中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理暫行辦法

1、四川省中小企業(yè)局關(guān)于印發(fā)四川省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理暫行辦法的通知川企發(fā)200830號各市（州）、擴權(quán)強縣試點縣（市）中小企業(yè)局（經(jīng)委）：為促進我省中小企業(yè)信用擔保服務體系又好又快發(fā)展，加強對擔保機構(gòu)的指導和監(jiān)管，規(guī)范擔保行為，防范擔保風險，現(xiàn)將四川省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理暫行辦法印發(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。附件：四川省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理暫行辦法二八年九月十九日附件：四川省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）行為，加強監(jiān)督管理，促進擔保業(yè)規(guī)范發(fā)展，完善中小企業(yè)融資擔保服務體系建設，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，制定本辦法。第二

2、條凡在四川境內(nèi)設立或從事中小企業(yè)貸款擔保業(yè)務的擔保機構(gòu)，適用本辦法。 第三條 四川省中小企業(yè)局是中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的行業(yè)主管部門，負責對擔保機構(gòu)的指導、服務、監(jiān)管。市（州）、縣（市、區(qū)）中小企業(yè)主管部門是所屬轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的監(jiān)督管理部門。第四條 擔保機構(gòu)發(fā)展的指導原則是：促進發(fā)展與防范風險相結(jié)合；政策性引導與市場化運作相結(jié)合；提供擔保與提升信用相結(jié)合；行業(yè)自律與適度競爭相結(jié)合；分類指導與扶優(yōu)限劣相結(jié)合。第五條 擔保機構(gòu)應按照市場化原則運作，自主經(jīng)營，自負盈虧，控制風險。服務對象應主要為符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)品、有市場、有信用、有發(fā)展前景的中小企業(yè)。第二章 設立、變更與終

3、止第六條 設立、變更跨省區(qū)或注冊資本1億元人民幣及以上的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，經(jīng)由省中小企業(yè)局初審后上報了國家工業(yè)和信息化部審批。經(jīng)批準的，擔保機構(gòu)持批準文件向所在地工商行政管理部門申請登記注冊，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，方可經(jīng)營?？缡^(qū)或注冊資本1億元人民幣及以上的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，根據(jù)需要調(diào)整區(qū)域范圍、業(yè)務范圍、機構(gòu)撤銷、分立或合并事項須報原審批部門批準。設立、變更在省內(nèi)業(yè)務范圍或注冊資本1億元以下的擔保機構(gòu)按中華人民共和國公司法、中華人民共和國擔保法等相關(guān)法律法規(guī)到所在地工商行政管理部門辦理登記。第七條 設立、變更與終止由政府出資或政府參與出資的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，應嚴格按照財政部關(guān)于印發(fā)金融

4、類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法的通知（財金200682號）要求，向同級主管財政部門申辦國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)占有、變動和注銷登記。第八條 按照國家發(fā)展改革委關(guān)于跨省區(qū)或規(guī)模較大的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)設立與變更有關(guān)事項的通知（發(fā)改企業(yè)20051257號）和四川省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進全省中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見(試行)（川辦函2006182號）等有關(guān)文件的規(guī)定要求，設立擔保機構(gòu)必須具備最低限額的注冊資本。（一）跨省區(qū)開展擔保業(yè)務的注冊資本不得低于人民幣1億元；（二）在省區(qū)域范圍內(nèi)開展業(yè)務的注冊資本最低限額為2000萬元；（三）在市(州)范圍內(nèi)開展業(yè)務的注冊資本最低限額為1000萬元；（四）會

5、員制擔保機構(gòu)注冊資本最低限額為500萬元。擔保機構(gòu)注冊資本金必須足額到位，不得隨意抽走和挪用。第九條 除滿足最低注冊資本限額外,設立擔保機構(gòu)還應具備下列條件。（一）具有符合法律法規(guī)的章程；（二）注冊資本中貨幣資本不低于80%；（三）有符合擔保機構(gòu)任職資格的高級管理人員和合格的擔保從業(yè)人員；（四）有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部管理制度和風險控制制度；（五）以中小企業(yè)為主要服務對象，從事融資類擔保、再擔保和非融資類擔保及其他經(jīng)核準的融資服務業(yè)務；（六）具備審批機關(guān)要求的其他條件。第十條 申請設立跨省區(qū)或注冊資本1億元人民幣及以上的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應向初審或?qū)徟鷻C關(guān)提交以下材料：（一）設立申請報告；（二

6、）可行性研究報告和籌建方案；（三）有法定資格的驗資機構(gòu)出具的驗資報告；（四）擬任公司高級管理人員的簡歷，內(nèi)部部門設置及人員基本情況；（五）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)證明文件；（六）公司章程、內(nèi)部管理制度及風險控制制度等文件；（七）發(fā)起人近三年有關(guān)經(jīng)營業(yè)績、財務狀況和信用記錄的報告；（八）其他需要提供的材料。第十一條審批跨省區(qū)或注冊資本1億元人民幣及以上的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的程序。（一）申報設立跨省區(qū)或注冊資本1億元人民幣及以上的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應向省中小企業(yè)局提出申請，由省中小企業(yè)局負責初審；（二）省中小企業(yè)局自受理之日起材料齊全的六個工作日內(nèi)完成初審,報國家工業(yè)和信息化部審批。第十二條外商

7、投資設立的擔保機構(gòu)，按國家關(guān)于外商投資企業(yè)設立的有關(guān)規(guī)定進行報批，其中跨省區(qū)或注冊資本1億元人民幣及以上的擔保機構(gòu)還應按照本辦法申請核準。第十三條 擔保機構(gòu)解散或依法破產(chǎn)，應持審慎原則。對于完全喪失代償、清償能力的擔保機構(gòu)，須依據(jù)中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法由人民法院宣告破產(chǎn)，依法履行相應破產(chǎn)程序。第三章 擔保備案第十四條依法設立的擔保機構(gòu)，應按四川省中小企業(yè)局、中國人民銀行成都分行關(guān)于印發(fā)四川省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)備案管理暫行辦法的通知（川企發(fā)20061號）規(guī)定，在辦理完登記注冊手續(xù)后一個月內(nèi)到備案機關(guān)辦理備案手續(xù)。第十五條備案實行屬地化管理，在市州內(nèi)設立的擔保機構(gòu)，應在所在市州備案管理機關(guān)備案

8、；省級或跨市州設立分支機構(gòu)的擔保機構(gòu)，和省外擔保機構(gòu)在川開展中小企業(yè)融資擔保業(yè)務的，應直接在四川省中小企業(yè)局備案。備案證書由四川省中小企業(yè)局統(tǒng)一印制并發(fā)放。擔保機構(gòu)變更下列事項應報原備案部門備案。（一）修改章程；（二）變更名稱；（三）變更法定代表人；（四）變更法定注冊地址；（五）增加或減少注冊資本，或變更股份總額百分之十以上；（六）改變組織形式；（七）調(diào)整業(yè)務區(qū)域范圍和業(yè)務經(jīng)營范圍；（八）撤消、分立與合并；（九）須報經(jīng)備案的其他變更事項。第十六條 擔保機構(gòu)的分支機構(gòu)變更下列事項應報原備案機關(guān)備案。（一）機構(gòu)的撤銷、合并；（二）變更分支機構(gòu)名稱；（三）調(diào)整業(yè)務區(qū)域范圍和業(yè)務經(jīng)營范圍；（四）變更法

9、定注冊地址；（五）須上報備案的其他變更事項。第十七條 擔保機構(gòu)應當自工商行政管理部門核準注銷登記或有關(guān)部門批準宣布終止之日起一個月內(nèi)，向備案機關(guān)申請辦理注銷擔保機構(gòu)備案手續(xù)。第十八條 建立擔保機構(gòu)承諾制度。擔保機構(gòu)備案時，法人代表和主要股東須簽署擔保機構(gòu)承諾書。承諾規(guī)范擔保行為，不吸收公眾存款，不從事違法違規(guī)貸款業(yè)務，不亂收保證金，不收取擔保費以外的其他費用等。第十九條 建立備案擔保機構(gòu)年審制度。凡備案擔保機構(gòu)須在每年的15月進行年審。市（州）、縣級擔保機構(gòu)由市（州）中小企業(yè)主管部門負責年審，加蓋年審專用章，并統(tǒng)一向省中小企業(yè)局報送年審結(jié)果。省級或省外在川開展業(yè)務的擔保機構(gòu)直接由省中小企業(yè)局年

10、審。年審時擔保機構(gòu)須提交上一年度的擔保經(jīng)營業(yè)績及風險管理等情況的報告。對逾期三個月不年檢和兩年不從事中小企業(yè)融資擔保業(yè)務的，注銷備案證書。第二十條 備案擔保機構(gòu)由省中小企業(yè)局定期通過媒體向社會公示，接受社會監(jiān)督。對違規(guī)違法操作的擔保機構(gòu)，取消備案資格。第二十一條 凡未按辦法備案的擔保機構(gòu)，銀行業(yè)金融機構(gòu)應不予合作。第四章 擔保業(yè)務第二十二條 各類擔保機構(gòu)都是獨立的市場主體，按照市場化原則運作，自主經(jīng)營、自負盈虧、控制風險，任何單位和個人不應干預其經(jīng)營活動。第二十三條 擔保業(yè)務是指依法為中小企業(yè)融得生產(chǎn)經(jīng)營和服務業(yè)務所需的經(jīng)濟要素，提供信用擔保并承擔相應責任的活動。再擔保業(yè)務是指為擔保機構(gòu)承保的

11、擔保業(yè)務提供全部或部分保證責任的活動。第二十四條 擔保機構(gòu)的經(jīng)營范圍主要包括：中小企業(yè)貸款擔保、互助融資擔保、個人貸款擔保、票據(jù)擔保、委托銀行貸款等融資類擔保與再擔保，履約擔保、訴訟保全擔保等非融資類擔保及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他擔保業(yè)務。不得從事非法集資等違法違規(guī)的經(jīng)營活動。第二十五條 擔保機構(gòu)可直接對中小企業(yè)開展擔保業(yè)務，也可委托協(xié)作銀行開展委貸業(yè)務。經(jīng)外匯管理部門批準，擔保機構(gòu)可從事境外擔保業(yè)務等。第二十六條 凡與金融機構(gòu)合作的擔保機構(gòu)應符合以下基本條件。（一）具有獨立的法人資格，以貸款擔保為主業(yè)；（二）有符合要求的注冊資本金和必需的經(jīng)營資金，且資金來源合法、真實、穩(wěn)定；（三）已在中小企

12、業(yè)主管部門備案的；（四）具有從業(yè)執(zhí)業(yè)資格及經(jīng)驗的管理人員和基本的內(nèi)控制度；（五）成立一年以上的擔保機構(gòu)，須經(jīng)省中小企業(yè)、人行成都分行認定的信用評級機構(gòu)進行評級。第二十七條 擔保機構(gòu)應規(guī)范收取擔保費。擔?；鶞寿M率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎(chǔ)上上下浮動30%-50%，也可經(jīng)擔保機構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。第二十八條 擔保業(yè)務操作流程。擔保機構(gòu)在受理項目后，須按照盡職調(diào)查、設計擔保方案、項目審批、落實反擔保物、保后跟蹤、追償保全等流程進行操作。在每個環(huán)節(jié)制定相應的操作制度進行規(guī)范和監(jiān)督。第二十九條 鼓勵擔保機構(gòu)整合資源，積極開展聯(lián)?；ケ?、擔保

13、與再擔保，分散擔保風險。第五章 風險控制第三十條 擔保機構(gòu)要加強風險識別和風險控制的能力。建立科學的項目評價體系和嚴格的項目評審制度，加強事前、事中和事后的風險控制，實行全程風險管理。建立審保分離、分級審批、內(nèi)部報告與警示、追究責任等內(nèi)控制度，設置體現(xiàn)科學和民主決策過程的項目決策機構(gòu)，以及體現(xiàn)制衡作用的項目評審部門和風險管理部門。第三十一條 擔保機構(gòu)應控制單個受保企業(yè)風險。對單個受保企業(yè)提供的擔保責任余額一般為擔保機構(gòu)自身實收資本總額的10。對操作規(guī)范、制度健全、資本金充足、風險控制能力強、信用品牌好、銀行認可的擔保機構(gòu)或風險較低、反擔保措施有力的優(yōu)質(zhì)項目可適當放寬，但最高不得超過15。第三十

14、二條 擔保機構(gòu)應控制整體風險規(guī)模。一般情況下，擔保放大倍數(shù)為10倍以內(nèi)；對操作規(guī)范、制度健全、資本金充足、風險控制能力強、信用品牌較好、銀行認同度較高的擔保機構(gòu)，放大倍數(shù)可提高到上限。第三十三條 擔保機構(gòu)要建立風險準備金制度。應按照財政部、國家稅務總局關(guān)于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)有關(guān)準備金稅前扣除的通知（財稅200727號）的規(guī)定提取“兩金”，專項用于代償和壞帳處理。即按照不超過當年年末擔保責任余額1的比例計提擔保賠償準備，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除；按照當年擔保費收入50比例計提未到期責任準備，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。未到期責任準備按照年度擔保費收入實行差額計提，對超過年度擔保費收入50所提

15、取的準備金部分要轉(zhuǎn)為當期收入。各項準備金按擔保企業(yè)會計核算辦法有關(guān)規(guī)定進行列支。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，應依次沖減已在稅前扣除的擔保賠償準備和在稅后利潤中提取的一般風險準備，不足沖減部分據(jù)實在企業(yè)所得稅稅前扣除。第三十四條 鼓勵擔保機構(gòu)吸收社會資本、增資擴股，增強擔保實力和抵御風險的能力。 第三十五條 擔保機構(gòu)應遵循安全性、流動性和效益性原則運作資金。在保證其主營業(yè)務不低于業(yè)務總量80%的基礎(chǔ)上，除各項風險準備金須以現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物形式存在外，其余擔保資金可用于銀行存款及安全性好、收益穩(wěn)定、變現(xiàn)能力強的投資業(yè)務。第三十六條 擔保機構(gòu)要依照財政部印發(fā)的擔保企業(yè)會計核算辦法（財會200517號

16、），建立健全的財務會計制度，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，編制年度財務報告。第三十七條 建立風險責任分擔制度。擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行、擔保機構(gòu)之間應建立風險責任分擔制度，共同管理風險。第六章 監(jiān)督管理第三十八條 各級中小企業(yè)主管部門會同相關(guān)職能部門對擔保機構(gòu)的設立變更、經(jīng)營范圍、財務狀況、風險控制、制度建設、從業(yè)人員資質(zhì)等進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題采取有效措施及時處理。第三十九條 擔保機構(gòu)須每月向中小企業(yè)主管部門報送擔保業(yè)務統(tǒng)計表，市州中小企業(yè)主管部門應每月向省中小企業(yè)局報送本地區(qū)擔保機構(gòu)情況匯總表。第四十條 建立擔保機構(gòu)的信用評級制度。按照人民銀行成都分行 四川省中小企業(yè)局關(guān)于開展信用

17、擔保機構(gòu)信用評級工作的通知（成銀發(fā)200851號）的精神，由省中小企業(yè)局、人行成都分行共同確認的中介信用評級機構(gòu)開展擔保機構(gòu)信用評級工作，信用等級有效期為一年，在有效期內(nèi)對信用擔保機構(gòu)進行跟蹤管理。第四十一條 建立健全對擔保機構(gòu)的信用征集和績效考核制度。建立擔保機構(gòu)信用信息數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)擔保機構(gòu)的信息查詢、交流和共享；從擔保機構(gòu)的業(yè)績、風險管理、代償損失等方面進行績效考核，作為享受政策扶持的依據(jù)。第四十二條 規(guī)范擔保機構(gòu)的廣告宣傳。凡未按規(guī)定進行備案和與金融機構(gòu)沒有合作協(xié)議的擔保機構(gòu)，新聞媒體應一律不得為其刊登業(yè)務廣告。第四十三條 各級中小企業(yè)主管部門應積極與同級人民銀行、銀監(jiān)局、財政、工商、文

18、化宣傳、公安等有關(guān)部門建立聯(lián)席會制度，相互協(xié)作，共同開展清理、打擊違規(guī)違法經(jīng)營的擔保機構(gòu)，營造良好的融資環(huán)境。第七章行業(yè)自律第四十四條 擔保機構(gòu)自愿加入自律性組織四川省中小企業(yè)信用與擔保協(xié)會，遵守擔保行業(yè)自律公約。省擔保協(xié)會作為政府部門和擔保機構(gòu)之間的橋梁，要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在規(guī)范行業(yè)行為、強化行業(yè)自律方面的作用，開展擔保機構(gòu)從業(yè)人員資格培訓，整合擔保資源，探索擔保模式，創(chuàng)新?lián)Ｆ贩N，維護擔保機構(gòu)合法權(quán)益，加強擔保機構(gòu)與國際擔保組織、基金、金融機構(gòu)等機構(gòu)的廣泛交流與合作。第八章罰則第四十五條 擔保機構(gòu)有下列情形的，由中小企業(yè)主管部門給予警告，限期糾正；在限期內(nèi)仍未達到要求的，取消一切扶持政策，并向社會公告；情節(jié)嚴重的，吊銷備案，并提請相關(guān)職能部門依法查處。（一）違規(guī)違法操作的；（二）未按規(guī)定提取各項準備金的；（三）拒不履行到期擔保代償責任的；（四）拒絕向有關(guān)部門提供財務會計、審計等相關(guān)資料或提供虛假資料的；（五）擔保業(yè)監(jiān)管部門認定的其他違規(guī)行為。第四十六條 擔保機構(gòu)非法從事銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務活動的，將提交銀行業(yè)監(jiān)管管理機