2020年審計報告范文3篇

1、審計報告范文3 篇我們受黑龍江省天源食品有限公司委托，對其番茄紅素加工項目專項資金、配套資金、使用情況和產(chǎn)值利稅情況進行了專項審計。一、審計依據(jù)黑龍江省發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)專項資金項目驗收管理辦法和黑龍江省高新技術產(chǎn)業(yè)專項資金項目計劃任務書（合同），及國家有關財務會計制度。二、管理層的責任按照黑龍江省發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)專項資金項目驗收管理辦法編制的專項資金項目驗收收支決算表、 項目驗收收支決算明細表、 企業(yè)資產(chǎn)負載表、損益表、現(xiàn)金流量表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：對提供的相關資料的真實性、完整性及合法性負責。三、注冊會計師的責任我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師審計準則、黑龍江省發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)

2、專項資金項目驗收管理辦法 和黑龍江省高新技術產(chǎn)業(yè)專項資金項目計劃任務書（合同）的規(guī)定和要求進行的。我們的責任是在履行必要的審驗程序后，對這些財務資料發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況， 實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。四、審計內(nèi)容（一）項目投資及資金情況1 、項目投資：總投資 1,000 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 700 萬元，流動資金 300 萬元。2 、項目資金自籌資金： 670 萬元：其中， xx 年項目實施前銀行存款 300 萬元， xx 年 7 月前陸續(xù)投入上年和本年企業(yè)利潤 370 萬元用于項目建設。專項資金： xx 年 1 月獲得項目專項資金30

3、 萬元。銀行貸款： xx 年 3 月在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行肇源縣支行落實流動資金貸款 300 萬元。 3、資金用途自籌資金： 670 萬元：其中用于土建工建設270 萬元，用于設備購置 358 萬元，用于研發(fā)設備等費用支出42 萬元。專項資金： 30 萬元：用于生產(chǎn)設備采購。銀行貸款：300 萬元：用于番茄、馬口鐵等原輔材料采購。（二）項目實施經(jīng)濟指標完成情況番茄紅素加工是以番茄為原料，經(jīng)浮洗、打漿、濃縮成番茄醬后再經(jīng)萃取設備提取紅素。 xx 年該項目項目投產(chǎn)后，由于當?shù)刈匀粸暮Ψ鸦販p產(chǎn)， 又由于市場番茄醬價格不斷上漲原因， 該企業(yè)根據(jù)實際情況，調(diào)整產(chǎn)品產(chǎn)量，生產(chǎn)紅素上游產(chǎn)品番茄醬 8,460

4、 噸，生產(chǎn)番茄紅素 0.5 噸。其經(jīng)濟指標完成情況如下：（ 1）、實現(xiàn)工業(yè)增加值 1,875 萬元，完成項目的 100.59%；（2）、實現(xiàn)銷售收入 6,627 萬元，完成項目的 95.3%；（ 3）、實現(xiàn)利潤 329 萬元，完成項目的 94.27%；（ 4）、實現(xiàn)稅金 65 萬元，完成項目的 28.38%；（ 5）、出口創(chuàng)匯 560 萬美元，完成項目的 112%；（ 6）、拉動基地種植戶實現(xiàn)收入 2,860 萬元，完成項目的 71.5%；三、審計意見我們認為，黑龍江省天源食品有限公司項目總投資、新增投資及其投資和項目資金用途與項目計劃任務書相符。在項目資金管理和核算上，資金是納入單位財務統(tǒng)一

5、管理，并實行單獨核算，沒有挪用專項資金現(xiàn)象。在經(jīng)濟效益指標完成上， 雖然項目紅素產(chǎn)量沒有達到設計要求，但總體經(jīng)濟接近項合同要求。此報告僅限于本項目驗收使用。附：1 、企業(yè)基本情況表 2、項目驗收收支決算表 3、項目驗收收支決算明細表 4、企業(yè)資產(chǎn)負債表 5、損益表 6、現(xiàn)金流量表附表 1：項目承擔單位基本情況表圖片已關閉顯示，點此查看圖片已關閉顯示，點此查看項目驗收收支決算總表（單位：萬元）圖片已關閉顯示，點此查看注：項目總投資（合計） =項目資金（合計） =項目申報前已完成投資（合計） +項目新增投資（合計）項目驗收支出決算明細表（單位：萬元）圖片已關閉顯示，點此查看注：此表中“項目總投資（

6、合計）”與附表 2 中“項目總投資（合計）”相等內(nèi)部審計報告規(guī)范指南一、內(nèi)部審計的作用1 、通過規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計， 發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實際執(zhí)行中的問題，防止制度流于形式， 并及時發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容，增強制度的嚴肅性、可行性和有效性。2 、財務指標的審計，包括預算執(zhí)行情況的審計、財務指標真實準確性的審計。通過審計，提示及預算執(zhí)行中的問題及偏差，同時，防止虛報、瞞報和錯報財務數(shù)據(jù)，保證財務報表的真實性。二、內(nèi)部審計報告的內(nèi)容內(nèi)部審計報告應包括以下內(nèi)容，但在每次具體審計工作中，可根據(jù)情況，進行相應的側(cè)重：（一）制度執(zhí)行情況審計1 、審計的目的及相關制度依據(jù)；2 、審計的方法及過程說明；

7、3 、相關制度在相關部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實情況及執(zhí)行偏差；4 、相關責任認定及審計結論；5 、制度完善建議。（二）財務指標審計1 、審計的方法及過程說明；2 、基本財務指標說明；3 、關鍵財務指標的比較分析，包括比率分析、同比分析、預算分析；4 、責任揭示及審計結論；5 、財務改善建議。三、內(nèi)部審計應注意的問題1 、內(nèi)審人員應準確理解公司和項制度及公司的業(yè)務模式；2 、審計完成后，必須形成書面報告，報送董事會、總經(jīng)理；同時，電子檔報財務總監(jiān)。3 、內(nèi)部審計報告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財務及績效管理工作開展；4 、在內(nèi)部審計工作中，發(fā)現(xiàn)有關單位、部門或項目違反國家法律法規(guī)時，應形成專項報

8、告反映。上?；砝使鈱W科技有限公司二 0 一二年十一月三日審計報告XXXXXxxXXX號XXXXXXXXXXXXXX：我們審計了后附的XXXXXXXX以下簡稱“ XXXXXX”）財務報表，包括 xx 年 12 月 31 日的合并資產(chǎn)負債表及資產(chǎn)負債表，xx 年度的合并利潤表及利潤表、 合并現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表、 合并所有者權益變動表及所有者權益變動表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是 XXXXXXXXXXXX管理層的責任，這種責任包括：（ 1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（ 2）設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于

9、舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德守則， 計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制， 以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍?但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適