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文檔簡介

1、 第十年度財務(wù)分析報告 公司概況 我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主 , 以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司 注冊資金 3000萬元, 設(shè)備先進(jìn)。主要的市場包括本地市場和國內(nèi)市場 , 另外, 正積 極開發(fā)國際市場。公司的主打產(chǎn)品是P1產(chǎn)品,外加開發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的P2、P3產(chǎn)品, 實現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主 , 大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。 公司上年盈利 3000多萬,在 行業(yè)中競爭能力排行第二,產(chǎn)品占的市場份額較大,前景光明。 二、 管理概況 : (一)、管理層討論與分析 1、 報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況的回顧: 公司總體經(jīng)營情況: 第十年度,公司堅持走以質(zhì)量取勝的道路,堅持誠信經(jīng)營的理念,堅持市 場份額與經(jīng)濟(jì)效益并重

2、的原則,堅持?jǐn)y帶經(jīng)銷商、供應(yīng)商共謀發(fā)展, 發(fā)展模式,依靠自主創(chuàng)新。銷售 P2、P3產(chǎn)品,價格較高,盈利較多。公司實現(xiàn) 銷售收入 1 1 458.萬元,比上年增長 %,實現(xiàn)利潤萬元,比上年增長萬元,凈資產(chǎn) 收益為萬元,取得較佳盈利。 2、 公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況 公司主營業(yè)務(wù)范圍:生產(chǎn)電子產(chǎn)品,生產(chǎn) P2、P3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料 比預(yù)算中昂貴, 庫存等費用也有所下降了, 成本下降會給公司經(jīng)營帶來較好的的 盈利,有利于成本最優(yōu)。 (二)公司未來發(fā)展的展望 1、 公司市場份額將進(jìn)一步提高。未來公司將繼續(xù)堅持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思 路,堅持自主創(chuàng)新,堅持精品戰(zhàn)略,不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量

3、水平, 不斷提升格力品牌的知名度和含金量, 不斷完善獨具特色的營銷模式, 抓住行業(yè) 快速整合的機(jī)會,進(jìn)一步提高市場份額,鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。 2、 加速開發(fā)國際市場。出口方面,隨著與海外客戶交流的不斷增加,公司的技 術(shù)質(zhì)量優(yōu)勢越來越得到海外客戶的認(rèn)同。因此,公司 P3產(chǎn)品價格雖然比國內(nèi)同 行高一些,海外客戶也愿意接受。第十年訂單大幅增長,預(yù)計至少增長 30%。 3、 未來兩年資本性開支增大。隨著公司銷量的不斷增大,公司也將相應(yīng)投資增 加產(chǎn)能, 同時為了進(jìn)一步提高技術(shù)質(zhì)量水平, 降低成本, 確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原 材料的供應(yīng),公司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性。 綜上所述,第十年年公司經(jīng)營具體目標(biāo)是:

4、銷售收入增長 20%以上,利潤 增長 12%以上。共建雙贏的 財務(wù)報告 1) 審計意見: 審計意見:標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見 2) 財務(wù)報表: 比較資產(chǎn)負(fù)債表(第十年) 資產(chǎn) 行 次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn): 貨幣資金 1 4, 6, 短期投資 2 減:跌價準(zhǔn)備 3 短期投資凈 額 4 應(yīng)收票據(jù) 5 應(yīng)收利息 7 應(yīng)收賬款 8 3, 減:壞賬準(zhǔn)備 9 應(yīng)收賬款凈 額 10 3, 預(yù)付賬款 11 其他應(yīng)收款 13 存貨 14 減:跌價準(zhǔn)備 15 存貨凈額 16 待攤費用 17 其他流動資 產(chǎn) 19 流動資產(chǎn)合 計 20 8, 7, 長期股權(quán)投 資 21 長期債權(quán)投 資 22 1, 1, 長期投資合

5、計 23 1, 1, 減:減值準(zhǔn)備 24 長期投資凈 25 1, 1, 單位:萬元 額 固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原 價 26 2, 2, 減:累計折舊 27 1, 1, 固定資產(chǎn)凈 額 28 1, 1, 在建工程 30 固定資產(chǎn)清 理 31 固定資產(chǎn)合 計 32 1, 1, 無形資產(chǎn) 34 長期待攤費 用 35 其他長期資 產(chǎn) 36 資產(chǎn)總計 39 11, 10, 負(fù)債及所有 者權(quán)益: 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動負(fù)債: 短期借款 40 應(yīng)付票據(jù) 41 應(yīng)付賬款 42 預(yù)收賬款 43 代銷商品款 44 應(yīng)付工資 45 應(yīng)付福利費 46 應(yīng)付股利 47 應(yīng)交稅金 48 2, 2, 其他應(yīng)交款 49 其

6、他應(yīng)付款 50 預(yù)提費用 51 預(yù)計負(fù)債 52 一年內(nèi)到期 53 的長期負(fù)債 其他流動負(fù) 債 54 流動負(fù)債合 55 3, 3, 計 長期負(fù)債: 長期借款 56 應(yīng)付債券 57 長期應(yīng)付款 58 專項應(yīng)付款 59 其他長期負(fù) 債 60 長期負(fù)債合 計 61 遞延稅款 遞延稅款貸 項 62 負(fù)債合計 63 4, 4, 所有者權(quán)益 64 股本 65 3, 3, 資本公積 66 盈余公積 67 未分配利潤 68 2, 1, 負(fù)債及權(quán)益 總計 69 6, 10, 會工02表 項目 1 本月數(shù) 本年累計數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 2 減:主營業(yè)務(wù)成本 3 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 4 二、主營業(yè)務(wù)利潤 5 力卩:其

7、他業(yè)務(wù)利潤 6 減:營業(yè)費用 7 編報單位:E孚電子股份有限公司 計量單位:萬元 第十年12月31 日 利潤表 管理費用 8 財務(wù)費用 9 三、營業(yè)利潤(虧損以“-”填列) 10 力卩:投資收益 11 補(bǔ)貼收入 12 營業(yè)外收入 13 減:營業(yè)外支出 14 四、利潤總額(虧損以“-”填列) 15 減:所得稅 16 五、凈利潤(凈虧損以“-”填列) 17 四.整體財務(wù)狀況分析 (一) .財務(wù)狀況評述: 1 .財務(wù)結(jié)構(gòu)范圍合理 第十年,本公司總資產(chǎn)萬元。其中,負(fù)債萬元,占資產(chǎn)總額的 43%所有者 權(quán)益萬元,占資產(chǎn)總額的57% 負(fù)債項目增長比較快: 2.所有者權(quán)益增長比較快 第十年總資產(chǎn)為萬元,較第

8、九年減少 %負(fù)債總額萬元,較第九年增長 %所 有者權(quán)益總額為萬元,減少率為 %除了負(fù)債增長外,資產(chǎn)和所有者權(quán)益都減少 了。公司的經(jīng)營比上年有少下降,負(fù)債增加很難衡量公司的能力,但風(fēng)險增加是 一定的,應(yīng)盡量避免。 (二) .資產(chǎn)狀況分析 1 .流動資產(chǎn)比重最大 資產(chǎn)總額萬元,其中流動資產(chǎn)萬元,占總資產(chǎn)的 %長期投資1200萬元, 占總資產(chǎn)的%固定資產(chǎn)萬元,占總資產(chǎn)的11%無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)300萬元, 占資產(chǎn)總額的3%從資本結(jié)構(gòu)看,流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例仍相對較高, 流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對上市公司的經(jīng)營狀況起決定性作用。 2.資產(chǎn)總體出現(xiàn)負(fù)增長 第十年公司的資產(chǎn)比第八年減少 主

9、要是因為銷售額的減少??傮w而言, 流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)均較上年減少。 (三) .負(fù)債與所有者權(quán)益狀況分 1. 所有者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益 第十年公司負(fù)債總額萬元,其中 , 流動負(fù)債為萬元,占資產(chǎn)總額的 %。長期 負(fù)債及其他為 920萬元,占資產(chǎn)總額的 %;公司所有者權(quán)益為萬元 ,占資產(chǎn)總額的 57%。從負(fù)債和所有者權(quán)益構(gòu)成來看 ,公司承擔(dān)的所有者權(quán)益所占比例最高 , 即公 司的經(jīng)營壓在股東對公司的信任上,不是一件很有保障的事。流動負(fù)債也占比 較高的比重,對公司的債務(wù)風(fēng)險起決定性作用。 2. 負(fù)債與未分配利潤增長比較大 從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看 , 第九年公司的流動負(fù)債比率為 29%, 長期負(fù)債比率為 10%,所有者權(quán)益的比率為 57%。說明公司經(jīng)營性負(fù)債水平比較 高,日常生產(chǎn)經(jīng)營活動重要性增強(qiáng) , 風(fēng)險增大。在負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中 , 流動負(fù)債增長表明公司的短期融資活動增加 ,經(jīng)營業(yè)務(wù)波動性較高。 公司長期負(fù) 債增長 , 該項數(shù)據(jù)增加 ,表明公司借助增加部分長期負(fù)債來籌措資金 ,說明公司 的發(fā)展對長期負(fù)債的依賴性有所增強(qiáng)。 第十年公司未分配利潤比去年減少了萬元, 表明公司當(dāng)年減少了盈余, 未 分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所下降,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險 的能力比去年有所降低??傮w上 , 公司長期和短期的融資活動比去年有所減少。 公司是以負(fù)債資金為

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