超越集團(tuán)資金管理規(guī)定

1、Xr 3LOGLOGYOUR LO(某某廣告設(shè)計(jì)有限2寺業(yè)創(chuàng)宅子色片電于諾曲、目報(bào)總產(chǎn)呂，門已,設(shè)計(jì)、廣告設(shè)ilil、發(fā)布、AnAn albumalbum ofof paintpaint inasinas ofof callcall insins cardcard ofof thethe professionalprofessional electronelectron thatthat make*make* electron,electron, catalogcatalog productproductanimationanimation design,design, advertiseow

2、ntadvertiseownt design,design, release,release, installsinstalls超 越 集 團(tuán) 資 金 管 理 制 度超越集團(tuán)二零零一年十一月第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循 環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制 定本規(guī)定。第二條各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。第三條集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部設(shè)立資金管理崗位，負(fù)責(zé)集團(tuán)的資金管理。同時(shí)，向子公司委派資金管理員，負(fù)責(zé)監(jiān)督子公司的資金收支情況。第二章資金管理原則及收支分類本制度所稱資金管理，是指集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。

3、（一）集團(tuán)所有資金收支必須納入預(yù)算;（二）堅(jiān)持以收定支，量入為出:（三）各項(xiàng)資金收支必須遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及集團(tuán)財(cái)務(wù)制度等 有關(guān)規(guī)定。第六條資金收入的分類（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入:（二）投資活動(dòng)的資金收入:（三）籌資活動(dòng)的資金流入。第七條資金支出范圍第四條第五條實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則:（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支出1、產(chǎn)品銷售成本;2、期間費(fèi)用;3.營(yíng)業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出;4、其它資金支出。（二）投資活動(dòng)資金支出（三）分配股利第三章 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理第八條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入的內(nèi)容（一）銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)取得的收入;（二）收取的租金;（三）其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金收入。第九

4、條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入管理（一）各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足 額存入銀行。各子公司資金管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。集團(tuán)所屬單位未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。第四章投資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理（二）（三）第十條投資活動(dòng)資金收入范 ffl分得的股利資金:取得債券利息收入;處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的資金凈額;第十一條 投資活動(dòng)資金收入管理（一）項(xiàng)目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，對(duì)于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任;（二）總部財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按

5、時(shí)收回;（三）出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)必須有設(shè)備部門的報(bào)廢鑒定，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報(bào)廢意見，完備的出庫(kù)手續(xù)，總裁同意出售的決定，收取的資金要即時(shí)入賬;（四）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金:（五）總部財(cái)務(wù)部資金管理主管要合理安排.監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響集團(tuán)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第五章籌資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理第十二條資金籌集的原則（一）合法性原則：資金籌集必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章,接受國(guó)家的宏觀調(diào)控;（二）適量原則：合理預(yù)測(cè)資金需要量，防止盲目籌資:（五）收到與投資活動(dòng)有關(guān)的其他資金。（一）收回投資資金;（四）（三）時(shí)效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)

6、經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)一致;（四）最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合;（五）資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制在最合理的水平。第十三條資金籌集渠道及市批程序（一）向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款：由總部財(cái)務(wù)部資金管理主管提出方案，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，總裁批準(zhǔn);（二）定向募股：由總部財(cái)務(wù)部資金管理主管提出方案，經(jīng)葷事局批準(zhǔn)按法定程仔執(zhí)行;（三）其他籌資方式。第六章資金支出的審批與管理第十四條 事業(yè)部、子公司預(yù)算內(nèi)資金支出的市批權(quán)限說明：市批權(quán)限分三類:1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。3、核

7、準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)己審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。工作事項(xiàng)使用部 門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)5000元以 下提出審批核準(zhǔn)5000-20萬元提出審核審核市批核準(zhǔn)20萬元以 上 提出審核審核審核審批核準(zhǔn)5萬元以 下提出審批核準(zhǔn)577-50萬元提出審核審核審批核準(zhǔn)50萬元以 上 提出審核審核審核審批核準(zhǔn)辦公費(fèi)提出審批核準(zhǔn)招待費(fèi)提出審批核準(zhǔn)差旅費(fèi)提出審批核準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)提出審批核準(zhǔn)通訊費(fèi)提出審批核準(zhǔn)宣傳廣 告費(fèi)用3000元 以下提出審批核準(zhǔn)3000元 以上提出審核審核審批核準(zhǔn)利息支出提出審核審核審批核準(zhǔn)工資、獎(jiǎng)金、福 利提出審批核準(zhǔn)對(duì)外捐款贊助提出審核審核審核審批核準(zhǔn)對(duì)外單

8、位或私人 借款提出審核審核審核審批核準(zhǔn)第十五條 事業(yè)部.子公司預(yù)算外資金市批權(quán)限事業(yè)部、子公司預(yù)算外資金支出的審批程斥為：使用部門提出，總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部市核，總裁審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)；如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)葷事局市批。第十六條 集團(tuán)總部預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限工作事項(xiàng)使用 部門部長(zhǎng)行政 總監(jiān) 財(cái)務(wù) 部總裁葷事 局 財(cái)務(wù) 總監(jiān)5000元 以下提出審核審批核準(zhǔn)5000-20萬元提出審核審核審批核準(zhǔn)20 7J元 以上提出審核審核審核審批核準(zhǔn)辦公費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)招待費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)差旅費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)通訊費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)宣傳廣 告費(fèi)用3000元以下提出審核審批核準(zhǔn)3000元以

9、上提出審核審核審批核準(zhǔn)工資、獎(jiǎng)金、福 利提出審核審批核準(zhǔn)對(duì)外捐款贊助提出審核審核審核審批核準(zhǔn)對(duì)外單位或私人 借款提出審核審核審核審批核準(zhǔn)第十七條集團(tuán)總部預(yù)算外資金審批權(quán)限總部預(yù)算外資金支出的市批程序?yàn)椋菏褂貌块T提出，部長(zhǎng)審核，行政總監(jiān)市核，總裁市批，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)；如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)董事局市批。第十八條資金支出的管理（一）總部財(cái)務(wù)部組織齊事業(yè)部、子公司編制資金收支預(yù)算。各事業(yè)部、子公司要嚴(yán)格按照下達(dá)的年度計(jì)劃編制并向總部財(cái)務(wù)部報(bào)送季度.月度資金滾動(dòng)計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，合理使用資金。（二）各子公司資金管理員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。（三）總部財(cái)務(wù)

10、部資金管理業(yè)務(wù)建立資金收支周報(bào)、月報(bào)報(bào)送制度,各子公司資金管理員要定期及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)資金收支情況。（四）所有單位不得坐支.套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ谩＃ㄎ澹﹩T工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金，具體辦法參見集團(tuán)滯納金管理細(xì)則。第七章資金調(diào)撥的管理第十九條總部財(cái)務(wù)部資金管理崗位負(fù)責(zé)各子公司之間的資金調(diào)撥。資金管理主管可以根據(jù)掌握的資金信息，在各子公司之間進(jìn)行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發(fā)生資金的劃撥時(shí)，資金撥出單位借記“應(yīng)收賬款，貸記“銀行存款;劃入單位借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)付賬款。第八章資金管理和檢査第二十條總部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總裁、董事局專題報(bào)告。（一）定期檢查各子公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。（二）定期檢查各子公司的結(jié)算情況。（三）定期檢查齊子公司銀行存款的對(duì)賬工作。（四）對(duì)子公司匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第九章統(tǒng)計(jì)報(bào)表第二十一條各子公司必須在句后1n內(nèi)向總