建設(shè)項目全過程跟蹤審計

1、建設(shè)工程全過程跟蹤審計和結(jié)算審計實施方案工程概況:武漢交通職業(yè)技術(shù)學院新校園建設(shè)市政工程，概算總投資4000 萬元。具體項目：道路工程、供水系統(tǒng)工程、排水系統(tǒng)等工程。一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、 中華人民共和國審計法；2、 中華人民共和國建筑法；3、 中華人民共和國合同法；4、 中華人民共和國招標投標法；5、建設(shè)部107號令建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法6、教育部令第17 號教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定7、教育部（2000）第16 號關(guān)于進一步加強建設(shè)工程、修繕工程項目審計的通知 ；8、財建2004369 號財政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法9、中價協(xié)（2002）第0

2、15號工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則、 造價工程師職業(yè)道德行為準則；10、國家及省、市造價管理部門有關(guān)規(guī)定。二、工程全過程跟蹤控制審計實施辦法及指導文獻1、 風險管理與內(nèi)部審計由我公司董事長周和生編寫第二章 “建設(shè)工程的風險管理與跟蹤審計”，該書已作為國家內(nèi)部審計協(xié)會和中國教育審計學會的培訓教材。2、 “高校建設(shè)工程跟蹤審計指南”（正在征求意見）由我公司董事長周和生先生起草，擬由“中國教育審計學會”發(fā)文，作為全國高校建設(shè)工程跟蹤審計指導性文件。四、咨詢服務(wù)宗旨1）有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程相關(guān)的審計、建筑、招投標等法 律法規(guī)，嚴肅財經(jīng)紀律，維護國家利益和建設(shè)秩序。2）有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單

3、位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進內(nèi)部管理，降 低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟損 失。3）有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認真履行各自職責，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。4）有利于加強對建設(shè)資金的計劃管理和使用監(jiān)督，及時防弊糾錯，避免超 計劃、超規(guī)模，促進和提高建設(shè)投資效益的最大化。五、咨詢服務(wù)模式把審計、造價、管理三個專業(yè)有機整合，協(xié)助業(yè)主對建設(shè)工程全過程依法 審計、造價控制和提供管理咨詢的管理審計模式。六、跟蹤審計架構(gòu)招標代理合同設(shè)計承包合同授權(quán)工程咨詢單位（跟蹤審計項目組）委托咨詢合合同關(guān)系一" -

4、1, 招標代 理單位施工 單位監(jiān)理承包合同監(jiān)督 施工施工承包合同監(jiān)督關(guān)系七、跟蹤審計流程（適用于國有資金建設(shè)項目）工程實施階段及主要審計內(nèi)容 工項目策劃決策階段一編制口研報告一 方茶比選匚經(jīng)濟評價投標策劃及代理 施工合同洽商設(shè)計階段一合同管理工程進度款審核主材、設(shè)備定價 隱蔽，程驗收招投標階 段工程父奧申修索賠費用審核土建安裝_裝飾_其他一報建、勘探、設(shè)一計等費用 j-L-t 甘門-r-M U* -Jr-施工階段中期施工成本費一 用廠驗收、審計等費 用竣工結(jié) 算階段-竣工決 算階段一施工單位提交送審資 料報監(jiān)理公司對達不到共識的經(jīng)濟事項 曲竄錨處組賽揭猊琪緘選 世維寮K答疑時報重建險 第責領(lǐng)軍

5、攜加）審計處或跟 蹤審計機構(gòu) 提出管理建 議或措施監(jiān)理公司提交意 見報基建處項目審核負責人 報公司由玻婕根基建處簽署意見報審計處現(xiàn)場踏勘、復(fù)核，1達螂流宜、WF問題 委員 步意報翳前專通a事建處或m偵耳審核人會請有關(guān)部門參加研討達成共識形成會議紀要會林究），形戊褥計處下總蹴初步審見理審計意見書核意見通知基建處審計處接收資料，制定計劃，斗托跟 蹤審計機構(gòu)跟蹤曲計機構(gòu)接受委托 一獲取相關(guān)資料基建處根據(jù) 審計意見書 組織實施， 并將重大事 項執(zhí)行情況 報審計處備 案八、相關(guān)部門職責1 、審計處1）負責委托社會工程咨詢機構(gòu)進行跟蹤審計，協(xié)調(diào)整個審計過程，召開有審計、 基建、 項目管理、招標代理、監(jiān)理、

6、 施工、 咨詢公司等參加的聯(lián)席會議，解決跟蹤審計的重大問題；2）對咨詢機構(gòu)提交的跟蹤審計實施方案進行審核，并組織相關(guān)部門協(xié)商，形成一致意見報校領(lǐng)導批準實施；3）對咨詢機構(gòu)提交的咨詢初步意見進行會審，形成正式審計意見，簽批后交由各相關(guān)部門執(zhí)行；4）對跟蹤審計機構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行監(jiān)督和評價；5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審計職責；6） 協(xié)調(diào)各相關(guān)部門及單位的審計工作關(guān)系，確保跟蹤審計工作能順利開展。2、基建處1）積極支持和配合學校跟蹤審計工作, 及時提供跟蹤審計所需的各種資料；2）通知審計部門參加工程各種驗收及相關(guān)會議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認真履行審計程序和審計意見；4）對

7、需要審計的資料簽署基建部門意見；5）及時向?qū)徲嫴块T提供完整的工程變更和各種資料。3、跟蹤審計公司1）嚴格執(zhí)行國家建設(shè)工程審計和管理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計實施方案，依法辦事、公平執(zhí)業(yè)；2）按照跟蹤審計的咨詢合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認真履行職責，確保工作質(zhì)量，并接受審計處的監(jiān)督；3）按照合同約定的工作內(nèi)容按時提交各階段的經(jīng)濟事項的跟蹤審計意見；4）收集整理跟蹤審計資料，工作完成后向?qū)徲嬏幰平弧?、監(jiān)理公司1）積極支持和配合學校跟蹤審計工作，及時提交跟蹤審計所需資料；2）協(xié)助基建處對施工等單位對跟蹤審計涉及的有關(guān)問題做好組織、協(xié)調(diào)等 工作；5、施工單位1）按施工合同和跟蹤審計的要求及時提供跟蹤

8、所需的各種資料，并對施工 質(zhì)量、安全、進度負責；2）對跟蹤審計提出的意見如有異議在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面回復(fù)；3）對施工中發(fā)生的設(shè)計變更及經(jīng)濟簽證及時提供相關(guān)材料；4）工程完工后，按國家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。 九、跟蹤審計內(nèi)容 （一）操作要點全過程跟蹤審計操作要點建設(shè)階 段審計事項提供資料審核要點審核措施審核時間設(shè)計階段1、設(shè)計招、投標文件審 核1、設(shè)計招標文件審核設(shè)計招投標程序是否合法；設(shè)計 圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一 致，細部做法是否清晰、完整。組織圖紙會審，運用價值工程 理論進行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計投標文件3、設(shè)計圖紙3、設(shè)計概、預(yù)算的審核1、設(shè)計概、預(yù)算書2、

9、工程量計算書3、限額設(shè)計表審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實；概、預(yù) 算的計量、計價是否正確合理；是否 超過批準的估算計劃。5-7天招投標階段4、招標文件的審核1、招標文件2、工程量清單3、設(shè)計圖紙審核暫定價格材料或用供材料的價格 是否止確，計力要求、評標方法及標 準是否合理、合法；審核工程量清單 是否滿足設(shè)計圖紙和招標文件的要 求；單項工程量清單是否正確完整。成立招投標審核小組，配合建 設(shè)單位招投標小組的工作；協(xié) 助建設(shè)單位制訂施工合同并參 與合同談判；將法律法規(guī)、計 價規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清 晰的審計監(jiān)督管理平臺。嚴格 確定合同計價體系，建立設(shè)計 施工、監(jiān)理、造價等單位在控 制工程造價，配合跟蹤審

10、計的 責任機制，化解潛在的/、形成 工程主體實物工作量的費用 .5-7天5、工程量清單的審核4、答疑紀要5、工程量計算書6、投標文件的審核1、投標文件2、投標報價審核投標文件是否滿足招標文件和設(shè) 計圖紙的要求；投標報價是否真正符 合市場克爭的要求，是否有圍標、串 標、抬標等現(xiàn)象，是否米用了不良的 投標技巧。審查報價數(shù)據(jù)計算的正確 性，分析報價構(gòu)成的合理性，工程量報 價清單子目內(nèi)容是否與招標文件一 致；審查措施項目清單是否跟施工組 織設(shè)計的施工方案相配套。3-5天7、投標報價的審核2、標底3、工程量計算書招投標階段8、施工合同的審核1、招標文件審核合同的主體是否合法；合同的形 式是否符合本工程的

11、特點和要求；是 否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的 相應(yīng)措施，對工程變更、工程款（進 度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定 價、索賠等條款是否完整；合同所有 條款是否符合臺1司法的要求和規(guī)7E。1-3天2、投標文件3、投標承諾施工階段9、隱蔽，程記錄的審核1、隱蔽，程驗收記錄審核所有隱蔽工程驗收記錄是否及 時、真實，是否符合設(shè)計和規(guī)范要求， 施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程 師批準；審核擴大規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、 工程竣工等四大驗收，采用丈 量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗收記錄10、工程艾更的審核1、工程變更申請表審核發(fā)生設(shè)計變更的原因和費用的調(diào) 整?？刂撇缓侠?/p>

12、變更，防止超計劃、 超規(guī)模，在滿足使用功能的情 況下，提倡技術(shù)簽證，降低工 程成本，在施工中。只允許少 數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加 經(jīng)濟簽證。3-5 天。2、工程艾更審批表3、工程艾更通知單11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟簽證報審核定表審核經(jīng)濟簽證費用和相應(yīng)的合同條 款。1-3 天。2、補充施工合同12、主要材料、設(shè)備定 價的審核1、市場材料（設(shè)備）詢價表審核定價的程序，確定材料（設(shè)備） 的單價是否符合市場價格，材料品種、 規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要 求。對大型設(shè)備米用招標甲供，主 要材料、設(shè)備采用看樣定板甲 招乙供；乙供材料采用市場咨 詢合理定價。主要材料3天, 一般材料1天。2、甲供材料

13、（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價格選定表4、乙供材料（設(shè)備）價格審核表施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確在實施過程中，對可能引起索5-7天2、，程索賠費用預(yù)算書定合理的索賠費用。賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量 采取措施控制和化解，對實際 發(fā)生索賠事項要及時作出記 錄、調(diào)查和及時處理。3、工程量計算書4、工程索賠費用審批表14、進度款支付的審核1、工程形象進度表審核進度款支付是否符合合同要求， 工程形象進度是否與實際相符，計量 計價是否止確。合同價款以內(nèi)工程量按形象進 度支付80%超過20萬元以上 的艾更簽訂補充協(xié)議，隨主體 工程支付；20力兀以卜

14、的變更 項目辦理變更簽證，工程完工 舟-道結(jié)算。3-7 天。2、工程進度款申報表3、工程量計算書竣工結(jié)算 階段15、工程結(jié)算資料的審 核1）結(jié)算書審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要 求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書 的計價、計量、計費是否正確。嚴格執(zhí)行財建（2004） 369號 文件建設(shè)工程價款結(jié)算暫行 辦法規(guī)定，以事實為依據(jù)， 以法律為準繩，做到公正、公 平、公開。30-50天，按工 程規(guī)模和施工 合同確定。2）工程量計算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀錄8）設(shè)計變更16、工程結(jié)算書的審核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會議

15、紀要12）現(xiàn)場簽證13）甲招乙供材料定價確認單14）招標文件15）投標文件、中標通知書16）其他結(jié)算資料17）移交資料簽收表（二）具體實施（本工程從施工階段開始實施）1、合同條款的審查 1）審查當事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項、權(quán)限等。2）合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。3）審查合同價款與招投標確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗收 的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否 合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原則是否合理。4） 審查工程進度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是

16、否合理，對不合理的付款提出改進意見。5） 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。6） 工程結(jié)算方式是否與招標文件所確定的方式是否一致。7） 審查合同價與中標價是否一致，招標人與中標人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。所采用的圖集是否相符。3) 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、 定額項目一致，實際消 耗量如何。4) 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與 圖紙、圖集要求相符。5) 工作流程墓和各種引起索賠的書面證明材料2) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗收，主要核查硅墊層、硅基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實 際尺寸。正負零標高的確定和回填土的運距。3) 中間結(jié)構(gòu)

17、驗收，主要核查構(gòu)件的運距、屋面防水做法、隔熱材料的 厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖、變更圖及變更洽商進行逐 項逐層核對。4) 工程竣工驗收，主要核查設(shè)計變更、實際工期、材料認證及有關(guān)索 賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。5) 工作流程跟蹤石及材料取樣，必要時使用儀器對相關(guān)部位進行復(fù)核等； 對工程造價影響較大 的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，對施工中的實際情況如實記錄，由學校審計室定期檢查項目組工程師的跟蹤日記，并對審計項目組工程師的工作進行評議。4、材料與設(shè)備的選購與定價材料價款一般占到工程造價的70%左右，材料價格的控制是

18、工程造價控制 的重點，其控制的內(nèi)容和重點如下：1)工作流程對在招標文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場材料情況及時作好記錄，對與招標文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。品牌低于原2招標文件 中規(guī)定 的鮑蘇腳即料誑備, 施工單位提交材料廠發(fā)口口岫牌出具意見并經(jīng)甲方尚港下，由材料供應(yīng)商&圓場噬酒材料審設(shè)備供銷合同將按招標?？繎勈陈楣?計項目組議施不低應(yīng)商簽訂供銷合同I ,并迅逑組織材料進場。乙萬未簽合同肝引起的工期延誤臼參考品牌淵、設(shè)備向招標文件中暫估材料、設(shè)備清單品牌低于審計過市場甲查后向工程管理部門出具工程管理部門根據(jù)審計項目組意見組織人員進行認定

19、后工程管理部門根 簽署確認意見交 計項目組審核意3在實麻施工中-r出聊蝴眠巢耕脾乃設(shè)備裝飾材料，棉研使用的廠監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可后送交審計項目組家、櫻疇；品種，審計項目組不為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場大員一起隹好油剝我曝幡結(jié)算時按 行4 可陋要立、W 2招於件問口加f 、推稍案校弊謔罷布能錄，留4J家的聯(lián)系方式O上網(wǎng)公示4、工程變更的審核場上F相關(guān)廠，詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交學校招標工作 審計項目組通過勘查咸酒股朝甯修改原投懷傷力 “直陀!冊既于滲荒3 一，I 審訐項目組認為有用襁努香4供日勺網(wǎng)料作出市場調(diào)查，j解幣:琉!葩工讀隔MIS曲電!諫M僦腺S成讖漸觸與

20、搠話單位提出，無論哪血S!&都要認真審杳變更原因，嚴禁通過設(shè)計變更擴大建諛視1）在"過程中，對出現(xiàn)的工程變更，及時做好文字記錄，收集相關(guān)變更資監(jiān)理單位審議評標報告提出詢價意見經(jīng)甲方代表認可后交審計項目組料，作為造價控制的依據(jù)。2）對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴格審查，防止施工單位利用變更增加工程造 價，減少自己應(yīng)承擔的風險和責任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更， 還是經(jīng)濟變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認。3）對設(shè)計單位提出的設(shè)計變更應(yīng)進行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計粗糙、錯誤 等原因造成的，建議向設(shè)計單位提出索賠。4）學校提出的設(shè)計變更，并對不同變更方案進行測算、比選，將

21、比選結(jié)果提 供給校領(lǐng)導作決策參考。5）對已確認的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出， 經(jīng)發(fā)包人（含審計項目組）審核同意后調(diào)整合同價款。6）工程設(shè)計變更確定后，如承包人未在規(guī)定時間內(nèi)提出變更工程價款報告， 則發(fā)包人（含審計項目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價款和 調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認的時限由發(fā) 包人（含審計項目組）與承包人雙方協(xié)商確定。7）收到變更工程價款報告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時間內(nèi)予以確認或提出 協(xié)商意見，自變更工程價款報告送達后，對方未在規(guī)定時間內(nèi)確認也未提 出協(xié)商意見時，視為變更工程價款報告已被確認。變更確認流程 為分包方代

22、扣代繳稅金外，不得再計取任何費用。設(shè)計單位提出設(shè)計變更申請施工單位提出變更申請監(jiān)理單位提出變更申請工程管理部門提出變 更變更價款流程施工單位量交遒破金額的審核價款資料報監(jiān)理公可一', 本項目暫定性施大Z日!審計項目組核實變更價款 后向工程管理部門出具意 見1）暫定汆額為完成該項H程的全部分包價款（含分包取費）門簽發(fā)意 增力口 10 萬兀以夕卜中 w 9 n 寸只亡r問,陛牛沖小l甲卑么包7Hr的全部費用（不含骷翻報的呈褊貓幫佛朗總包服務(wù)211g獻俯視見并交案次包死。由工程管理部門組織 各單位進行洽商形成 一致意見重工中在進行暫定金額項目分包招酬寸嚼球門簽工程管理部門將形成 的意見與施工

23、單位達 成共識并交審計項目 組意見并交審計項 組2）暫定金額部分為據(jù)實結(jié)算應(yīng)與原報價原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不 同原則或計價方式。3）暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實招標的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標流程）6、工程進度款的審核與支付1）根據(jù)現(xiàn)場實物進度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進度款，并 對進度付款提出參考建議，嚴格控制進度款的支付，杜絕超付進度款的事 件發(fā)生。2）實際施工過程中，根據(jù)合同約定的時間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款 而引起索賠。3）跟蹤審計過程中密切注意實際進度與計劃進度的偏差，分析由此引起的對 工期及工程造價的影響，并向?qū)徲嫴块T匯報。

24、工作流程素重點跟蹤，了解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā) 生的索賠事件。2）根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會議記錄，現(xiàn)場 照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時間內(nèi)處理索賠事件。工作流程程價款結(jié)算暫行辦法。以科學為基礎(chǔ)，以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)為準繩。 做到“獨立、誠信、公正、公開、求是”，維護建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益 1、結(jié)算的審核程序2）委派項目負責人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；3）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；4）制定咨詢實施方案并報相關(guān)部門核準；5）召開咨詢審核前的協(xié)商會議；6）開展工程造價的各項計量，形成咨詢初步意見；7）將咨詢初步意見向有關(guān)各方征

25、詢并形成會議紀要；8）經(jīng)公司三級審核后，形成咨詢初步成果；9）召開咨詢成果的定案會議，達成共識后會簽；10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果15日內(nèi)提出書面意見，逾期 未答復(fù)的視為已被認可；11）對被審單位的書面意見，項目負責人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當?shù)男抻啞⒄{(diào)整，形成決定性意見；12）項目負責人起草成果文件，報技術(shù)負責人簽批；13）完成資料交接整理立卷歸檔；14）咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；15）咨詢成果的信息化處理。建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程 完成資料交接整理 立卷歸檔咨詢服務(wù)回訪與總 結(jié)咨詢成果的信息化 處理3、結(jié)算的審核期限單項工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣

26、工驗收報告的同時，向發(fā)包人遞交 竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時限進行核對（審查） 并提出審查意見。工程竣工結(jié)算報告金 額審查時間1 )500萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2 )500萬元2000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天3 :?000萬元 5000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天4 )5000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項目竣工總結(jié)算在最后一個單項工程竣工結(jié)算審查確認后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。六、全過程造價控制及跟蹤審計相關(guān)表格本表格為我公司跟蹤

27、審計項目常用表格， 根據(jù)委托方對本工程跟蹤咨詢 的要求，具體操作表格待中標后根據(jù)合同的要求進一步調(diào)整，力求簡單、實 用。設(shè)計圖紙咨詢意見編號：JMW-ZY-BG-24工程名稱：建設(shè)單位：設(shè)計單位：圖紙編號：咨詢單位意見：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日工程項目施工圖設(shè)計階段限額設(shè)計分配表編號：JMW-ZY-BG-25工程名稱設(shè)計單位工程總概算各單位工程分解序 號單位工程名稱建筑面積結(jié)構(gòu)形式層（Wj檐高門窗內(nèi)裝修外裝修設(shè)計限額（萬元）編號：JMW-ZY-BG-26工程名稱:設(shè)計限額大寫：¥概算金額大寫：¥審查金額大寫：¥咨詢單位意見： 負責人：年月日建設(shè)單位意見：

28、 負責人：年月日制表人：時間:編號：JMW-ZY-BG-27工程名稱:設(shè)計限額大寫：¥預(yù)算金額大寫：¥審查金額大寫：¥咨詢單位意見負責人：年月日建設(shè)單位意見負責人：制表人：招標文件審查意見編號：JMW-ZY-BG-28建設(shè)單位:工程名稱:代理公司:咨詢單位意見:建設(shè)單位意見:代理公司意見:投標報價審查表編號：JMW-ZY-BG-29工程名稱:中標單位基設(shè)計單位本 情建筑面積檐高況中標金額質(zhì)量建筑面積工期工程量清單審主材用料查 內(nèi)計費費率容措施費用承諾條件咨負責人：3月日詢單位意見施負責人：3月日工 單位思見3月日建設(shè)單位意見制表人：時間:合同審查意見編號：JMW-

29、ZY-BG-30工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：監(jiān)理單位：咨詢單位意見：年月日監(jiān)理單位意見：年月日建設(shè)單位意見：年月日隱蔽工程跟蹤審核記錄表編號：JMW-ZY-BG-31工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位隱蔽工程部位隱蔽工程情況：咨詢單位意見： 負責人：年月日監(jiān)理單位意見： 負責人：年月日施工單位意見： 負責人：年月日建設(shè)單位意見： 負責人：年月日制表人：時間:工程項目進度款支付建議表編號：JMW-ZY-BG-32工程名稱:合同價格本期（人民幣力兀）累計（人民幣力兀）預(yù)付款合計土建安裝其它合計土建安裝其它工 作 量 （1）上 報 數(shù) （1）合同進度款（1）變更、簽證進度款（2）上報小計（3）審 核

30、 數(shù) （2）合同進度款（1）艾更、簽證進度款（2）審核小計（3）抵 扣 款 （2）預(yù)付款（1）甲供料款（2）保留金（3）(4)抵扣小計（5）.5 )工 程 形 象 進 度監(jiān)理單位意見：項目負責人：年 月 日咨詢單位意見：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日建設(shè)項目工程成本控制表編號：JMW-ZY-BG-33工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：施工時間:分部分項，程名稱目標控制值實際控制值變化原因咨詢單位年 月日監(jiān)理單位年 月日建設(shè)單位年 月日選材定價申請表編號：JMW-ZY-BG-34工程項目名稱合同名稱合同編號致（監(jiān)理工程師）：事由：申報內(nèi)容：1、選供應(yīng)商（注明型號規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）：2、單價：3、

31、支持材料：一包r、位意見填報人：項目經(jīng)理：年月日監(jiān) 理 單 位經(jīng)辦人：總監(jiān)理工程師：年月日思見咨 詢 單 位經(jīng)辦人：負責人：（簽署意見并蓋部門章）年月日思見建政一“位意一經(jīng)辦人：負責人：（簽署意見并蓋部門章）年月日制表人：時間:材料（設(shè)備）價格簽認單編號：JMW-ZY-BG-35工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位材料名稱生產(chǎn)廠家序 號規(guī)格型號單位計劃使用量單價最終確 認價使用部位施工單位意見：年 月日監(jiān)理單位意見：年 月日咨詢單位意見：項目負責人：年 月日建設(shè)單位意見：年 月日費用索賠申請表編號：JMW-ZY-BG-36工程名稱:致：（監(jiān)理單位）根據(jù)施工合同條款 條的規(guī)定，由于 的原因，我方要求

32、索賠金額（大寫） ,請予以批準。索賠的詳細理由及經(jīng)過：索賠金額的計算：附：證明材料承包單位項目經(jīng)理日 期索賠費用審批表編號：JMW-ZY-BG-37工程名稱:致：（承包單位）根據(jù)施工合同條款 條的規(guī)定，你方提出的 費用索賠申請（第 號），索賠（大寫）,經(jīng)我方審核評估：不同意此項索賠。同意此項索賠，金額為（大寫） 。同意/不同意索賠的理由：索賠金額的計算：項目監(jiān)理機構(gòu)總監(jiān)理工程1年月日咨詢單位意見：負責人：年月日建設(shè)單位意見：負責人：年月日設(shè)計變更審批表工程名稱:編號：JMW-ZY-BG-38原設(shè)計情況施工單位：項目經(jīng)理：設(shè)計變更原因、內(nèi)容 及對其他專業(yè)影響（附件）設(shè)計變更增減工程造價估 算估算

33、數(shù)（附件）監(jiān)理單位審核意見負責人：年月日咨詢單位審核意見負責人：年月日建設(shè)單位審核意見負責人：年月日設(shè)計變更通知單編號：JMW-ZY-BG-39工程名稱建設(shè)單位設(shè)計單位設(shè)計咨詢單位項目名稱專業(yè)設(shè)計變更依據(jù)（填寫設(shè)計變更審批表的編號）變更理由及內(nèi)容：設(shè) 計校對項目總負責人日期工程變更申請表編號：JMW-ZY-BG-40工程名稱:合同內(nèi)容合同編號變更原因主要工程內(nèi)容和數(shù)量工程部位：變更項目名稱：工程內(nèi)容與數(shù)量：填報人：填報時間：變更費用原合同價增加變更后價減少承包單位負責人（簽字）：（盍章）監(jiān)理單位 審核負責人：年月日咨詢單位 審核負責人：年月日建設(shè)單位 審核負責人：年月日制表人：時間:工程變更造

34、價報審核定表編號：JMW-ZY-BG-41工程名稱：號設(shè)計變更單內(nèi)容，已開始實 施，現(xiàn)就有關(guān)造價報告如下：本項設(shè)計變更按合同規(guī)定共計增加/減少合同金額 元。附：工程預(yù)算書施工單位：負責人：監(jiān)理單位意見：專業(yè)監(jiān)理工程師：總監(jiān)理工程師：年 月 日咨詢單位意見：項目負責人：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日簽證報審核定表編號：JMW-ZY-BG-42工程名稱：根據(jù)合同（補充協(xié)議）第一條的規(guī)定,由于 原因,要求就下列簽證并予核定。事項：增加/減少合同金額：元附件：中報（施工承包）單位：負責（代表）人：日期：監(jiān)理單位意見：專業(yè)監(jiān)理工程師：日期:總監(jiān)理工程師：日期:咨詢單位意見：項目負責人：年 月 日建設(shè)

35、單位意見：年 月日合同外項目簽證表編號：JMW-ZY-BG-43監(jiān)理工程師 指令編號指令發(fā)出時間完成時限應(yīng) 完 成 工 作 內(nèi) 容承包商：仝F月日實 際 完 成 工 作 量承包商：仝F月日監(jiān) 理 單 位 意 見經(jīng)辦人：監(jiān)理單位（章）：仝三月日建設(shè)單位意見負責人：4三月日變更綜合單價分析表編號：JMW-ZY-BG-44工程名稱:工程項目或費用名稱采用定額單價編號計量單位序號工程項目及費用名稱單位數(shù)量費用備注單價合價施工單位意見：編制人：負責人：，年 月日監(jiān)理單位意見：審核人：負貝人："年 月日咨詢公司意見：審核人：負貝人："年 月日作 內(nèi)容綜合單價編制人:時間:綜合單（合）價

36、呈批審核單編號：JMW-ZY-BG-45承包單位：變更編號工程項目或費用名稱采用定額單價編號計量單位作 內(nèi)容綜合單價1、2、工程變更申請表3、設(shè)計更改通知單4、現(xiàn)場簽證單5、主材價格確認表承包單位： （蓋章）監(jiān)理單位： （蓋章）咨詢單位：（蓋章） 建設(shè)單位：（蓋章）變更綜合單價分析表負責人:負責人:負責人:負責人:建設(shè)工程施工階段造價控制咨詢意見咨詢內(nèi)容:咨詢意見:負責人:項目咨詢?nèi)?施工階段造價控制建議書編號：JMW-ZY-BG-47工程名稱:致： 事由: 內(nèi)容:項目負責人：項目審核人：日 期:建設(shè)工程事前控制咨詢意見編號：JMW-ZY-BG-49建設(shè)單位: 工程名稱:咨詢內(nèi)容:負責人：口

37、月 日建設(shè)項目竣工結(jié)算資料交接單編號：JMW-ZY-BG-49工程名稱：于年月日將卜列資料交給序號資料名稱份數(shù)頁數(shù)備注1施工圖或竣工圖2工程招標文件、招標答疑紀要及有關(guān)文件3施工合同及相應(yīng)補充協(xié)議4經(jīng)批準的開工報告、工期延期聯(lián)系單5設(shè)計變更及圖紙會審紀要6基礎(chǔ)處理核定單7隱蔽工程驗收資料8現(xiàn)場簽證的工程量核定單9施工日記10經(jīng)批準的施工組織設(shè)計或施工方案11現(xiàn)場簽證的工程價款調(diào)整資料12經(jīng)簽證認可的材料、設(shè)備采購、租賃合同等13工程概預(yù)算書、標底、投標報價表14工程量計算式15竣工結(jié)算書16工程竣工驗收資料17建設(shè)單位預(yù)、墊付工程款明細表、中間結(jié)算情況資料18其它19建設(shè)單位經(jīng)辦人： 咨詢單位

38、經(jīng)辦人： 重大事項聯(lián)席會議紀要編號：JMW-ZY-BG-50地點主持人記錄人參加單位M人員:建設(shè)單位：設(shè)計單位：監(jiān)理單位：施工單位：咨詢單位：會議議題：會議確認意見:咨詢成果效益確認表編號：JMW-ZY-BG-51工程名稱開工日期建筑面積建設(shè)單位施工單位工程咨詢成果名稱咨詢報告編號咨詢主要內(nèi)容及處理結(jié)果：原設(shè)計/預(yù)算/合同/報送金額（萬元）咨詢公司建議核定金額（萬元）為業(yè)主節(jié)約投資或取得效益金額（萬元）咨詢單位意見：年 月日建設(shè)單位意見：年 月日附表五近三年從事高校跟蹤審計項目情況一覽建設(shè)單位工程名稱建設(shè)規(guī)模 及類型開竣工日期合同價 （萬元）備注對外經(jīng)濟貿(mào)易大學學生公寓92675 m2;松散型

39、22004.4-2005.822000清華大學華信醫(yī)院26000 m ;緊密型2004.4-2006.109000中國人民大學培訓中心24000 m2;緊密型2005.1-2006.77600中國農(nóng)業(yè)大學西區(qū)學生公寓3#樓3200 m2 ;緊密型2003.5-2004.74500北京電影學院學生公寓212252 m ;緊密型2003.7-2004.82500廣州大學城大學城十所高校新校區(qū) 整體配套工程松散型2003年開，3000000南開入學體育中心224600m ;緊密型2004.10-2006.1 010000湖北經(jīng)濟學院（新 校區(qū)）新校區(qū)整個配套工程新校區(qū)建 設(shè)；緊密型2003年開，42

40、000華中師范大學一附中新校區(qū)松散型2005年開，12000華中師范大學體育館、理科樓、學術(shù)交 流中心工程緊密型2001.8-2003.912000湖北中醫(yī)學院新校區(qū)整個配套工程新校區(qū)建 設(shè)；緊密型2004年開，22000湖北警官學院（新 校區(qū)）新校區(qū)整個配套工程新校區(qū)建 設(shè)；緊密型2003年開，23000武漢科技學院新校區(qū)整個配套工程新校區(qū)建 設(shè)；緊密型2003.11 年開，20000廣州中山大學珠海五醫(yī)院37464.09m2;松散型5000長江大學十三號教學樓松散型2005年開，5000襄樊學院圖書館26000m ;緊密型2006.5開工5600大連醫(yī)科大學新校區(qū)新校區(qū)建 設(shè)；緊密型200

41、5.6開工100000北京大學體育館（2008年奧運會乒 乓球比賽館） 226900 m ;緊密型2005.9-2007.725500北京科技大學體育館（2008年奧運會柔 道、跆拳道比賽館） 224662 m ;緊密型200511-2009.528000湖北工業(yè)大學文科樓 21800 m ;松散型2005.4開工5000武漢音樂學院高層琴房松散型2006.2開工6000華中農(nóng)業(yè)大學圖書館工程2000 多 m 松散型2004.5開工7500建設(shè)單位工程名稱建設(shè)規(guī)模 及類型開竣工日期合同價 （萬元）備注中南民族大學美術(shù)樓工程2400 m2 ;緊密型2005.9-2006.92200武漢鐵路職業(yè)學

42、院教學樓A日C區(qū)工程2000 多 m2;緊密型2006.3開工8000武漢體育學院學生工業(yè)5、6號樓工程23989m2 ;緊密型2005.11 開工12000湖北教育學院圖書館工程3000 多 m2;緊密型2006.5開工9000武漢科技大學綜合辦公樓、6 #教學樓松散型2005年開，8000武漢職業(yè)技術(shù)學院計算機樓工程30268 m2;松散型2004.3-2004.93200武漢職業(yè)技術(shù)學院東區(qū)新建紡織服裝教學 樓工程234000m ;松散型2006.3開工3500不入野新校區(qū)跟蹤審計新校區(qū)建 設(shè)；緊密型2006.3開工150000委派人員近兩年主審 2000萬以上業(yè)績一覽表姓名委托單位名稱

43、工程名稱送審造價（元）審定造價（元）審減額（元）審減 率（衿證明人及聯(lián)系 電話陳明松湖北經(jīng)濟學院新校區(qū)整個配套工程4.2億元緊密型跟蹤，結(jié)算階段高臘生湖北經(jīng)濟學院實驗樓組團工程54,956,652.5446,499,704.508,456,948.0415.39高臘生湖北經(jīng)濟學院教學樓組團工程72,835,722.1161,784,542.6713,967,716.2219高臘生華中科技大學省喻園小區(qū)一、四、九、十、 十四標段工程132,290,576.42115,768,630.6316,521,945.7912李國銘湖北日報報業(yè)集團楚天傳媒大廈工程標底編制116,344,636.10孟鐘生武漢科技大學教學綜合樓41,438,648.0336,985,009.004,453,638.0010.75賀治安湖北中醫(yī)學院圖書館、人文樓工程5800萬元緊密型跟蹤劉大順車美玉武漢理工大學南區(qū)教學主樓68,695,351.0