會計部工作手冊

1、會計部工作手冊目錄第一部分:工作細則第二部分:記賬標準第三部分：表格填寫標準第四部分:表格模板會計部工作要求1. 服務是我們的核心競爭力2. 服務包含態(tài)度和專業(yè)兩塊 態(tài)度：有求必應，不厭其煩；想客戶之所想，急客戶之所急；我們給的永遠要比客戶期 望的多一點點。專業(yè)：明白客戶的期望；你講的客戶能聽懂；根據客戶描述能夠給出兩種以上的合理建 議。3. 學習：遇到不會的問題是否第一時間去學習還是一直持續(xù)不會，拒絕以忘了，可能，也 許，不是我負責，我不知道等結語。4. 給客戶出方案時，一定要把利，弊，風險講清楚，由客戶決定選擇哪種方案。5. 客戶約時間約地點，放鴿子，不告訴我們，出現(xiàn)一次可接受，如果總出現(xiàn)

2、這種情況，就 在客戶放鴿子后再去下一個地方，告知客戶，我們接下來時間有別的安排。第一部分：工作細則一. 接新戶：1內部交接：1.1無前賬，我司負責前期注冊交接對象：公司商務部同事 交接內容：1.121 工作日志1.122 營業(yè)執(zhí)照副本復印件（二手紙即可）1.1.2.3 法人、股東身份證復印件、出資比例及出資金額需要在復印件上寫明1.1.2.4 房產證明復印件（房產證、房東身份證、房租協(xié)議）（二手紙即可）1.1.2.5 銀行開戶許可證復印件（二手紙即可）1.1.2.6 客戶注冊時所有花費的發(fā)票原件1.1.2.7 客戶委托單：有經理簽字的委托單1.1.2.8 客戶資料交接表：注冊過程中涉及到的資料

3、交接1.1.2.9 蓋公章的空白紙 3張1.1.2.10CA 續(xù)費表1份1.1.2.12 國地稅涉稅事項通知書原件1.1.2.13 一般納稅人資格認定表復印件1份1.1.2.14 地稅密碼（也可以為拍照形式）工會經費籌備單原件（金融商貿開發(fā)區(qū)給）財會制度備案書原件（金融商貿開發(fā)區(qū)給）賬戶賬號備案表原件（于洪，金融商貿開發(fā)區(qū)給）備注：1.商務與會計交接資料的復印件必須齊全（如發(fā)現(xiàn)不全，可以拒收）2. 辦理稅務登記過程中稅務給的反饋回執(zhí)，有則交接給會計，沒有則不需要1.2內部會計交接交接對象：會計之間交接內容：1.2.2.1 情況1中涉及到的所有內容浩元財稅-內部會計交接表1.2.2.3 客戶賬本

4、、CA發(fā)票、稅盤，賬套2. 外部交接：2.1有前賬：詳見：浩元財稅-已注冊/有前賬客戶交接表2.2無前賬：詳見：浩元財稅 -已注冊客戶交接表二、聯(lián)系客戶1. 未見過客戶的情況：1.1聯(lián)系時間：核房產稅時或者商務交接給會計24小時之內1.2聯(lián)系內容：商務交接之后聯(lián)系客戶：告知客戶你是負責會計；核房產稅時聯(lián)系客戶：跟客戶討論核房產稅時的情況并告知客戶你是負責的會計，注冊完成之后繼續(xù)往下走流程發(fā)送自己的聯(lián)系方式給客戶說明以后有財稅方面的問題可聯(lián)系你同時和客戶約定第一次見面時間和客戶約定第一次見面時需要給他做的培訓匯報進度并說明開始記賬報稅發(fā)送自己的聯(lián)系方式，加微信三、客戶首次見面及培訓1. 攜帶資料

5、：公司三折頁；自己的名片；領導的名片（標準話述：這是我們公司領導的聯(lián)系方式，今后如果我的工作中有任何問題，您可以直接跟我們領導反映）；會計首次拜訪客戶記錄表；客戶可以開具發(fā)票明細表；企業(yè)納稅情況表；全年財稅事項提醒表2. 培訓內容：發(fā)票內容；稅種、稅率、稅負情況；稅收籌劃；出納工作3. 了解客戶需求：是否要求一個月一送賬本；希望我們的溝通方式是什么4. 留給客戶的：可以開具發(fā)票明細表；企業(yè)納稅情況表；你的名片；領導的名片；全年財稅事項提醒表四、會計每月工作內容1 .取票，送賬本：必須要簽資料交接表并歸檔（每個季度交接一次憑證及財務報表）2. 發(fā)票：是否需要給客戶開具代理費發(fā)票，需要的話每個月2

6、0號上報到助理處，由助理統(tǒng)一安排發(fā)票開具3. 記賬：月末給每個客戶打電話，確認有無收入、有無費用、保險有無變動、賬務有無要求等，按照公司的記賬要求，會計做賬并報稅，稅收籌劃4. 續(xù)約：合約到期前三個月就要開始密切關注客戶的情況，續(xù)約客戶要簽約，特殊情況去經理處報到，本月應續(xù)約的客戶應前一個月的28 日（ 28日為續(xù)約和回款統(tǒng)計截止日期）之前續(xù)約，續(xù)回的合同，第一時間去趙雅萍處登記并上交合約 舉例：合作期限為2017.9-2-18.8 的客戶，續(xù)約時間應該是2018.8月5. 回款：本月應收回款需要在本月末（25日為續(xù)約和回款統(tǒng)計截止日期）之前收回，收到回款第一時間上交趙雅萍處（經理不在的情況下

7、，交到助理處，由助理在下班前存入經理卡 里）。收款收據的存根聯(lián)要保存完整，如有作廢收據，將作廢收據貼回原收據本處，標注“作廢”字樣，不允許有斷頁、缺頁情況的發(fā)生。申領下本收據時，將用完收據上交至行政處，舉例說明：已回款時間為 2017.8-2018.10月的客戶，收回款時間在 2017.9月6. CA的到期檢查7. 票據粘貼、憑證、賬本裝訂要求：7.1、票據魚鱗式粘貼，整齊、美觀、結實、合計數(shù)計算準確，有張數(shù)的標注。7.2、賬本、憑證要整齊、漂亮，不掉頁，憑證封皮有會計和裝訂人簽字，字跡要工整7.3、不能掉發(fā)票出來8. 賬務互查：資料的裝訂是否按標準規(guī)范執(zhí)行，時間待定9. 客戶解約：填寫解約單

8、，于確定解約當周上交經理處，由經理安排回訪10. 月總結內容：客戶信息表，會計月總結表，解約單，每月最后一周周五中午12點以前發(fā)送給黃平（遇到節(jié)假日往前順延）11. 月總結大會：本月特殊客戶分析；客戶回款分析；客戶續(xù)約情況分析；本月客戶需求分析；本月回訪客戶分析（每月倒數(shù)第二個工作日下午3點開會）；專業(yè)知識12. 每月必填表格及其命名：12.1客戶信息明細表格命名：會計部-王慶紅2017年10月份客戶信息表12.2月總結表命名：會計部-王慶紅2017年10月份月總結表12.3提成計算表：浩元財稅-會計部王慶紅2017年10月提成明細表13. 資料交接13.1交接客戶賬務和賬本：原則上是不幫客戶

9、保存賬本，要做到一季一清，如果客戶有特殊要求，可保存一年。每年交付客戶的賬務和賬本：（每年2月前）全年會計憑證全年明細賬全年總賬全年的財務報表（資產負債、利潤表、現(xiàn)金流量表）其他資料交接所有材料交接均需寫資料交接表14. 日常維護：14.1反饋快速有效；及時匯報進度；一旦遇到本月客戶有需求，一定要和客戶商量好每一步的步驟和頻率，不要總等著客戶催促辦事進度14.2遇到重要事項，要與客戶溝通后才能實施，與客戶溝通要有備份。14.3客戶經理要保證一個月給客戶打一次電話。14.4客戶經理保證每個客戶至少3個月能見到一次會計14.5快速、有效是客戶遇到問題需求幫助時我們的原則，時間排不開的情況下可向公司

10、領導申請幫助14.6學習不是我設定個時間專門去學習，遇到客戶或者同事問的問題自己不懂時，你的選擇就是學習：直接告訴別人你不會，然后你做了什么就決定了你是否在學習14.7永遠要記得，客戶有事情找你時你的處理速度和效率決定了他是否會和你續(xù)約14.8下班前寫客戶工作日志14.9凡是注冊公司的客戶，一定會有賬務問題，如果他不找你，一定在問你的敵人14.10下班前一定要鎖好自己的柜子14.11客戶前期注冊發(fā)票務必入賬14.12每年月，必定在月末結束前確認收入，費用，稅金14.13在給客戶出稅金確認時，盡量給準確數(shù)，別說大概數(shù)，盡量文字微信表達， 方便留下證據14.14所有稅款在劃款之前和客戶確認14.1

11、5所有客戶報稅前確認社保是否有變化14.16每月25號（遇節(jié)假日提前）提醒客戶進項發(fā)票要認證14.17客戶票子送到后1天之內把收入，費用，稅金給客戶一個反饋，盡量微信文字通知14.18客戶建群-一般人，有收入的客戶14.19稅期結束，進項留抵給客戶發(fā)過去14.20每個會計要盡全力維護每一個客戶，但是如果確實有客戶不好維護，可向公司申請幫忙維護，實在不行可與別的會計換客戶，但是如果不請求就被投訴，公司不接受14.21不管什么樣的客戶，每月至少一次電話聯(lián)系14.22所有節(jié)假日給自己服務客戶發(fā)祝福信息，公司統(tǒng)一出模板五. 客戶資料保管1. 存檔資料 1.1存檔形式：文件夾、盒子、袋子里存放1.2存檔

12、內容：客戶證件紙質版（二手紙即可）具體內容詳見內部交接時與商務交接資料清 單；每次拜訪客戶的客戶拜訪表備注：具體樣子參見王慶紅客戶資料檔案本2. 電子版資料：存入自己電腦里第二部分：記賬標準一. 資產類1. 庫存現(xiàn)金-收到或支付現(xiàn)金；2. 銀行存款-銀行賬戶收款或付款，以銀行對賬單回單為準；根據是否有基本戶和一般戶設 置二級科目；3. 應收票據-常見承兌匯票，以公司名稱為二級；4. 應收賬款-開出發(fā)票對方沒有付款，收到款后用相應的付款方式沖銷，常見以公司名稱做 二級明細；保險5. 其他應收款-企業(yè)借給法人或其他人、其他企業(yè)，支付保證金等可收回或者沖銷錢，個人承擔的部分；常見以公司名稱做二級明細

13、；6. 預付賬款-待攤費用-房租；7. 固定資產-企業(yè)購入的使用期限超過一個會計期間，與生產經營有關；二級以資產名稱設置；8. 累計折舊-固定資產每月計提折舊；二. 負債類1. 應付票據-常見承兌匯票，以公司名稱為二級；2. 應付賬款-收到發(fā)票沒有付款，付款后用相對應的付款方式沖銷，以公司全稱做二級科目;3. 應付職工薪酬-工資；4. 應交稅費-計提或者繳納稅款；4.1應交稅費-應交增值稅-進項稅額-一般人認證進項專票應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-一般人開出專票、普票、無票；應交稅費-未交增值稅-小規(guī)模應該交納還未交納的增值稅應交稅費-減免稅款-小規(guī)模季度開票不超過9萬減免的增值稅應交稅費-

14、應交增值稅-轉出未交增值稅-一般人應該交納還沒交納的增值稅4.2應交稅費-應交企業(yè)所得稅4.3應交稅費-應交個人所得稅-工資薪金，生產經營所得，其他4.4應交稅費-應交印花稅4.5應交稅費-應交城市建設維護費4.6應交稅費-應交教育費附加4.7應交稅費-應交地方教育費附加；4.8應交稅費-應交房產稅4.9應交稅費-應交城鎮(zhèn)土地使用稅5. 其他應付款-法人借給公司款；股東的資金往來；（要詳細寫姓名）；三. 權益類1 .實收資本-存入銀行表明投資款，以存入人姓名做為二級科目；四. 損益類1. 營業(yè)外收入1.1減免稅款-常見減免增值稅；1.2其他-常見備付金；,城鎮(zhèn)2. 營業(yè)稅金及附加-印花稅，城市

15、建設維護費，教育費附加，地方教育費附加，房產稅土地使用稅；3. 銷售費用-常見購銷企業(yè)大額的運費；業(yè)務宣傳費 ；廣告費；運費。4. 管理費用4.1辦公費-購買與企業(yè)日常管理有關的物品，設備，如塑封，刻章，數(shù)字證書，紙筆等；4.2交通費-打車，地鐵、公交充值，滴滴等發(fā)票；4.3差旅費-保險在冊人員或者法人出差往返車票，機票及住宿吃飯；4.4快遞費-順豐、德邦等快遞；4.5會議費-利用場所組織開會索要的發(fā)票；4.6服務費-代賬費、網絡服務費、咨詢服務費、信息服務費；4.7業(yè)務招待費-本地的吃喝玩樂，餐費、住宿、門票、送禮；4.8汽車費用-企業(yè)有車或者有租車發(fā)票的情況下：加油費、停車費、過路費、維修

16、費、檢 車費，保險費；4.9水電費-企業(yè)實際發(fā)生的水電費，需是注冊地址；4.10保險-單位承擔的養(yǎng)老、單位承擔的失業(yè)、單位承擔的醫(yī)療三險；4.10工傷保險-單位承擔的工傷保險；4.12工會經費-單位承擔的工會經費；4.13公積金-單位承擔的公積金；4.14工資-保險人員的工資；4.15福利費-給員工發(fā)放的購物卡，禮品等；4.16通訊費-公司使用的電話費；4.17房租-房租攤銷；4.18租車費-企業(yè)有租車費發(fā)票的情況下；5. 財務費用5.1利息-銀行的結息回單；5.2手續(xù)費-匯款手續(xù)費；5.3其他-除結息以外和匯款手續(xù)費銀行收取相關費用的回單；備注：客戶沒有特殊要求，不使用預收賬款和預付賬款科目

17、記往來款。第三部分：表格填寫標準1. 公司所有 WOR文件標題宋體4號，加粗，正文宋體 5號，行高20,水平對齊靠左，垂 直居中，行間距1.5倍2. 客戶名稱：全稱，不準有錯別字3. 注冊資金：以萬元為單位，只寫數(shù)字即可4. 經營期限：長期，30年，50年，100年5. 涉及到時間的年，月，日分列填寫，所有數(shù)字前不加零6. 人名：全名7. 身份證號：直接錄入、8. 注冊資金比例：只寫比例，不加9. 電話號碼：手機號直接錄入，座機前加區(qū)號10. 企業(yè)地址：寫全，可收到快遞處11. 開戶行名稱：依照開戶許可證12. 企業(yè)性質：小規(guī)模，一般人13. 金額：只寫數(shù)字，以個位結尾14. 數(shù)量：前不準加零15. 解約單中的違約金額為收違約金額，合作月份以實際