金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)板70帳務(wù)處理練習(xí)題

1、金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版培訓(xùn)練習(xí)培訓(xùn)部電話：86620887培訓(xùn)部傳真：86510930一、 基本建帳參數(shù)：1 帳套名稱：成都非凡工業(yè)有限公司2 記帳本位幣：人民幣（RMB）3 企業(yè)類別：工業(yè)企業(yè)4 科目級(jí)別：6位數(shù)：3-2-2-2-2-25 會(huì)計(jì)期間：自然月份6 啟用期間：2002年1月二、 初始化設(shè)置幣別：港幣（HKD）匯率：1.07 美元（USD）匯率：往來單位：代碼單位名稱001上海虹僑公司002廣州博斯公司003恢弘房地產(chǎn)公司004愛玲代理公司部門：財(cái)務(wù)部，銷售部，行政部，生產(chǎn)部職員：姓名部門職員類別王小剛財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員王波財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員成邢行政部管理人員成宏銷售部銷售人員李言生產(chǎn)部生產(chǎn)管

2、理人員李風(fēng)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員新增核算類別：產(chǎn)品：001：甲產(chǎn)品；002：乙產(chǎn)品 憑證字： 記結(jié)算方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票會(huì)計(jì)科目：科目代碼科目名稱輔助核算說明101現(xiàn)金10101人民幣不核算外幣10102港幣核算單一外幣港幣，期末調(diào)匯102銀行存款10201建設(shè)銀行只有一個(gè)人民幣帳戶，不核算外幣10202中國銀行1020201人民幣1020202美元核算單一外幣美元，期末調(diào)匯111短期投資11101股票投資不核算外幣11102債券投資不核算外幣113應(yīng)收帳款輔助核算項(xiàng)目往來單位，往來核算123原材料12301A材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位KG12302B材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位K

3、G12303C材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位KG139待攤費(fèi)用不核算外幣201短期借款不核算外幣203應(yīng)付帳款輔助核算項(xiàng)目往來單位，往來核算209其它應(yīng)付款20901福利費(fèi)20902工會(huì)經(jīng)費(fèi)301實(shí)收資本30101利寶投資公司不核算外幣30102總部投資核算單一外幣美元，不調(diào)匯401生產(chǎn)成本40101材料成本40102工資40103其它405制造費(fèi)用40501辦公費(fèi)40502工資40503折舊費(fèi)503產(chǎn)品銷售費(fèi)用50301辦公費(fèi)用50302折舊費(fèi)用50303工資及福利費(fèi)521管理費(fèi)用52101辦公費(fèi)用52102折舊費(fèi)用52103工資及福利費(fèi)522財(cái)務(wù)費(fèi)用52201利息52202匯兌損益三、 初

4、始化數(shù)據(jù)1、 固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)：代碼FW-001QC-001DN-001名稱行政樓小汽車電腦類別房屋及建筑物交通運(yùn)輸工具辦公設(shè)備殘值率5%5%3%使用部門行政部銷售部財(cái)務(wù)部入帳日期1999-10-52000-6-12000-11-1增加方式自建購入購入原值 6,000,000.00 516,600.00 10,000.00 折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法預(yù)計(jì)使用期間50年（600期）5年（60期）4年（48期）折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用折舊費(fèi)銷售費(fèi)用折舊費(fèi)管理費(fèi)用折舊費(fèi)累計(jì)折舊 30,000.00 10,000.00 300.00 2、 往來業(yè)務(wù)資料A、 應(yīng)收帳款上海虹橋公司l 2001-11-

5、20，發(fā)貨80,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為SH001。l 2001-12-01l 2001-12-05，發(fā)貨50,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為SH002。l 2001-12-25，發(fā)貨20,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為SH003。B、 應(yīng)收帳款廣州博斯公司l 2001-11-25，發(fā)貨30,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為GZ001。l 2001-12-08l 2001-12-10，發(fā)貨50,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為GZ002。l 2001-12-25，發(fā)貨30,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為GZ003。C、 應(yīng)收帳款愛玲

6、代理公司l 2000-11-08，發(fā)貨100,000.00元給愛玲代理公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為AL001。l 2000-12-03l 2001-12-09，發(fā)貨70,000.00元給愛玲代理公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為AL002。l 2001-12-30，發(fā)貨20,000.00元給愛玲代理公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為AL003。D、 應(yīng)付帳款恢弘房地產(chǎn)公司l 2001-11-08，收到恢弘房地產(chǎn)公司30,000.00元貨，業(yè)務(wù)編號(hào)為HH001。特別提醒：在處理往來業(yè)務(wù)的初始數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)將相應(yīng)的業(yè)務(wù)分筆輸入，而不是一次性輸入余額。在輸入業(yè)務(wù)資料的過程中，應(yīng)在輸入借或貸方發(fā)生額的同時(shí)，輸入相應(yīng)的余額，如果是貸方余額，應(yīng)用負(fù)數(shù)表示。

7、3、 科目余額：科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金人民幣100,000.00 港幣20,000.00 1.07 21,400.00 銀行存款建設(shè)銀行550,000.00 中國銀行人民幣380,000.00 美元10,000.00 8.33 83,300.00 短期投資股票投資100,000.00 債券投資150,000.00 應(yīng)收帳款上海虹僑公司120,000.00 廣州博斯公司100,000.00 愛玲代理公司130,000.00 原材料A材料100,000.00 250,000.00 B材料3,000.00 105,000.00 C材料50,000.00 350,000.00 待攤費(fèi)

8、用34,000.00 固定資產(chǎn)6,526,600.00 累計(jì)折舊40,300.00 短期借款100,000.00 應(yīng)付帳款恢弘房地產(chǎn)公司30,000.00 實(shí)收資本利寶投資公司500,000.00 總部投資1,000,000.00 8.33 8,330,000.00 合計(jì)9,000,300.00 9,000,300.00 四、 啟用帳套（備份初始資料）備份在C：BF目錄下。 特別提醒：在啟用帳套前，必須確保初始數(shù)據(jù)錄入完整并試算平衡。一、 添加用戶、 添加以自己姓名命名的一個(gè)用戶，屬于系統(tǒng)管理員組。、 賦予所有操作權(quán)限，操作權(quán)限范圍為所有用戶。、 賦予所有報(bào)表權(quán)限。、 賦予所有科目權(quán)限。二、帳

9、務(wù)處理：1. 以下為2002年1月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，根據(jù)這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制作憑證。01-03從建設(shè)銀行帳戶提現(xiàn)金20,000.00元，結(jié)算方式為現(xiàn)金支票，支票號(hào)為1001。借：現(xiàn)金人民幣貸：銀行存款建設(shè)銀行01-03收到上海虹僑公司銀行匯票，號(hào)碼為2001，票面為貨款20,000.00元，該筆款項(xiàng)用來支付業(yè)務(wù)編號(hào)為SH003的貨款。匯票存入中國銀行人民幣帳戶。借：銀行存款中國銀行人民幣貸：應(yīng)收帳款上海虹僑公司01-06收到愛玲代理公司轉(zhuǎn)帳支票，號(hào)碼為1065，票面為貨款12000.00元，該筆款項(xiàng)用來支付業(yè)務(wù)編號(hào)為AL003的貨款。將支票存入建設(shè)銀行帳戶。借：銀行存款建設(shè)銀行貸：應(yīng)收帳款愛玲代理公司

10、01-08王小剛購買辦公用品一批，價(jià)值2500.00元，用現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)貸：現(xiàn)金人民幣01-10收到總部投資200,000.00美元，匯率為8.20，結(jié)算方式為銀行轉(zhuǎn)帳，號(hào)碼為2005，存入中國銀行美元戶（銀行存款匯率按月初匯率8.33計(jì)算，匯兌損益記入資本公積）。借：銀行存款中國銀行美元戶1,666,0貸：實(shí)收資本總部投資($200,000.00)1,640,0資本公積01-11銷售產(chǎn)品，收到貨款200,000.00元，結(jié)算方式為轉(zhuǎn)帳支票，號(hào)碼為3005，存入建設(shè)銀行帳戶。成宏銷售甲產(chǎn)品給廣州博斯借：銀行存款建設(shè)銀行200,0貸：產(chǎn)品銷售收入200,001-12購入A材料200

11、00公斤，價(jià)格為2.80元，付建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票一張，支票號(hào)碼為1051。借：原材料A材料56,0貸：銀行存款建設(shè)銀行56,001-15用現(xiàn)金支付銷售部汽車修理費(fèi)2,000.00元，記入銷售費(fèi)用修理費(fèi)科目。借：銷售費(fèi)用修理費(fèi)2,0貸：現(xiàn)金人民幣2,001-20用現(xiàn)金支付銷售部差旅費(fèi)1,500.00元，記入銷售費(fèi)用差旅費(fèi)科目。借：銷售費(fèi)用差旅費(fèi)1貸：現(xiàn)金人民幣1,01-21銷售產(chǎn)品給上海虹僑公司，價(jià)值200,000.00元，業(yè)務(wù)編號(hào)為SH0101，約定一月后付款。王小剛銷售乙產(chǎn)品給上海虹橋借：應(yīng)收帳款上海虹僑公司200,0貸：產(chǎn)品銷售收入200,001-22買出中國銀行美元戶（匯率按月初匯率計(jì)算）

12、中的100,000.00美元，買出匯率為8.36，所的人民幣存入中國銀行人民幣戶，匯兌損益記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。結(jié)算方式為轉(zhuǎn)帳支票，號(hào)碼為3015。借：銀行存款中國銀行人民幣836,0貸：銀行存款中行美元戶($100,000.00)833,0財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益01-22付1-12月保險(xiǎn)費(fèi)120,000.00，記入待攤費(fèi)用，每月攤銷10,000.00元。開出中國銀行人民幣戶轉(zhuǎn)帳支票一張，號(hào)碼為1066，借：待攤費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)貸：銀行存款中行人民幣01-26收到上海虹橋公司預(yù)付貨款30,000.00，結(jié)算方式為銀行匯票,號(hào)碼6105。業(yè)務(wù)編號(hào)為SH0126，匯票交建設(shè)銀行。借：銀行存款建設(shè)銀行30,0貸：預(yù)收貨

13、款上海虹橋公司30,001-29銷售部購買打印機(jī)一臺(tái)，價(jià)格1,500.00，開出建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票一張，號(hào)碼3006。借：銷售費(fèi)用辦公費(fèi)1,貸：銀行存款建設(shè)銀行1,特別提醒：在錄入相關(guān)憑證時(shí)如遇到“會(huì)計(jì)科目”中沒有相關(guān)科目，可按“會(huì)計(jì)科目”窗口中的“增加”按鈕添加會(huì)計(jì)科目。2. 將憑證審核并過帳。憑證審核與制單不能為同一人，審核前需更換操作員3. 修改和刪除憑證在修改和刪除以前請(qǐng)反審核和反過帳。4. 打印預(yù)覽憑證5. 查看總帳和明細(xì)帳。6. 新建并查看“產(chǎn)品銷售費(fèi)用”科目多欄帳。首先要新建多欄帳，選擇要建的多欄帳科目，利用自動(dòng)編排功能建立多欄帳。7. 查看試算平衡表和科目余額表。三、固定資產(chǎn)處理

14、1. 新增01-08購買發(fā)電機(jī)一臺(tái)，供生產(chǎn)部使用，單價(jià)80,000.00元，屬于輔助生產(chǎn)設(shè)備，殘值率為5%。折舊方法為平均年限法，使用期5年，折舊費(fèi)用科目為制造費(fèi)用折舊費(fèi)。開出建設(shè)銀行面額80,000.00元銀行匯票一張，匯票號(hào)碼為2002。借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款建設(shè)銀行2. 其他變動(dòng)01-30行政樓裝修使原值增加200,000.00，開出建設(shè)銀行面額200,000.00元銀行匯票一張，匯票號(hào)碼為7505。借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款建設(shè)銀行3. 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊四、工資工資項(xiàng)目：職員姓名，基本工資，加班時(shí)間，加班工資，崗位津貼，獎(jiǎng)金，應(yīng)發(fā)工資，扣款，實(shí)發(fā)工資。工資計(jì)算方法加班工資 加班時(shí)間 5

15、應(yīng)發(fā)工資 基本工資 加班工資 崗位津貼 獎(jiǎng)金實(shí)發(fā)工資 應(yīng)發(fā)工資 扣款2002年1月份工資數(shù)據(jù)基本資料：職員姓名基本工資加班時(shí)間崗位津貼獎(jiǎng)金扣款王小剛500201008020王波500371207550成邢600251508065成宏600461508020李言8003220010035李風(fēng)500401508045結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用：管理人員與財(cái)務(wù)人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用，銷售人員的工資計(jì)入銷售費(fèi)用，生產(chǎn)管理人員工資計(jì)入制造費(fèi)用，生產(chǎn)人員工資計(jì)入生產(chǎn)成本。五、期末調(diào)匯、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳和結(jié)轉(zhuǎn)本期損益1. 期末調(diào)匯特別提醒：在做期末調(diào)匯前應(yīng)將所有憑證審核過帳。2. 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制作提取福利費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證并生成憑證。

16、憑證借方科目為管理費(fèi)用工資及福利費(fèi)，貸方為其他應(yīng)付款福利費(fèi)，按應(yīng)付工資當(dāng)期貸方發(fā)生額的14%計(jì)算計(jì)提金額。3. 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益特別提醒：在結(jié)轉(zhuǎn)本期損益前，必須將所有憑證審核、過帳。六、報(bào)表處理：制作說明：表眉為四行，第一行為報(bào)表名稱，字體設(shè)為楷體20號(hào)字；第二行為“會(huì)工02表附表5”，靠右對(duì)齊；第三行為單位名稱和報(bào)表數(shù)字單位兩部分，分別靠?jī)蛇厡?duì)齊，單位名稱為“廣東非凡科技有限公司”，報(bào)表數(shù)字單位為“元”；第四行為報(bào)表日期，中間對(duì)齊，可輸入公式“&會(huì)計(jì)年度年&報(bào)表期間月&最大日期日”來計(jì)算報(bào)表的相應(yīng)日期。表尾為一行，內(nèi)容為“負(fù)責(zé)人：”、“會(huì)計(jì)主管：”、“制表人：”三部分。“

17、本期發(fā)生額”為銷售費(fèi)用科目的當(dāng)期發(fā)生額?！氨灸昀塾?jì)發(fā)生”為銷售費(fèi)用科目的本年累計(jì)發(fā)生額。各項(xiàng)目中的數(shù)據(jù)通過“公式向?qū)А敝械摹皫ど先?shù)”進(jìn)行公式設(shè)置。特別提醒：在制作表格時(shí)，輸入文字或數(shù)據(jù)都必須先雙擊單元格后才能輸入。七、財(cái)務(wù)分析查看本月財(cái)務(wù)狀況和損益分析表。八、銀行對(duì)帳1. 銀行存款初始余額錄入。（注意：一旦錄入日常出納帳處理的數(shù)據(jù)，就不可以錄入初始余額）科目名稱外幣匯率金額建設(shè)銀行550,000.00 中國銀行人民幣380,000.00 中國銀行美元10,000.00 83,300.00 2. 從憑證引入銀行日記帳。（注意：要在維護(hù)/帳套選項(xiàng)/高級(jí)/出納：對(duì)相應(yīng)權(quán)限進(jìn)行設(shè)置）3. 錄入銀行對(duì)帳單。建設(shè)銀行日期摘要結(jié)算方式號(hào)碼借方貸方01-03提現(xiàn)現(xiàn)金支票100101-06收到愛玲代理公司貨款轉(zhuǎn)帳支票106501-07購發(fā)電機(jī)銀行匯票200201-12收到貨款轉(zhuǎn)帳支票300501-12購入A材料轉(zhuǎn)帳支票105101-28支付電費(fèi)委托付款7101中國銀行人民幣日期摘要結(jié)算方式號(hào)碼借方貸方01-03收到上海虹橋公司貨款銀行匯票200101-06收到愛玲代理公司貨款轉(zhuǎn)帳支票106501-2