石油化工有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)第部分業(yè)務(wù)流程B,原油銷售業(yè)務(wù)流程制度范本格式

1、未經(jīng)審核，變更銷售合同示范文本和交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款，導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。不按規(guī)定與用戶結(jié)算貨款，導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時(shí)回籠。1.12.13.13.21.11.2業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排原油銷售，保證油田分（子）公司原油全產(chǎn)全銷，保證煉化分（子）公司生產(chǎn)需要，獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。財(cái)務(wù)目標(biāo)核算規(guī)范，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。合規(guī)目標(biāo)原油銷售符合國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。銷售合同符合合同法等國(guó)家法律、 法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)原油銷售超、欠計(jì)劃執(zhí)行，影響油田和煉化分（子）公司生產(chǎn)。擅自調(diào)整價(jià)格，導(dǎo)致收入減少或銷售不暢。1.31.4財(cái)

2、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)原油銷售不符合國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，2.1核算不規(guī)范，造成銷售收入及應(yīng)收賬款不實(shí)。3.13.21.11.21.31.42.1受到處罰。銷售合同不符合合同法等國(guó)家法律、 法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)編制原油銷售計(jì)劃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部按照油田分（子）公司原油產(chǎn)量和商品量計(jì) 劃，結(jié)合股份公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，確定原油商品配置數(shù)量，落實(shí)原油銷售流向，編制自有油田月度原油銷售計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限審批后，下達(dá)油田分（子）公司。油田分（子）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的原油銷售計(jì)劃，組織原 油生產(chǎn)，向有關(guān)銷售用戶落實(shí)，編制月度運(yùn)行計(jì)劃。由于市場(chǎng)變化或生產(chǎn)等因素的影響，

3、油田分（子）公司或受油單位需調(diào)整原油銷售計(jì)劃，須提前向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部建議，由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部綜合平衡后， 提出原油銷售調(diào)整計(jì)劃，并經(jīng)分管副主任審批后，下發(fā)給油田分（子）公司和有關(guān)受油單位。油田分（子）公司銷售部門根據(jù)股份公司批準(zhǔn)下達(dá)原油銷售計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)原油銷售配置計(jì)劃。銷售用戶審核油田分（子）公司的原油銷售用戶由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部統(tǒng)一平衡確定。 系統(tǒng)外地方煉油企業(yè)必須在國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)和國(guó)家工商行政管理局下發(fā)的關(guān)于印發(fā)經(jīng)清理整頓保留的小煉油廠名單的通知范圍內(nèi)。新增或調(diào)整系統(tǒng)外用戶資質(zhì)經(jīng)油3.14.15.15.2田分（子）公司分管經(jīng)理審核后，報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部批準(zhǔn)。油田分（子）公司銷售部門客

4、戶主數(shù)據(jù)維護(hù)員根據(jù)批準(zhǔn)的銷 售用戶，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。確定銷售價(jià)格原油銷售價(jià)格由財(cái)務(wù)部按照有關(guān)定價(jià)原則確定， 經(jīng)分管副主任審批后下達(dá)給油田分（子）公司。油田分（子）公司須按規(guī) 定價(jià)格執(zhí)行。 油田分（子）公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的銷售價(jià)格，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)。簽訂銷售合同和交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議油田分（子）公司根據(jù)股份公司的原油配置計(jì)劃，按照確定的數(shù)量和價(jià)格規(guī)定，與銷售用戶對(duì)接、落實(shí)（或簽訂銷售合同），并按照中國(guó)石油化工股份有限公司關(guān)于簽訂原油交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議的指導(dǎo)意見(jiàn)與銷售用戶簽訂原油交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議。油田分（子）公司銷售部門根據(jù)配置計(jì)劃或銷 售合同在ERP系統(tǒng)中維護(hù)銷售訂單

5、。原油交接與結(jié)算油田分 （子） 公司按照股份公司下達(dá)的月度配置計(jì)劃 （或銷售合同）均衡發(fā)貨，按規(guī)定進(jìn)行計(jì)量、交接，原油銷售部門開(kāi)具外銷通知單和交接憑證，交接憑證由供需雙方簽字確認(rèn)。系統(tǒng)發(fā)貨員在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建外向交貨單，并按交接憑證發(fā)貨過(guò)賬。油田分（子）公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)外銷通知單、交接憑證和銷售合同核對(duì)ERP系統(tǒng)發(fā)貨憑證，開(kāi)具發(fā)票，收取貨款。6.16.27.18.1四、納入中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司統(tǒng)一結(jié)算并銷售中國(guó)石化系統(tǒng)內(nèi)部單位的原油，通過(guò)中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司在結(jié)算期內(nèi)結(jié)算貨款；未納入統(tǒng)一結(jié)算并銷售中國(guó)石化系統(tǒng)內(nèi)部單位和銷售中國(guó)石化系統(tǒng)外的原油，應(yīng)按照先款后貨的原則結(jié)算，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)

6、此類客戶在ERP系統(tǒng)中啟用零信用控制。日常銷售管理油田分（子）公司每天運(yùn)行ERP系統(tǒng)銷售日?qǐng)?bào)表，報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部， 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部通過(guò)日跟蹤系統(tǒng)隨時(shí)掌握原油銷售情況，并及時(shí)協(xié)調(diào)原油銷售工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。應(yīng)收款項(xiàng)核對(duì)、分析、催收參見(jiàn)7.1應(yīng)收款項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)3.2、3.3、4.1、5.1。財(cái)務(wù)記賬油田分（子）公司財(cái)務(wù)部門相關(guān)會(huì)計(jì)人員每日復(fù)核已開(kāi)具的系統(tǒng)發(fā)票、金稅發(fā)票等，及時(shí)在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行收入過(guò)賬，并由財(cái)務(wù)部門不相容崗位人員稽核。分析與考核油田分（子）公司原油銷售、財(cái)務(wù)等部門每月分析原油銷售計(jì)劃、貨款回籠等完成情況，形成分析報(bào)告，報(bào)分管副經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師；績(jī)效考核部門依據(jù)考核辦法，至少每季

7、進(jìn)行考核， 考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛鉤。相關(guān)制度目錄 （制度后標(biāo)號(hào)為 內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào)）關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司原油管理辦法的通知（石化股份生2007419號(hào)）-1.5.7關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司關(guān)于簽訂原油交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議的指導(dǎo)意見(jiàn) 的通知 （石化股份生2004359- 1.5.3關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行燒油用戶、地方煉油企業(yè)原油配置計(jì)劃的通知（石化股份生原20056號(hào)） -2.5.2關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則試行）的通知（石化股份法2003 419號(hào)）-1.12.1關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度2006）的通知（石化股份財(cái)2006508號(hào)） -1.6.11關(guān)于印發(fā)成本費(fèi)用核算與管理辦法的通知（石化股份財(cái)關(guān)于印發(fā)西部新區(qū)原油銷售與運(yùn)輸管理辦法（暫行）的通知（石化股份生2006 45號(hào)）-1.5.5關(guān)于印發(fā)經(jīng)清理整頓保留的小煉油廠名單的