油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程

1、 業(yè)務(wù)目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo) 未及時、完整辦理保險，造成巨大經(jīng)濟損失。發(fā)生地震、洪 水、戰(zhàn)爭等人力不可抗拒的因素，造成油氣資產(chǎn)嚴(yán)重毀損。 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的 風(fēng)險。 財務(wù)風(fēng)險油氣資產(chǎn)管 務(wù)流程 1.1 保證油氣資產(chǎn)安全、完整。 1.2 保證油氣資產(chǎn)有效運行。 財務(wù)目標(biāo) 2.1 如實核算，保證油氣資產(chǎn)賬面價值的真實、準(zhǔn)確、完整。 合規(guī)目標(biāo) 3.1 油氣資產(chǎn)管理遵守國家和股份公司有關(guān)安全、環(huán)保、和處置 等規(guī)定。 3.2 與油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的合同符合合同法等國家法律、法 規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 業(yè)務(wù)風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 1.1 管理不善，造成油氣資產(chǎn)流失。 1.2 1.3

2、 油氣資產(chǎn)配置不合理，造成效益流失。 1.4 維護(hù)計劃失效導(dǎo)致油氣資產(chǎn)低效運行。 1.5 違反固定資產(chǎn)處置規(guī)定，造成資產(chǎn)流失。 1.6 2.1 分類編碼、賬目記錄錯誤，造成財務(wù)數(shù)據(jù)不正確。 2.2 計提折耗錯誤，造成成本費用失真。 2.3 油氣資產(chǎn)管理系統(tǒng)無法提供準(zhǔn)確的油氣資產(chǎn)凈值或儲量部門 無法提供正確的儲量信息，導(dǎo)致油氣資產(chǎn)核算信息失真。 合規(guī)風(fēng)險 3.1 油氣資產(chǎn)管理違反國家和股份公司關(guān)于安全、環(huán)保、和處置 等規(guī)定，受到處罰或造成損失。 3.2 與油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的合同不符合合同法等國家法律、 法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 1.1 建立油氣資產(chǎn)賬冊、卡

3、片 財務(wù)部門依據(jù)油氣資產(chǎn)交付清單和經(jīng)審批的油氣資產(chǎn) 主數(shù)據(jù)申請表在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管 理部門按照財務(wù)部門主數(shù)據(jù)，建立油氣資產(chǎn)卡片； 礦權(quán)儲量管 理部門建立探礦權(quán)、采礦權(quán)、剩余可采儲量等油氣權(quán)屬賬卡 記錄。資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門和儲量管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行 審核，確保賬、卡、物一致。 保險及措施預(yù)案 2.1 分（子）公司財務(wù)、安全、資產(chǎn)管理等部門按照股份公司財 產(chǎn)保險有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會計師或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后辦理保險 手續(xù)。發(fā)生事故，按照保險條款及時索賠。 2.2 分（子）公司針對油氣資產(chǎn)建立應(yīng)對各種不可抗力因素的應(yīng) 急預(yù)案，報分管副經(jīng)理審批。 維修、技術(shù)改造 分（子）公司資產(chǎn)使用

4、單位根據(jù)資產(chǎn)性能及使用現(xiàn)狀提出維 護(hù)修理計劃，經(jīng)業(yè)務(wù)管理部門及財務(wù)部門審核確認(rèn)，報分管 副經(jīng)理審批后，列入預(yù)算管理。 根據(jù)老油氣區(qū)塊提高采收率和新增可采儲量的情況，分（子） 公司業(yè)務(wù)管理部門和計劃部門組織編制技術(shù)改造計劃，由分 管副經(jīng)理審批、經(jīng)油田事業(yè)部審核后報發(fā)展計劃部，列入股 4.1 5.1 5.2 份公司資本性投資計劃。 計劃部門根據(jù)批準(zhǔn)的計劃在 統(tǒng)中維護(hù)項目，下達(dá)計劃。 油氣資產(chǎn)清查 ERP系 分（子）公司至少每半年開展一次油氣資產(chǎn)清查，年末由財 務(wù)部門組織，資產(chǎn)管理部門、礦權(quán)儲量管理部門和油氣資產(chǎn) 使用單位負(fù)責(zé)盤點實物、核實剩余可采儲量，填寫盤點表， 并與實物賬卡、財務(wù)賬表核對。 對

5、具有權(quán)屬性質(zhì)的資產(chǎn)（油氣水井、土地、房屋）進(jìn)行權(quán)屬 證明清點，確定資產(chǎn)歸屬，使用單位負(fù)責(zé)人要審核確認(rèn)。權(quán) 屬不清楚的要查明原因，提出處理意見，經(jīng)總會計師審核， 報經(jīng)理審批后處理并補辦有關(guān)手續(xù)。 油氣資產(chǎn)處置 分（子）公司對于停用、閑置、待報廢的油氣資產(chǎn)，須組織 技術(shù)鑒定，出具鑒定意見書，提出處置方案，報油田事業(yè)部 審核，由財務(wù)部按照規(guī)定權(quán)限逐級報批后處置。 閑置資產(chǎn)可在股份公司各分公司、全資子公司內(nèi)部調(diào)配的， 經(jīng)供需雙方協(xié)商后報財務(wù)部。財務(wù)部會同油田事業(yè)部審核， 3.1 3.2 5.3 5.4 6.1 6.2 6.3 按規(guī)定權(quán)限審批后，以賬面價值為基礎(chǔ)，進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。分公司、 全資子公司內(nèi)部自行調(diào)

6、配油氣資產(chǎn)的，比照上述規(guī)定辦理。 閑置資產(chǎn)需向股份公司外出租、轉(zhuǎn)讓、對外投資的，分（子） 公司與需求方協(xié)商或采用招投標(biāo)方式擬定交易價格報油田事 業(yè)部審核，由財務(wù)部按規(guī)定權(quán)限逐級報批后處置。 資產(chǎn)處置前須履行資產(chǎn)評估程序。資產(chǎn)評估由財務(wù)部確定評 估機構(gòu)，填列評估機構(gòu)確認(rèn)表，須經(jīng)資產(chǎn)所屬單位蓋章，分 （子）公司財務(wù)部門提出評估結(jié)果的初審意見，報財務(wù)部審 定，財務(wù)部辦理評估備案手續(xù)。 分（子）公司財務(wù)部門對涉及權(quán)屬變動的油氣資產(chǎn)，要協(xié)助 礦權(quán)儲量管理部門辦理權(quán)屬變更手續(xù)，審核權(quán)屬變更登記費 用，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后登記油氣資產(chǎn)權(quán)屬管理臺賬。 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在支付費用時審核簽字。 油氣資產(chǎn)核算 分

7、（子）公司資產(chǎn)使用單位及時向相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門反饋油 氣資產(chǎn)運營情況，按月上報資產(chǎn)狀況報表，業(yè)務(wù)管理部門負(fù) 責(zé)人審核。 分（子）公司資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門及資產(chǎn)使用單位及時 核算油氣資產(chǎn)存量及變動情況。 財務(wù)部門按月在 ERP系統(tǒng)內(nèi) 運行計提折舊與折耗，折舊匯總表交財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽 字。 分（子）公司至少每半年根據(jù)有關(guān)資料進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值分 析，需計提減值準(zhǔn)備的，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上 行）的通知（石化股份法 2003 419 號） 報財務(wù)部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分 （子）公司 按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。 財務(wù)部門須使用 ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值 賬務(wù)處理，復(fù)核

8、相應(yīng)的資產(chǎn)模塊金額與總賬賬戶金額是否 致。 相關(guān)制度目錄 （制度后標(biāo)號為 內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編 號） 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司資產(chǎn)處置若干規(guī)定 （石 化股份財2007358 號） 關(guān)于下發(fā)生產(chǎn)裝置名稱及編碼申請模板 （經(jīng)營租賃固定資 產(chǎn)改良支出-加油站/油庫）及有關(guān)事項的通知（石化股份財 關(guān)于印發(fā)中 的通知（石化股份財 2006 508 號） 關(guān)于印發(fā)中國石化股份公司油藏動態(tài)監(jiān)測管理條例 （試行） 的通知（石化股份油開 2001 98 號） -2.13.2 關(guān)于印發(fā)原油生產(chǎn)能力核定管理規(guī)定 的通知（石化股份油 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司合同管理實施細(xì)則 四、 目錄索弓 產(chǎn)2006196 號） -2.6.1 H r ERP系統(tǒng)運行及應(yīng)用規(guī)范（試行） -2.10.1 開2001 108 號） -2.13.3 （試 寸度 （2006