BT CW 219會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定

1、(BT-CW-219)會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)疋生效日期:2007-04-02編號(hào)：BT-CW-219版本號(hào)A會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定修改次第00頁(yè)次/總頁(yè)數(shù)2/6生效日期:2007-04-02會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定發(fā)放編號(hào):受控狀態(tài):受控編號(hào)：BT-CW-219版本號(hào)A會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定修改次第00頁(yè)次/總頁(yè)數(shù)3/6版本/修改次第更改頁(yè)次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期2.1建立會(huì)計(jì)電算化操作管理制度，主要內(nèi)容包括:2.1.1規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指點(diǎn)專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件;2.1.2加強(qiáng)稽核制度，由專人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸

2、入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿;2.1.3操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;2.1.4根據(jù)本單位實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容;2.2建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括:2.2.1保證設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;2.2.2確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份;2.2.3對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，須經(jīng)財(cái)

3、務(wù)總監(jiān)同編號(hào)：BT-CW-219版本號(hào)A會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定修改次第00頁(yè)次/總頁(yè)數(shù)4/6總則 為規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化管理，保證會(huì)計(jì)電算化安全制定本管理規(guī)定管理規(guī)定2.3建立電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度，主要內(nèi)容包括:2.3.1電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù);2.3.2電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé);2.3.3對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);2.3.4采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。2.3.5所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。附則本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行編號(hào)：BT-CW-219版本號(hào)A會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定修改次第00頁(yè)次/總頁(yè)數(shù)5/6意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；在軟件升級(jí)和硬件更換過(guò)程中，要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的 連續(xù)和安全，并由財(cái)務(wù)部主任指定專人進(jìn)行監(jiān)督;健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施，未經(jīng)允許不得在記帳電腦上