項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案(2)

1、*遷建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案*建設(shè)工程造價(jià)鑒審有限公司2015年9月23日*遷建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案一、工程概況本工程建筑面積33646m2，地下1層，地上9層，框架剪力墻結(jié)構(gòu)，地下室為人防工程，建筑高度40.6m。二、跟蹤審核依據(jù)1、中華人民共和國(guó)建筑法；2、中華人民共和國(guó)合同法；3、中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法；4、中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例；5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范GB50500-2013；6、房屋建筑與裝飾工程工程量計(jì)算規(guī)范GB50854-2013;7、通用安裝工程工程量計(jì)算規(guī)范GB50856-2013；8、全國(guó)統(tǒng)一建筑、裝飾、安裝工程基礎(chǔ)定額河北省消耗量定額2012；9、河北省

2、建設(shè)工程工程量清單編制與計(jì)價(jià)規(guī)程DB13(J)/T 150-2013；10、國(guó)家、省、市造價(jià)管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定；11、本工程施工合同；12、本工程招投標(biāo)文件；13、本工程施工圖紙。三、實(shí)施范圍業(yè)務(wù)范圍主要施工階段的進(jìn)度款審核，工程洽商、設(shè)計(jì)變更造價(jià)的確定，索賠的審核，建設(shè)單位相關(guān)工程造價(jià)業(yè)務(wù)咨詢(xún)，配合建設(shè)單位確定材料、專(zhuān)業(yè)工程的價(jià)格及暫定價(jià)、暫估價(jià)等，竣工結(jié)算的審核。四、跟蹤項(xiàng)目組我單位針本工程成立項(xiàng)目跟蹤小組項(xiàng)目組姓名性別職稱(chēng)任務(wù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人*男工程師（造價(jià)師）現(xiàn)場(chǎng)總負(fù)責(zé)人，與建設(shè)單位溝通，相關(guān)造價(jià)文件審核，出具成果的審查土建專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人*女工程師（造價(jià)師）負(fù)責(zé)土建專(zhuān)業(yè)相關(guān)安裝專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人*女工程師

3、負(fù)責(zé)安裝相關(guān)專(zhuān)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)人員*男工程師現(xiàn)場(chǎng)跟蹤5、 相關(guān)規(guī)定合同約定采用可調(diào)價(jià)格方式，價(jià)款調(diào)整方法：材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)價(jià)格以張家口市工程造價(jià)信息發(fā)布的當(dāng)期信息價(jià)格為準(zhǔn)，據(jù)實(shí)調(diào)整。工程造價(jià)的信息價(jià)格中沒(méi)有的，按雙方確認(rèn)的市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整。人工費(fèi)采用張家口市工程造價(jià)信息公布的建筑工種人工成本指導(dǎo)價(jià)格作為結(jié)算依據(jù)，最終工程造價(jià)以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)。5.1 工程量清單本工程發(fā)布的工程清單及招標(biāo)控制價(jià)是編制招標(biāo)控制價(jià)、投標(biāo)報(bào)價(jià)、簽訂施工合同價(jià)、支付工程價(jià)款、調(diào)整工程量、價(jià)款調(diào)整、辦理竣工結(jié)算及索賠的主要依據(jù)，其準(zhǔn)確性和完整性由建設(shè)單位委托的編制單位負(fù)責(zé)。5.2 投標(biāo)報(bào)價(jià)本工程投標(biāo)報(bào)價(jià)作為進(jìn)度款支付、竣工結(jié)算的依據(jù)，在合同

4、約定的范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。5.3 工程量計(jì)算 本工程工程量據(jù)實(shí)調(diào)整，依據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程洽商等相關(guān)資料進(jìn)行工程計(jì)算，與施工單位核對(duì)后作為最終結(jié)算工程量。5.4 投標(biāo)單價(jià) 本工程投標(biāo)文件中的投標(biāo)綜合單價(jià)作為進(jìn)度款支付、竣工結(jié)算依據(jù)，并在合同約定的范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。5.5 總承包服務(wù)費(fèi) 其為總承包人為配合協(xié)調(diào)招標(biāo)人另行發(fā)包的專(zhuān)業(yè)工程項(xiàng)目實(shí)施、招標(biāo)人供應(yīng)材料或設(shè)備時(shí)所發(fā)生的管理費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、采購(gòu)保管費(fèi)用。其費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如合同有約定按合同約定，如合同無(wú)約定的，總承包單位取費(fèi)不應(yīng)超過(guò)計(jì)價(jià)規(guī)程中相關(guān)規(guī)定：（1）招標(biāo)人另行發(fā)包的專(zhuān)業(yè)工程，按專(zhuān)業(yè)工程估算價(jià)的3%以?xún)?nèi)計(jì)取；（2）招標(biāo)人供應(yīng)材料時(shí)，按其供應(yīng)材料總

5、價(jià)的1%以?xún)?nèi)計(jì)??；招標(biāo)人供應(yīng)設(shè)備時(shí)，按其供應(yīng)設(shè)備總價(jià)的0.3%以?xún)?nèi)計(jì)取。5.6 規(guī)費(fèi) 指必須繳納的社會(huì)保障費(fèi)、住房公積金、職工教育經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用。本工程招標(biāo)時(shí)按照河北省相關(guān)規(guī)定按最高檔計(jì)取，施工單位應(yīng)當(dāng)在施工期對(duì)本單位規(guī)費(fèi)計(jì)取檔次進(jìn)行核定，竣工結(jié)算時(shí)按期進(jìn)行調(diào)整，如無(wú)核定按最低檔計(jì)取。5.7 安全文明施工費(fèi) 本項(xiàng)費(fèi)用為不可競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)用，是為保證施工現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)、文明施工、環(huán)境保護(hù)、臨時(shí)設(shè)施的措施費(fèi)用。施工單位應(yīng)做好相關(guān)費(fèi)用投入，結(jié)算時(shí)按照安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核定進(jìn)行支付相關(guān)費(fèi)用。5.8 稅金本工程位于縣城內(nèi)，按3.41%計(jì)取。六、跟蹤審核6.1 工程洽商、設(shè)計(jì)變更工程造價(jià)的確定在施工過(guò)程中發(fā)生工程變更時(shí)，施

6、工單位應(yīng)事先經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位同意，并通知造價(jià)咨詢(xún)單位對(duì)變更內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，在建設(shè)單位和監(jiān)理單位驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)提供已認(rèn)證的簽證資料附工程造價(jià)資料報(bào)送審計(jì)單位進(jìn)行審核，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位和造價(jià)公司三方核對(duì)后確定變更價(jià)款。6.1.1設(shè)計(jì)變更主要內(nèi)容：設(shè)計(jì)變更主要包括工程項(xiàng)目工程量的變更、合同單價(jià)變更、合同工期變更等。6.1.2設(shè)計(jì)變更處理程序合理確定并及時(shí)正確處理設(shè)計(jì)變更是合理確定工程投資的主要內(nèi)容之一。由于施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算造價(jià)具有較大的影響，因此對(duì)變更項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)合理性方面進(jìn)行全面地比較分析、定量分析是非常必要的。（1）分析發(fā)生變更的原因是否成立。（2）分析由于變

7、更所產(chǎn)生費(fèi)用的增減情況。若設(shè)計(jì)單位提供有多方案的比選，應(yīng)對(duì)多個(gè)方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比較，最后向建設(shè)單位提供咨詢(xún)意見(jiàn)。設(shè)計(jì)變更的決策應(yīng)由建設(shè)單位決定。（3）針對(duì)涉及費(fèi)用較高的設(shè)計(jì)變更必須經(jīng)建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位及造價(jià)咨詢(xún)單位共同先行技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證，預(yù)測(cè)變更對(duì)工程合同單價(jià)和工程項(xiàng)目總造價(jià)的影響，尤其對(duì)其是否會(huì)給合同索賠(爭(zhēng)議)留下隱患進(jìn)行認(rèn)真的分析，確定變更的必要性而后進(jìn)行實(shí)施，盡量減少合同外費(fèi)用的增加。6.1.3參與施工階段的現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量、現(xiàn)場(chǎng)簽證：（1）安排專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)工作，記錄現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)，收集證據(jù)，并做好各項(xiàng)記錄。要求現(xiàn)場(chǎng)人員必須對(duì)本項(xiàng)目做工作日志，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)場(chǎng)人員的工作定期檢查并考評(píng)。（2

8、）按時(shí)參加相關(guān)單位組織的與工程造價(jià)有關(guān)的工作會(huì)議（如施工協(xié)調(diào)會(huì)、工程監(jiān)理例會(huì)等），及時(shí)掌握施工過(guò)程中對(duì)造價(jià)的影響情況），并針對(duì)會(huì)議內(nèi)容發(fā)表意見(jiàn)和提出建議。（3）參與造價(jià)密切相關(guān)的隱蔽工程、工程階段性驗(yàn)收，以及分項(xiàng)工程的竣工驗(yàn)收和過(guò)程監(jiān)控。 （4）參與現(xiàn)場(chǎng)收方計(jì)量及簽證工作，并對(duì)其真實(shí)、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核和確認(rèn)。（5）重大問(wèn)題及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)告，以便項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與建設(shè)單位及時(shí)溝通。6.1.4設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核 （1）健全設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證審批制度設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證必須遵守嚴(yán)格的管理程序，專(zhuān)業(yè)管理水平和工作責(zé)任心是杜絕盲目變更和亂簽證的前提條件。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)中發(fā)生的具體情況，造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員及時(shí)向建

9、設(shè)單位提出設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)洽商簽證中應(yīng)注意的問(wèn)題，幫助完善各種現(xiàn)場(chǎng)簽證的內(nèi)部控制程序，防止作弊和不規(guī)范簽證行為的發(fā)生。 （2）設(shè)計(jì)變更、簽證的審核程序設(shè)計(jì)變更、簽證的造價(jià)審核確認(rèn)，造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員必須按以下“設(shè)計(jì)變更及簽證的審核程序”進(jìn)行。6.1.5設(shè)計(jì)變更、簽證的審核應(yīng)遵循的原則 （1）造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)與建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位及監(jiān)理單位密切配合，嚴(yán)把設(shè)計(jì)變更關(guān)。 （2）在圖紙交底會(huì)審階段，盡可能將設(shè)計(jì)中存在的問(wèn)題處理完，減少施工中變更和簽證的發(fā)生，使造價(jià)得到有效控制，施工得以順利進(jìn)行。 （3）實(shí)施結(jié)果應(yīng)以文字形式形成有效證據(jù)。 （4）確認(rèn)時(shí)間及程序嚴(yán)格按建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法執(zhí)行。 （5）審核應(yīng)遵守招

10、標(biāo)文件及合同約定，采用科學(xué)合理的計(jì)算辦法和合法的定額依據(jù)。 （6）審核結(jié)果須經(jīng)過(guò)建設(shè)單位同意后方能生效。6.1.6設(shè)計(jì)變更、簽證費(fèi)用的審核建設(shè)單位應(yīng)建立工程簽證管理制度，合理審核工程洽商。簽證是工程實(shí)施過(guò)程中對(duì)已簽定合同的彌補(bǔ)，是施工過(guò)程中的動(dòng)態(tài)調(diào)整，從合理跟蹤控制投資出發(fā)，對(duì)涉及費(fèi)用的簽證，負(fù)責(zé)簽證的現(xiàn)場(chǎng)造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)正確把握簽證的原則，嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，盡量做到“隨做隨簽”，避免工程結(jié)束后統(tǒng)一簽證，寫(xiě)“回憶錄”，同時(shí)簽證必須達(dá)到量化要求，不簽定性化和含糊不清的簽證，以確保工程簽證的客觀(guān)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性。發(fā)生工程變更、簽證，造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)對(duì)所發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行責(zé)任劃

11、分，剔除以下不應(yīng)由建設(shè)單位承擔(dān)的費(fèi)用： （1）施工質(zhì)量事故造成的變更、簽證費(fèi)用。 （2）為方便施工單位施工發(fā)生的變更、簽證費(fèi)用。 （3）未在合同約定時(shí)間內(nèi)提出增加費(fèi)用的變更、簽證費(fèi)用。 （4）其他應(yīng)由施工單位承擔(dān)的變更、簽證費(fèi)用。6.1.7調(diào)整合同總造價(jià)將工程變更、簽證審核確認(rèn)的造價(jià)及時(shí)統(tǒng)計(jì)在合同總造價(jià)中，做為月進(jìn)度支付、編制預(yù)算執(zhí)行情況和竣工結(jié)算的依據(jù)。6.1.8工程變更價(jià)款審批程序 （1） 施工單位打印工程洽商設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)單后附已審批的設(shè)計(jì)變更或工程洽商記錄、工程變更造價(jià)預(yù)算書(shū)報(bào)送監(jiān)理單位審批；（附件2） （2)監(jiān)理單位審批后報(bào)送建設(shè)單位審批； （3）建設(shè)單位審批后報(bào)送審計(jì)單位，審計(jì)單位審

12、核與并施工單位核對(duì)確定工程造價(jià) （4）審計(jì)單位出具工程洽商設(shè)計(jì)變更審核單后附審核后的工程變更預(yù)算書(shū)，返回施工單位，經(jīng)建設(shè)單位批準(zhǔn)后此變更審核完畢。6.2材料價(jià)款跟蹤造價(jià)咨詢(xún)單位配合建設(shè)單位進(jìn)行主要材料價(jià)款的認(rèn)定工作。6.2.1對(duì)材料暫估價(jià)等，建設(shè)單位與施工單位選定材料后應(yīng)將雙方認(rèn)定的材料價(jià)格報(bào)送審計(jì)單位，作為最終結(jié)算依據(jù)。6.2.2對(duì)鋼筋、砼、砂石等材料，造價(jià)咨詢(xún)單位根據(jù)其報(bào)送監(jiān)理單位的進(jìn)場(chǎng)時(shí)間，并根據(jù)監(jiān)理單位出具的當(dāng)月完成工程進(jìn)度參考造價(jià)信息確定材料價(jià)格，并作為其結(jié)算依據(jù)。6.2.3對(duì)防水、墻地磚、保溫、吊頂?shù)炔牧?、材料暫估價(jià)施工單位應(yīng)在其材料進(jìn)場(chǎng)前提供樣品、并附樣品材質(zhì)、規(guī)格、廠(chǎng)家及材料單

13、價(jià)報(bào)送監(jiān)理單位、建設(shè)單位、審計(jì)單位，待監(jiān)理單位、建設(shè)單位和審計(jì)單位確定共同確定材料材質(zhì)、規(guī)格及價(jià)格后，施工單位依據(jù)此材料樣品進(jìn)場(chǎng)，確定的材料價(jià)格為結(jié)算依據(jù)。6.3施工過(guò)程中進(jìn)度款審核施工單位在月末應(yīng)將完成工程量報(bào)送監(jiān)理單位進(jìn)行審核，待監(jiān)理單位審核后報(bào)送審計(jì)單位，我單位依據(jù)相關(guān)文件進(jìn)行審核，并確定本月完成的合同價(jià)款。建設(shè)單位依據(jù)合同約定進(jìn)行進(jìn)度款支付。6.3.1堅(jiān)持工程進(jìn)度款支付的基本原則。即以工程量的計(jì)量結(jié)果、合同中規(guī)定的條款、日常記錄和相關(guān)資料為依據(jù)，嚴(yán)格按照合同約定的程序進(jìn)行，做到計(jì)算準(zhǔn)確、公正合理。6.3.2審查施工單位提交的工程支付申請(qǐng)及其隨同資料的完整性，逐項(xiàng)核實(shí)審查支付項(xiàng)目的合同單

14、價(jià)、工程量及總價(jià)。做到資料不全或與合同不符不予簽署、未經(jīng)質(zhì)量檢查合格不予簽署、存在違約行為不予簽署。問(wèn)題經(jīng)處理符合要求后方可補(bǔ)簽。6.3.3嚴(yán)格按支付程序進(jìn)行支付。（1）由施工單位提交各項(xiàng)報(bào)表，說(shuō)明已完合格工程的造價(jià)。（2）監(jiān)理單位審核形象進(jìn)度后，交由造價(jià)咨詢(xún)單位委派的造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員實(shí)施具體審核工作，審核結(jié)果與建設(shè)單位、施工單位交換意見(jiàn)確認(rèn)后，由造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具支付證書(shū)。施工單位應(yīng)簽字認(rèn)可審核結(jié)果。（3）建設(shè)單位按認(rèn)可的支付證書(shū)中的金額支付進(jìn)度款。6.3.4工程進(jìn)度款審批程序（1）施工單位按照當(dāng)月完成工程量與投標(biāo)報(bào)價(jià)中的綜合單價(jià)填寫(xiě)各專(zhuān)業(yè)工程量計(jì)價(jià)表、工程量計(jì)價(jià)匯總表、工程進(jìn)度款審

15、批表。（附件1）（2）報(bào)送監(jiān)理單位審批、監(jiān)理單位對(duì)其完成工程質(zhì)量、工程量、安全文明施工、工程資料報(bào)送情況等進(jìn)行審批。（3)監(jiān)理單位審批完成后報(bào)送審計(jì)單位，審計(jì)單位依照監(jiān)理單位的審批情況，對(duì)其工程量、綜合單價(jià)進(jìn)行審批。（4）審計(jì)單位審批完成后確定當(dāng)月完成工程造價(jià)，報(bào)送建設(shè)單位審批，建設(shè)單位依據(jù)合同約定情況進(jìn)行當(dāng)月工程進(jìn)度價(jià)款進(jìn)行支付。6.4計(jì)日工計(jì)日工發(fā)生后，施工單位應(yīng)提交發(fā)生工程內(nèi)容，數(shù)量、耗時(shí)、施工設(shè)備詳細(xì)型號(hào)等資料，并報(bào)送監(jiān)理單位、建設(shè)單位進(jìn)行認(rèn)證。造價(jià)咨詢(xún)單位依據(jù)造價(jià)信息等相關(guān)文件確定價(jià)款，最終作為結(jié)算依據(jù)。6.5專(zhuān)業(yè)分包造價(jià)控制6.5.1專(zhuān)業(yè)分包分為總承包單位分包和建設(shè)單位指定分包，對(duì)

16、于前一種形式，造價(jià)咨詢(xún)單位在造價(jià)全過(guò)程控制中針對(duì)的主體是總承包單位。建設(shè)單位指定的分包單位由建設(shè)單位管理，土建總包單位主動(dòng)配合協(xié)助建設(shè)單位的管理。6.5.2對(duì)于指定分包單位，造價(jià)咨詢(xún)單位協(xié)助建設(shè)單位簽訂分包合同，審核專(zhuān)業(yè)分包預(yù)算，處理施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證，最后辦理結(jié)算。6.6索賠控制6.6.1對(duì)索賠費(fèi)用的跟蹤控制在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，施工索賠現(xiàn)象發(fā)生比較頻繁，而合理確定索賠項(xiàng)目和費(fèi)用是工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)重點(diǎn)和難點(diǎn)。在充分了解建設(shè)工程中發(fā)生的各種變化情況，以合同、各種現(xiàn)場(chǎng)簽證為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況，客觀(guān)的區(qū)分索賠事項(xiàng)和非索賠事項(xiàng)，按規(guī)定程序嚴(yán)格復(fù)核索賠費(fèi)用，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的索賠事項(xiàng)及索賠費(fèi)用

17、提供客觀(guān)、合理、準(zhǔn)確的咨詢(xún)意見(jiàn)。1、預(yù)防索賠事件的發(fā)生(1）事前控制。對(duì)合同實(shí)施中容易引起索賠的主要內(nèi)容，如合同條款中雙方的職責(zé)范圍、責(zé)任、施工條件、供貨條件、合同變更、價(jià)格調(diào)整的計(jì)算原則和標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量、計(jì)價(jià)、支付及結(jié)算等方面進(jìn)行認(rèn)真分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)可能引起索賠的事件或事項(xiàng)，為合同的全面和順利履行創(chuàng)造良好條件。(2)事中控制。在工程施工過(guò)程中，要收集一切可能涉及索賠論證的資料。包括合同、招標(biāo)投標(biāo)文件、技術(shù)文件、建設(shè)單位與施工單位就工程的技術(shù)、造價(jià)、進(jìn)度、質(zhì)量和其它涉及合同管理問(wèn)題的協(xié)議、各種會(huì)議紀(jì)要等，平時(shí)收集整理，做好記錄，以后做為日后處理索賠或反索賠事件時(shí)的事實(shí)依據(jù)。另一方面要協(xié)助監(jiān)理單

18、位采取有效措施盡力避免索賠事件擴(kuò)大或發(fā)生。同時(shí)在合同要求的時(shí)限內(nèi)，依照索賠程序和合同條款的規(guī)定，與監(jiān)理單位、建設(shè)單位一起及時(shí)、果斷地處理索賠事件，避免由此引起的再次索賠。2、處理索賠的程序和辦法索賠事件發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行全面的調(diào)查取證，分清責(zé)任。嚴(yán)格審查施工單位的索賠要求，根據(jù)索賠程序和合同有關(guān)條款的規(guī)定，針對(duì)索賠事件原因，做到以合同為準(zhǔn)繩，以事實(shí)為根據(jù)，客觀(guān)、公正、實(shí)事求是的分析、審核索賠費(fèi)用。形成書(shū)面意見(jiàn)供建設(shè)決策。 (1)索賠必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出索賠意向和索賠報(bào)告,按照規(guī)定的程序進(jìn)行索賠。(2)索賠事件發(fā)生后28天內(nèi)，施工單位向建設(shè)單位、監(jiān)理單位、造價(jià)咨詢(xún)單位發(fā)出索賠意向通知；(3)發(fā)

19、出索賠意向通知后28天內(nèi)，施工單位提出補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失或延長(zhǎng)工期的索賠報(bào)告及有關(guān)資料；(4)在收到施工單位送交的索賠申請(qǐng)和有關(guān)資料28天內(nèi)給于答復(fù)，或要求進(jìn)一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)。 3、發(fā)生索賠事件后，施工單位根據(jù)自己的記錄和理由提出工期或費(fèi)用索賠報(bào)告。 （1）造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員根據(jù)合同條款，核查索賠報(bào)告是否在索賠事件發(fā)生后的有效期間內(nèi)提出，否則索賠不成立。進(jìn)而對(duì)索賠要求進(jìn)行辨別和分析。（2）查閱監(jiān)理日記，根據(jù)監(jiān)理日記進(jìn)行分析，核查索賠報(bào)告是否屬實(shí)，根據(jù)同期監(jiān)理日記對(duì)索賠事件的起因和責(zé)任歸屬進(jìn)行劃分。（3)對(duì)建設(shè)單位責(zé)任或合同約定應(yīng)由建設(shè)單位承擔(dān)的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算，報(bào)建設(shè)單位審批后，通知施工單位確認(rèn)。施工單

20、位提出異議的，造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員重新計(jì)算，報(bào)建設(shè)單位審批，直至問(wèn)題解決為止。 4、調(diào)整合同總造價(jià)因索賠引起的造價(jià)，應(yīng)及時(shí)反映在工程進(jìn)度報(bào)表中，作為月進(jìn)度支付、編制預(yù)算執(zhí)行情況和竣工結(jié)算的依據(jù)。七、竣工結(jié)算的審核7.1本單位將做到“獨(dú)立、誠(chéng)信、公平、公開(kāi)、公正、求是”維護(hù)建設(shè)單位的合法權(quán)益。7.2審核流程竣工結(jié)算是建設(shè)項(xiàng)目投資控制的最后一個(gè)階段，是全面考核投資效果好壞的重要環(huán)節(jié)，也是建設(shè)單位控制建設(shè)投資的最終環(huán)節(jié)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。7.2.1工程結(jié)算評(píng)審工作實(shí)施 （1）整理竣工結(jié)算的合約類(lèi)資料，包括：工程總承包招標(biāo)文件及補(bǔ)充文件、招標(biāo)答疑文件、總承包方投標(biāo)文件、總承包及分包合同、材料采購(gòu)供應(yīng)合同及其附件和補(bǔ)充

21、協(xié)議、與總承包合同價(jià)格逐一對(duì)應(yīng)的工程量清單報(bào)價(jià)資料（合同報(bào)價(jià)書(shū)電子版）等。上述資料必須核實(shí)為最終版。（2）整理竣工結(jié)算的圖紙類(lèi)資料，包括：施工圖，圖紙會(huì)審記錄，竣工圖，設(shè)計(jì)變更通知單，建設(shè)單位的變更、通知單，隱蔽工程檢查驗(yàn)收記錄，其他材料代用、調(diào)換記錄，現(xiàn)場(chǎng)簽證單，現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)材料認(rèn)價(jià)記錄等。（3）整理工程結(jié)算書(shū)：含匯總表、工程合同結(jié)算價(jià)格及調(diào)整部分、洽商變更部分、現(xiàn)場(chǎng)簽證部分、主要材料（鋼筋、商砼等）及現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)價(jià)單價(jià)格調(diào)整部分、其他調(diào)整等。（4）對(duì)施工單位報(bào)送竣工結(jié)算資料的要求，要求報(bào)送資料的完整性和時(shí)效性，必須按合同約定完成全部工作且通過(guò)驗(yàn)收才能列入竣工結(jié)算，送審資料的簽認(rèn)權(quán)限必須符合要求，杜絕

22、邊審核邊補(bǔ)充結(jié)算資料。（5）核對(duì)合同施工范圍，審核竣工結(jié)算文件的合法性、有效性。堅(jiān)持以現(xiàn)行的工程造價(jià)管理規(guī)定為前提，結(jié)合實(shí)地考察，依據(jù)招標(biāo)文件、總分包施工合同及附件、補(bǔ)充協(xié)議中約定的施工范圍條款，核查施工結(jié)算范圍，分析竣工結(jié)算資料中的工程內(nèi)容是否符合合同條件要求，是否竣工驗(yàn)收合格，對(duì)未完或未做的工作內(nèi)容在結(jié)算中應(yīng)予以扣除。根據(jù)送審結(jié)算資料和項(xiàng)目的實(shí)際情況，嚴(yán)格審核變更、洽商、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)的真實(shí)、有效性。（6）核對(duì)合同有關(guān)條款，全面審核結(jié)算文件的合理性、準(zhǔn)確性。在熟悉圖紙的基礎(chǔ)上，吃透總承包施工合同，明確送審工程的合同形式、計(jì)價(jià)方式、結(jié)算原則、價(jià)差調(diào)整方式、總分包界定、對(duì)照施工范圍按照合同約定審核結(jié)

23、算價(jià)格。（7）對(duì)工程量全面逐項(xiàng)審核，審查工程量是否有漏算、重算、錯(cuò)算。（8）費(fèi)用的審核重點(diǎn)是審查所使用的費(fèi)率與工程類(lèi)別、造價(jià)部門(mén)有關(guān)文件、招標(biāo)文件、施工合同等是否相符，取費(fèi)是否合理，取費(fèi)基數(shù)是否正確，是否提高取費(fèi)等級(jí)等。（9）材料價(jià)差的審核，掌握主材周期性的變化特點(diǎn)，在依據(jù)合同材料調(diào)價(jià)原則，已有材料認(rèn)價(jià)單的前提下，審查是否按照合同約定計(jì)算材料價(jià)差。（10）分包項(xiàng)目的審核，審核分包項(xiàng)目是否已從總包結(jié)算中扣除，總承包方計(jì)取的總包管理費(fèi)或配合費(fèi)是否按合同約定的費(fèi)率計(jì)算，計(jì)價(jià)基數(shù)是否與分包的工程量相符。（11）甲供材料的審核，按圖紙和變更計(jì)算甲供材料的數(shù)量，按照參建方認(rèn)定的價(jià)格計(jì)入，多退少補(bǔ)。（12）

24、與施工單位核對(duì)結(jié)算，總結(jié)、分析結(jié)算資料，整理單方造價(jià)指標(biāo)，與項(xiàng)目前幾期或者相近結(jié)構(gòu)形式、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比。八、造價(jià)咨詢(xún)單位職責(zé)8.1跟蹤審計(jì)單位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家建設(shè)工程審計(jì)和管理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，依法辦事，公平執(zhí)業(yè)。2、 按照跟蹤審計(jì)的咨詢(xún)合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認(rèn)真履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量。3、 按照合同約定的工作內(nèi)容按時(shí)提交各階段的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的跟蹤審計(jì)意見(jiàn)。4、 收集整理跟蹤審計(jì)資料。8.2跟蹤審計(jì)單位工作保密職責(zé)（1）對(duì)委托人提供工程資料保密措施a.委托人提供的施工圖紙、所有資料等做到對(duì)外嚴(yán)格保密，不外借、不外傳。工程相關(guān)資料從委托人處接收后，由資料室轉(zhuǎn)交編制人

25、員，編制人員在交接記錄上簽字。交接記錄由資料室存檔。b.未經(jīng)委托人同意，編制人員不得將工程相關(guān)資料和編制成果以任何形式借閱或轉(zhuǎn)讓給任何第三方或以任何形式出版及泄漏。c.出具成果后，編制人員需將工程全部資料交回資料室，并將一份成果交由資料室存檔。資料室負(fù)責(zé)將收回的工程資料和委托人交付的資料清單對(duì)應(yīng)核查，保證資料的完整性。核查完畢后將成果和工程資料一并交還委托人，存檔與委托人的資料交接清單。d.實(shí)施過(guò)程中杜絕工程參與以外人員接觸工程資料。e.檔案管理人員不得將機(jī)密文件帶回家中或出入公共場(chǎng)所，相關(guān)人員不準(zhǔn)隨意談?wù)摗⑿孤稒C(jī)密事項(xiàng)、不準(zhǔn)私人打印、復(fù)印、抄錄文件內(nèi)容、不得將朋友、他人帶入檔案室，不得外傳、

26、外借相關(guān)資料。f.起草、打印、復(fù)印機(jī)密文字資料時(shí)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，其他人不得隨意查看。（2）對(duì)委托合同保密措施a.合同執(zhí)行過(guò)程中以及合同執(zhí)行（或解除）完畢后，編制人員和資料室工作人員皆須對(duì)委托人委托的全部業(yè)務(wù)內(nèi)容、信息資料（包括資料、數(shù)據(jù)、管理辦法等）進(jìn)行嚴(yán)格保密，未經(jīng)委托人批準(zhǔn)，不得將委托人的任何信息資料以任何形式（外借、復(fù)印、電子文檔等）向其他單位或個(gè)人透露。（3）泄密懲罰措施a.發(fā)現(xiàn)工程相關(guān)信息由咨詢(xún)單位泄露，咨詢(xún)單位須依照保密協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并采取相應(yīng)措施保證不對(duì)委托單位的利益造成損害，或盡力將損害降至最低。同時(shí)本公司將對(duì)泄露工程信息的本公司人員追究責(zé)任并處以經(jīng)濟(jì)和職務(wù)方面的處罰。（4）

27、其他措施a.打印過(guò)的廢紙和校對(duì)底稿應(yīng)及時(shí)清理、消毀。8.3現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)人員職責(zé)1、現(xiàn)場(chǎng)組織人員做到隨時(shí)與參建方溝通。2、審計(jì)人員應(yīng)盡量多地參加各種現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，聽(tīng)取設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、施工等各方的意見(jiàn)，能適時(shí)掌握施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況、進(jìn)度情況、施工中所遇到的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，為竣工結(jié)算時(shí)甲、乙雙方可能提出的索賠等問(wèn)題，做好充分準(zhǔn)備。3、跟蹤審計(jì)人員應(yīng)充分注意實(shí)地查看施工單位提出需要變更的部位，如發(fā)現(xiàn)可無(wú)須變更的，應(yīng)及時(shí)與建設(shè)方和施工方溝通，必要時(shí)也可以咨詢(xún)?cè)O(shè)計(jì)單位。4、跟蹤審計(jì)人員應(yīng)作好簽證等實(shí)地勘測(cè)及測(cè)量工作。一般說(shuō)來(lái)，施工中難免有不少地方需根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況臨時(shí)做出變更，施工中免不了有大量的更改工作量，如不做好施工現(xiàn)場(chǎng)的勘測(cè)、測(cè)量工作，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)部分的工作量就難以審計(jì)，如果現(xiàn)場(chǎng)代表或其它相關(guān)部門(mén)不作工作量記錄，審計(jì)時(shí)就無(wú)從下手，有時(shí)即使相關(guān)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)代表都有記錄，記錄的真實(shí)性如何，水分有多少，這些都需要跟蹤審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地進(jìn)行勘察、測(cè)量和記錄，同時(shí)督促甲乙雙方的現(xiàn)場(chǎng)代表對(duì)現(xiàn)場(chǎng)記錄及時(shí)進(jìn)行簽字認(rèn)可，檢查建設(shè)方與監(jiān)理方在資料上有無(wú)含糊之處，必要時(shí)留下影像資料，為今后的結(jié)算提供可靠的依據(jù)。5、跟蹤審計(jì)人員應(yīng)注意留意施工現(xiàn)場(chǎng)中特殊構(gòu)件、特殊部位及新材料、新工藝的做法。隨著科技的進(jìn)步，各種新材料、新工藝也層出不窮，審計(jì)中所使用的定額往往跟不上科技前進(jìn)的步伐，某些新工