對公結(jié)算賬戶檢查和整改情況報告

1、關(guān)于對公結(jié)算賬戶檢查和整改情況報告為防范結(jié)算風(fēng)險，排除隱患，按照XX號文要求，xx期間，我行組織人員再次對結(jié)算賬戶進行了深度清理、檢查和整改，現(xiàn)將情況報告如下：一、組織安排情況收到省分行XX號文后，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即召集計劃財會部、綜 合管理部相關(guān)人員研究部署人民幣對公結(jié)算賬戶深度自查和整改工作，并成立了以行長為組長、分管行長為副組長、計劃財會部、各縣支行負責(zé)人為成 員的領(lǐng)導(dǎo)小組和分行計劃財會部牽頭，XX分行、各縣支行行長，各城區(qū)支 行、各分理處負責(zé)人共同參與的工作小組。工作小組對結(jié)算賬戶深度清理檢 查工作進行了具體的安排部署。檢查工作以各分支行和各網(wǎng)點為單位進行， 各單位對照XX文要求，

2、對結(jié)算帳戶逐戶進行了清理，并對清理過程中發(fā)現(xiàn) 的問題制定了整改措施。二、檢查情況此次檢查，我行圍繞開戶資料的合規(guī)、合法、真實性；帳戶使用、變更、 撤銷的合規(guī)性；印鑒管理的合規(guī)性；帳戶查、凍、扣手續(xù)的合規(guī)性；對帳制 度執(zhí)行情況；和非核準(zhǔn)類系統(tǒng)錄入共六個方面，對現(xiàn)有帳戶進行了逐戶、逐 條清理檢查。（一）開戶資料的合規(guī)、合法、真實性方面我行開戶資料均實行了一戶一檔管理， 對過去部分更換印鑒資料等未納 入帳戶資料單獨保管的均進行了歸檔管理；開戶手續(xù)合規(guī)，開戶資料齊全， 開戶資料均經(jīng)網(wǎng)點負責(zé)人審查確認；基本賬戶、臨時賬戶開立經(jīng)過人民銀行核準(zhǔn)；異地開立銀行結(jié)算賬戶合規(guī)；未發(fā)現(xiàn)有開戶企業(yè)出租賬戶的行為；賬

3、戶信息與開戶申請、印鑒卡一致；開戶資料均經(jīng)雙人復(fù)核雙簽。存在的問題： 1、部分帳戶資料中營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證已過期； 2、開 立非基本賬戶后未書面通知基本存款賬戶開戶行。 3、個別錄入綜合業(yè)務(wù)系 統(tǒng)的客戶全稱與預(yù)留印鑒不一致。 4、部分一般帳戶無單位公函原件。 5、部 分貼現(xiàn)帳戶資料中無貼現(xiàn)合同。（二）賬戶的使用、變更、撤銷手續(xù)的合規(guī)性方面 我行無一般存款賬戶取現(xiàn)的情況；臨時存款賬戶、專用存款賬戶使用合 規(guī)；賬戶變更手續(xù)合規(guī)；銷戶后重要空白憑證和開戶許可證均按要求收回； 長期不動戶管理規(guī)范，不動戶定期清理及時轉(zhuǎn)入不動戶，長期不動戶清單與 8429未銷聯(lián)每月進行了核對。 在會計專項檢查中檢查有一

4、戶未嚴(yán)格執(zhí)行 賬戶 3 日生效日制度，前次檢查已指出并整改；存在的問題：1、存在個別賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)辦理業(yè)務(wù)的情況分 行XX經(jīng)費戶，不能提供省財政廳批文，未經(jīng)人行批準(zhǔn)但仍在繼續(xù)使用。分 行本部XX分理處帳戶XX ,帳號，未經(jīng)人行核準(zhǔn)仍在辦理業(yè)務(wù)，XX分理 處帳戶XX公司存在賬戶在人行核準(zhǔn)未批復(fù)前違規(guī)使用情況。2、XX分行存在一戶客戶在同一部門既開立了基本帳戶，又開立了一般結(jié)算帳戶的情 況°XX分公司在XX分行營業(yè)部既開立了基本帳戶，又開立了一般結(jié)算帳 戶，不符人行帳戶管理系統(tǒng)規(guī)定未錄入人行帳戶管理系統(tǒng)。 3、過去銷戶時， 要求客戶交回重要空白憑證和開戶許可證， 但對無重空交回的客戶未

5、要求提 供未交回的說明并在說明中承諾承擔(dān)因未交回所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。三）印鑒管理的合規(guī)性我行預(yù)留印鑒與賬戶數(shù)相符， 因歷史原因長期不動戶預(yù)留印鑒遺失的 均復(fù)印了最后一次使用的印鑒，并出具了有單位負責(zé)人簽字的情況說明；印 鑒卡預(yù)留形式合規(guī)；預(yù)留印鑒保管較為嚴(yán)格，營業(yè)終了均入保險柜或入庫保 管。印鑒變更手續(xù)基本合規(guī)，無未經(jīng)客戶有效授權(quán)進行變更的情況；印鑒卡 內(nèi)容完整；開戶企業(yè)預(yù)留印鑒與企業(yè)名稱相符，用章規(guī)范；對于銷戶和轉(zhuǎn)入 長期不動戶的印鑒均轉(zhuǎn)入后線專人妥善管理；大額交易 50 萬以上的客戶印 鑒均實行了雙人核查。存在的問題： 1、部分帳戶印鑒預(yù)留、變更資料留存不完備。原因， 一是過去的操作流程是更換

6、印鑒手續(xù)及印鑒片隨傳票裝訂， 未納入帳戶資料 集中保管，二是過去手續(xù)不完善，但帳戶印鑒片已被多次更換，單位公章更 換或銷毀，原法人或原預(yù)留印鑒人有的已調(diào)離，有的已退休，無法聯(lián)系到原 法人或原預(yù)留印鑒人補齊原法人或原預(yù)留印鑒人身份證復(fù)印件、委托書、申 請書及漏蓋印鑒片公章等。 2、我行目前有部分網(wǎng)點印鑒片未實行專人專柜 保管，而是由事中監(jiān)督交接。（四）對公存款賬戶查、凍、扣手續(xù)合規(guī)性。 我行在辦理查、凍、扣劃對公存款賬戶時，由有權(quán)查、凍、扣劃機關(guān)嚴(yán) 格按規(guī)定程序辦理，手續(xù)合規(guī)，凍結(jié)期限和解凍手續(xù)合規(guī)。存在的問題：有權(quán)查、凍、扣劃機關(guān)人員未在查詢、凍結(jié)、扣劃登記 簿上簽字，而由內(nèi)部登記人員記錄。（

7、五）對賬制度執(zhí)行情況方面 我行對帳工作堅持了記賬與對賬，發(fā)出與收回對賬單分離原則；對賬制 度周期，對章制度貫徹執(zhí)行較好；證對單回執(zhí)記載內(nèi)容完整，重點客戶與非 重點客戶對賬資料已實行了分類裝訂，妥善保管；從六月份起我行已要求證 對單回執(zhí)上的企業(yè)簽章均為預(yù)留印鑒章，并經(jīng)核印人員核對并簽章確認；證 對單回收率達到了省分行要求；不符帳項均按規(guī)定及時登記和處理。存在的問題； 1、我行因人員緊張，新招聘人員未到位，目前對賬尚未 實行上收二級分行管理，仍按轄屬機構(gòu)集中對賬。2、xx分行部份對帳回執(zhí)上企業(yè)加蓋的印章為非預(yù)留印鑒章。（六）、非核準(zhǔn)類單位結(jié)算賬戶備案制度執(zhí)行方面我行對一般存款帳戶、 非預(yù)算單位專用

8、存款帳戶均按要求通過“人民幣 銀行結(jié)算帳戶管理系統(tǒng)”向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進行了報備。對個別未錄入帳戶管 理系統(tǒng)的帳戶已在清理中補錄。 對清理帳戶過程中清理出的開戶手續(xù)不完善 的帳戶，已通知其進行了銷戶，無法通知的或未來辦理銷戶的已停辦了帳戶 的所有結(jié)算業(yè)務(wù)。存在的問題： 存在部分非核準(zhǔn)類單位結(jié)算賬戶錄入系統(tǒng)的開戶日期與綜 合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開戶日期不一致的現(xiàn)象。三、整改情況及整改措施：（一）開戶資料的合規(guī)、合法、真實性方面 1、對帳戶資料中營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證已過期的帳戶，聯(lián)系客戶提交 有效期內(nèi)的證照并復(fù)印留存。 2、對已開立非基本賬戶的以公函的形式通知 基本存款賬戶開戶行。 3、根據(jù)客戶預(yù)留印鑒錄入綜合

9、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶全稱， 通知客戶更換開戶申請書，確保開戶名稱與預(yù)留印鑒一致。 4、對一般帳戶 通知客戶補交單位公函原件。 5、對貼現(xiàn)帳戶補齊貼現(xiàn)合同復(fù)印件。二）賬戶的使用、變更、撤銷手續(xù)的合規(guī)性方面1、對未經(jīng)人行核準(zhǔn)的帳戶立即停止辦理其業(yè)務(wù)2、對網(wǎng)點合并未辦理帳戶變更手續(xù)的立即聯(lián)系客戶到人行辦理變更登記 3、對XX分行存在同 一部門既開立了基本帳戶， 又開立了一般結(jié)算帳戶的客戶立即對其一般帳戶 進行銷戶。 4、在今后的工作中進一步完善銷戶手續(xù)，要求客戶提交重要空 白憑證和開戶許可證交回的說明并在說明中承諾承擔(dān)因未交回所應(yīng)承擔(dān)的 責(zé)任（三）印鑒管理的合規(guī)性方面 1、對現(xiàn)有帳戶使用中的印鑒片按印鑒管理要求補齊要素和資料，對因歷史原因無法完善資料的，要求單位出具書面證明并承諾未完善的責(zé)任。2、從XX月份起要求網(wǎng)點對印鑒片實行專人專柜保管。（四）對公存款賬戶查、凍、扣手續(xù)合規(guī)性方面從XX年XX月份起，凡受理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，有權(quán)查、凍、扣劃機關(guān)人員必須在查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿上簽字。（五）對賬制度執(zhí)行情況方面 1、對賬未實行上收二級分行管理，仍按轄屬機構(gòu)集中對賬問題，我行將在X月份新招聘人員經(jīng)省分行批準(zhǔn)上