的貸款 壓力。然而

15、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立是分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，而不是完全接受銀行風(fēng)險(xiǎn)以使銀行在不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的情況下獲取穩(wěn)定的收 益。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立旨在為銀行和中小企業(yè)架起一道橋 梁，旨在重塑銀企關(guān)系，強(qiáng)化信用觀念，建立企業(yè)、銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu) 共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，較好地解決銀行有錢不敢放、企業(yè)用錢貸不到的矛 盾。（三）拓寬中小企業(yè)的融資渠道，大力發(fā)展與中小企業(yè)相配套的 中小金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不能為全部中小企業(yè)提供資金，只是為那些不能獲得貸款的中小企業(yè)提供資金， 因此不能依靠中小企業(yè)信用 擔(dān)保機(jī)構(gòu)解決普遍存在的中小企業(yè)融資瓶頸問題。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不能替代主要為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的中小金融機(jī)

16、構(gòu)，不能替 代為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資提供場所的板市場以及風(fēng)險(xiǎn)投資基金等其 他中小企業(yè)融資渠道。中小金融機(jī)構(gòu)的對象主要是中小企業(yè)， 它會(huì)針 對客戶的需求改變執(zhí)行的政策，經(jīng)營方式靈活，適應(yīng)中小企業(yè)的需求。 因此大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，使其與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)形成互 補(bǔ)，共同滿足中小企業(yè)的融資需求。（四）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保擔(dān)保資金安全運(yùn)營信用擔(dān)保是國際上公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。按照支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn) 相結(jié)合、政府扶持與市場化操作相結(jié)合、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合 的原則，擔(dān)保中心在幫助產(chǎn)品有市場、有銷路、有發(fā)展前景的企業(yè)在 資金上得到支持的同時(shí)，建立和重塑企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中的信用形象。 為保證擔(dān)保資

17、金安全有效的運(yùn)營， 必須做到：一是對被擔(dān)保企業(yè)的評 審工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、提咼評審質(zhì)量。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在審 查企業(yè)擔(dān)保資格時(shí)，要調(diào)查企業(yè)的市場前景、經(jīng)營管理能力、技術(shù)、 生產(chǎn)能力、企業(yè)信用等情況，力求將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。二是加強(qiáng) 對被擔(dān)保企業(yè)資金運(yùn)行情況的監(jiān)控，設(shè)專人下大力氣抓好被擔(dān)保企業(yè) 監(jiān)督管理，做好資金保全。同時(shí)可以通過采取以下幾種措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理：第一，要防止有了擔(dān)保，銀行放松貸款審查的傾向。確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例，在擔(dān)保 機(jī)構(gòu)和貸款機(jī)構(gòu)之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期審查銀行的擔(dān)保 貸款業(yè)績，與此同時(shí)，要增強(qiáng)中小企業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，可以要求主要 由業(yè)主提供抵押品；第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要

18、設(shè)專人或與中介機(jī)構(gòu)聯(lián)合，加 強(qiáng)擔(dān)保后的跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)指導(dǎo)和解決；第三，通過擔(dān)保信 用保險(xiǎn)，再次分散風(fēng)險(xiǎn)，將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分散到信用擔(dān)保體系之外的機(jī)構(gòu)， 這樣，雖然付出一定的成本，但也大大地降低了擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系的經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn)；第四，支付賠償金后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍然有權(quán)追索中小企業(yè)所欠債 務(wù)，因?yàn)橹行∑髽I(yè)仍有償還全部債務(wù)的義務(wù)。（五）健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)損失成本首先，擔(dān)保服務(wù)對象的定位可以定在信用等級次好的水平上，既不是最好的，也不是最差的，服務(wù)區(qū)間的大小反映擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的強(qiáng) 弱。其次，要明確中小企業(yè)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的反擔(dān)保關(guān)系，建立完善有效 的反擔(dān)保措施以防道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇行為。但擔(dān)保機(jī)構(gòu)對反擔(dān)保品

19、的要求要低于銀行擔(dān)保品的要求。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)向銀行提供高 強(qiáng)度的擔(dān)保措施， 同時(shí)接受中小企業(yè)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)所做的低強(qiáng)度反擔(dān)保 措施，這兩種擔(dān)保措施強(qiáng)度的差異， 就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)承受的風(fēng)險(xiǎn)。 因此， 一方面中小企業(yè)要盡可能向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供較高強(qiáng)度的反擔(dān)保， 不能認(rèn) 為有了擔(dān)保機(jī)構(gòu)就不必再提供反擔(dān)保。 另一方面， 擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要盡可 能注意反擔(dān)保措施的靈活性，使相當(dāng)多的企業(yè)能獲得擔(dān)保貸款的支 持。第三，要明確擔(dān)保融資成本的概念。中小企業(yè)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的 擔(dān)保品與擔(dān)保機(jī)構(gòu)向銀行提供的擔(dān)保品的強(qiáng)度差異， 是形成擔(dān)保融資 成本的主要因素， 也就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)損失率的主要因素。 從國外資 料分析看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

20、損失率為 3%左右。除此之外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn) 行成本也是擔(dān)保融資成本的因素之一。 降低風(fēng)險(xiǎn)損失成本無非兩種途 徑：一是政府財(cái)政補(bǔ)貼，體現(xiàn)對中小企業(yè)的政策扶持；二是通過擔(dān)保 收費(fèi)來補(bǔ)償，考慮到營業(yè)稅和所得稅因素， 收費(fèi)率和損失率的關(guān)系是： 收費(fèi)率 *97%*65%損= 失率（前提條件：資本收益 =運(yùn)行成本）。若損失 率為 3%，則收費(fèi)率高達(dá) 4.71%，顯然超過中小企業(yè)承受能力；若收費(fèi) 率控制在 2%以內(nèi)， 則風(fēng)險(xiǎn)損失率必須控制在 1.27%以內(nèi)。當(dāng)前解決途 徑應(yīng)該是： 一方面通過適當(dāng)收費(fèi)來補(bǔ)償， 另一方面是通過政府財(cái)政給 予適當(dāng)補(bǔ)貼。（六）科學(xué)嚴(yán)密地建立擔(dān)保內(nèi)部責(zé)任機(jī)制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn) 作首先在用工上要堅(jiān)持“高標(biāo)準(zhǔn)、高壓力”的原則，按“高標(biāo)準(zhǔn)” 原則要求員工素質(zhì)，以保證控制風(fēng)險(xiǎn)所需要的專業(yè)化能力；按“高壓 力”原則管理員工責(zé)任， 以保證控制風(fēng)險(xiǎn)所需要的高度責(zé)任感。 其次， 在責(zé)任崗位設(shè)臵上，有關(guān)權(quán)責(zé)要實(shí)行分離， 即擔(dān)保、審查、控制風(fēng)險(xiǎn) 的崗位責(zé)任必須分離。 在業(yè)務(wù)激勵(lì)上實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制， 每個(gè)擔(dān)保 項(xiàng)目應(yīng)明確一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理，從擔(dān)保申請到擔(dān)保審查、出保放款、 事中 監(jiān)控、貸款收回，實(shí)行全過程服務(wù)，方便客戶。同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任約 束上，實(shí)行部門責(zé)任制，各部門實(shí)行嚴(yán)格的環(huán)節(jié)審查，如資信評估、