精品資料（2021-2022年收藏的）電池消費(fèi)稅納稅申報(bào)表

1、電池消費(fèi)稅納稅申報(bào)表稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日 納稅人名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 填表日期： 年 月 日 計(jì)量單位：只 金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目應(yīng)稅消費(fèi)品名稱適用稅率銷售數(shù)量銷售額應(yīng)納稅額電池（不含鉛蓄電池）4%鉛蓄電池4%合計(jì)本期準(zhǔn)予扣除稅額：聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。經(jīng)辦人（簽章）： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：聯(lián)系電話：本期減（免）稅額： 期初未繳稅額:本期繳納前期應(yīng)納稅額： （如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懀┦跈?quán)聲明為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址） 為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人

2、。授權(quán)人簽章：本期預(yù)繳稅額：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：期末未繳稅額:以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理人（簽章）： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：填表說明一、本表限電池消費(fèi)稅納稅人使用。二、本表“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。三、本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號(hào)碼。四、本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。五、本表“銷售數(shù)量”欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的電池應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）數(shù)量。六、本表“銷售額”欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定的本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的電池應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）收入。七、

3、本表“應(yīng)納稅額”欄，填寫本期按4%適用稅率計(jì)算繳納的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額，計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額銷售額×4%。八、本表“本期準(zhǔn)予扣除稅額”填寫按稅收法規(guī)規(guī)定委托加工收回電池并以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售電池應(yīng)稅消費(fèi)品，準(zhǔn)予扣除的電池消費(fèi)稅已納稅款?！氨酒跍?zhǔn)予扣除稅額”欄數(shù)值與電池、涂料稅款抵扣臺(tái)賬第12欄“本月抵扣領(lǐng)用合計(jì)”已納稅款數(shù)值一致。9、 本表“本期減（免）稅額”欄，填寫本期按照稅收法規(guī)規(guī)定減免的電池消費(fèi)稅應(yīng)納稅額，不含出口退（免）稅額。其減免的電池消費(fèi)稅應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)本表附1本期減（免）稅額計(jì)算表予以反映?！氨酒跍p（免）稅額”欄數(shù)值與本表附1本期減（免）稅額計(jì)算表“本期減（免）

4、稅額”合計(jì)欄數(shù)值一致。十、“期初未繳稅額”欄，填寫本期期初累計(jì)應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期申報(bào)表“期末未繳稅額”欄數(shù)值。十一、本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”欄，填寫納稅人本期實(shí)際繳納入庫(kù)的前期應(yīng)繳未繳消費(fèi)稅額。十二、本表“本期預(yù)繳稅額”欄，填寫納稅申報(bào)前納稅人已預(yù)先繳納入庫(kù)的本期消費(fèi)稅額。十三、本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”欄，填寫納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額，計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額應(yīng)納稅額本期減（免）稅額本期準(zhǔn)予扣除稅額本期預(yù)繳稅額十四、本表“期末未繳稅額”欄，填寫納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：期末未繳稅額期初未繳稅

5、額本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額本期繳納前期應(yīng)納稅額十五、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。 本期減（免）稅額計(jì)算表稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日 納稅人名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)：填表日期： 年 月 日 計(jì)量單位：只 金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目應(yīng)稅消費(fèi)品名稱本期減（免）數(shù)量本期減（免）銷售額適用稅率本期減（免）稅額無汞原電池4%金屬氫化物鎳蓄電池4%鋰原電池4%鋰離子蓄電池4%全釩液流電池4%燃料電池4%太陽能電池4% 合計(jì)-填表說明一、本表作為電池消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由按照稅收法規(guī)規(guī)定減免稅電池產(chǎn)品消費(fèi)稅的納稅人填寫。未發(fā)生減免

6、電池消費(fèi)稅業(yè)務(wù)的納稅人和電池受托加工方不填報(bào)本表。二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫同主表。三、本表“本期減（免）數(shù)量”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的電池應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量。四、本表“本期減（免）銷售額”欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定的本期應(yīng)當(dāng)減征、免征消費(fèi)稅的電池應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）收入。五、本表“本期減（免）稅額”欄，填寫本期按4%適用稅率計(jì)算的電池減征、免征消費(fèi)稅額。計(jì)算公式為：本期減（免）稅額本期減（免）銷售額×4%該欄數(shù)值應(yīng)與電池消費(fèi)稅納稅申報(bào)表“本期減（免）稅額”欄數(shù)值一致。六、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納

7、稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。本期代收代繳稅額計(jì)算表稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日 納稅人名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 填表日期： 年 月 日 計(jì)量單位：只 金額單位：元（列至角分） 消費(fèi)品名稱 項(xiàng)目非減（免）稅電池減（免）稅電池適用稅率4%4%受托加工數(shù)量同類產(chǎn)品銷售價(jià)格材料成本加工費(fèi)組成計(jì)稅價(jià)格本期代收代繳稅款本期受托加工減（免）稅款填表說明一、本表作為電池消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由電池受托加工方填報(bào)。委托方和未發(fā)生受托加工業(yè)務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫同主表。三、本表“受托加工數(shù)量”的計(jì)量單位是：只。四、本表“同類產(chǎn)品

8、銷售價(jià)格”為電池受托方同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。五、根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例的規(guī)定，本表“組成計(jì)稅價(jià)格”的計(jì)算公式如下：組成計(jì)稅價(jià)格（材料成本加工費(fèi)）÷（1消費(fèi)稅稅率） 六、根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款”、“本期受托加工減（免）稅款”的計(jì)算公式如下：（一）當(dāng)受托方有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格時(shí)本期代收代繳稅款(本期受托加工減（免）稅款)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格×受托加工數(shù)量×適用稅率（二）當(dāng)受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格時(shí)本期代收代繳稅款(本期受托加工減（免）稅款)組成計(jì)稅價(jià)格×適用稅率七、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，

9、一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。電池、涂料稅款抵扣臺(tái)賬（適用于委托加工從價(jià)定率征收的電池、涂料納稅人）應(yīng)稅消費(fèi)品名稱： 所屬月份： 年 月 金額單位：元日期摘要抵扣憑證種類抵扣憑證號(hào)碼抵扣憑證開具日期 金額消費(fèi)稅稅率 已納稅額委托加工收回 領(lǐng)用庫(kù)存委托加工收回 抵扣領(lǐng)用 庫(kù)存月抵扣領(lǐng)用其他領(lǐng)用12345678910116×10127×1013=9×10日期初庫(kù)存本月委托加工收回合計(jì)本月抵扣領(lǐng)用合計(jì) 本月其他領(lǐng)用合計(jì)期末庫(kù)存填表說明一、本臺(tái)賬由委托加工收回并以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅人填寫，用于業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)準(zhǔn)予扣除已納稅款的核算。臺(tái)賬按月登記。二、“

10、期初庫(kù)存”只填寫第9、13欄，每月月初核算。本月期初庫(kù)存為上月期末庫(kù)存。三、發(fā)生每筆委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品業(yè)務(wù)時(shí)，填寫1、2、3、4、5、6、10、11欄數(shù)據(jù)。第1欄填寫業(yè)務(wù)發(fā)生日期。第2欄按照所發(fā)生的業(yè)務(wù)填寫。如：委托加工收回。第3欄填寫“代扣代收稅款憑證”。第4欄填寫代扣代收稅款憑證號(hào)碼。第5欄填寫代扣代收稅款憑證開具日期。第6欄填寫代扣代收稅款憑證注明的已稅消費(fèi)品金額。第10欄填寫已稅消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率。四、發(fā)生領(lǐng)用委托加工收回已稅消費(fèi)品業(yè)務(wù)時(shí)，填寫1、2、7、8、10、12欄數(shù)據(jù)。其中第7和12欄有關(guān)抵扣領(lǐng)用僅限于委托加工收回并以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售所領(lǐng)用的已稅消費(fèi)品的情況。第1欄填寫業(yè)務(wù)發(fā)生日期。第2欄按所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別填寫。如：抵扣領(lǐng)用、其他領(lǐng)用等。第7欄填寫委托加工收回并以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售領(lǐng)用已稅消費(fèi)品的金額。第8欄填寫除委托加工收回并以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售以外領(lǐng)用的已稅消費(fèi)品的金額。第10欄填寫已稅消費(fèi)品適用的消費(fèi)稅稅率。五、“本月委托