信托業(yè)薪酬制度之訂定及考核原則逐條說明

1、信託業(yè)薪酬制度之訂定及考核原則逐條說明 行政院金融監(jiān)督管理委員會100年3月11日金管銀票字第號函備查名稱說明信託業(yè)薪酬制度之訂定及考核原則依信託業(yè)營運範(fàn)圍受益權(quán)轉(zhuǎn)讓限制風(fēng)險揭露及行銷訂約管理辦法第二十五條第二項規(guī)定訂定。條文說明第一條 本原則係中華民國信託業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(以下簡稱信託公會)依信託業(yè)營運範(fàn)圍受益權(quán)轉(zhuǎn)讓限制風(fēng)險揭露及行銷訂約管理辦法(以下簡稱信託業(yè)行銷訂約管理辦法)第二十五條第二項規(guī)定訂定之。明定本原則訂定之依據(jù)。第二條 信託業(yè)受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬制度應(yīng)遵循之原則及考核方式，除法令另有規(guī)定外，應(yīng)依本原則辦理。明定本原則與其他法令適用之順序。第三條 本原則所稱受託投資業(yè)務(wù)人員，係

2、指辦理下列項目之一之信託業(yè)經(jīng)營與管理人員：一、與客戶直接接觸，依據(jù)客戶需求作財務(wù)規(guī)劃或資產(chǎn)負(fù)債配置，並涉及以信託方式受託投資金融商品者。 二、與客戶直接接觸，專職辦理金融商品銷售業(yè)務(wù)，並涉及以信託方式受託投資金融商品者。前項各款所稱之金融商品，不包括存款及授信商品在內(nèi)。一、於第一項明定受託投資業(yè)務(wù)人員之定義。二、為衡平考量信託業(yè)之薪酬制度與業(yè)務(wù)招攬，爰參照銀行辦理財富管理業(yè)務(wù)應(yīng)注意事項第二點及銀行辦理財富管理業(yè)務(wù)作業(yè)準(zhǔn)則第三條，對於設(shè)有財富管理業(yè)務(wù)專責(zé)部門之信託業(yè)，明定第一款其由財富管理業(yè)務(wù)專責(zé)部門管理（包括配置於財富管理業(yè)務(wù)專責(zé)部門或分支機構(gòu)），與客戶直接接觸，並涉及以信託方式受託投資金融商

3、品之人員應(yīng)適用本原則。三、對於信託業(yè)如設(shè)有專人辦理非財富管理部門客戶之金融商品銷售業(yè)務(wù)時，考量其業(yè)務(wù)屬性實與前項人員相同，爰訂定第二款，明定信託業(yè)專職辦理金融商品銷售業(yè)務(wù)，與客戶直接接觸，並涉及以信託方式受託投資金融商品之人員，亦應(yīng)適用本原則。四、參照銀行對非財富管理部門客戶銷售金融商品作業(yè)準(zhǔn)則第二條第一項規(guī)定，係將投資金融商品排除存款及授信商品，故明定第二項，以玆明確。第四條 受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬制度得包括浮動獎酬，浮動獎酬係指依辦理前條第一項第一款或第二款項目之績效而給予受託投資業(yè)務(wù)人員個人之獎金或紅利，但不包括年節(jié)獎金以及依年度整體考核核發(fā)之考核獎金、考績獎金或績效獎金等。 明定本原則

4、所稱浮動獎酬之範(fàn)疇，係指依受託投資金融商品及服務(wù)之績效而給予受託投資業(yè)務(wù)人員個人之獎金或紅利，例如業(yè)績獎金等，但不包括年節(jié)獎金以及依年度整體考核核發(fā)之考核獎金、考績獎金或績效獎金等。第五條 信託業(yè)訂定受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬制度及考核方式，應(yīng)避免下列情形： 一、全部薪酬均來自浮動獎酬。二、薪酬主要以受託金額之多寡為考量。三、浮動獎酬於受託投資後立即發(fā)放。四、薪酬直接與以信託方式受託投資之特定金融商品業(yè)績配額或最低業(yè)績門檻連結(jié)。五、勸誘客戶於短期間內(nèi)多次贖回或解約後再重新受託，以不當(dāng)賺取浮動獎酬之情事。一、 為避免信託業(yè)之受託投資業(yè)務(wù)人員薪酬制度及考核方式有使受託投資業(yè)務(wù)人員未考慮客戶是否適合該商

5、品而提供受託服務(wù)，而以個人薪酬或考核表現(xiàn)之貢獻(xiàn)度最高者予以推介，明定信託業(yè)之受託投資業(yè)務(wù)人員薪酬制度及考核方式應(yīng)避免之情形。二、 為減低受託投資業(yè)務(wù)人員薪酬制度發(fā)生與客戶利益嚴(yán)重衝突之情形，爰於第一款訂定應(yīng)避免受託投資業(yè)務(wù)人員全部薪酬來自浮動獎酬。三、 參酌信託業(yè)行銷訂約管理辦法第二十五條第一項規(guī)定，於第二款明定應(yīng)避免受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬主要以受託金額之多寡為考量。四、 受託投資業(yè)務(wù)人員受託投資後，浮動獎酬應(yīng)依本原則第六條及第八條辦理考核完成後始得發(fā)放，爰於第三款明定應(yīng)避免浮動獎酬於受託投資後未經(jīng)考核立即發(fā)放。五、 受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬制度應(yīng)避免直接與特定受託投資之金融商品業(yè)績配額連結(jié)或訂

6、定銷售業(yè)績最低門檻，造成受託投資業(yè)務(wù)人員為達(dá)成業(yè)績而發(fā)生不當(dāng)行銷，訂定第四款。六、 明定受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬制度應(yīng)避免使其勸誘客戶短時間內(nèi)多次申贖，以賺取浮動獎酬之情事，訂定第五款。第六條 信託業(yè)訂定受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬制度，應(yīng)依下列原則辦理： 一、合理考量受託投資業(yè)務(wù)人員長期穩(wěn)定之績效表現(xiàn)。 二、對受託投資業(yè)務(wù)人員每年至少考核一次。 三、浮動獎酬之訂定應(yīng)綜合考量財務(wù)指標(biāo)及非財務(wù)指標(biāo)因素，並依第七條之規(guī)定辦理。 四、浮動獎酬應(yīng)於考核完成後始得發(fā)放。一、為使信託業(yè)合理評估受託投資業(yè)務(wù)人員客戶管理之績效，明定信託業(yè)訂定受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬制度應(yīng)遵循之原則。二、為使受託投資業(yè)務(wù)人員之薪酬制度設(shè)

7、計能引導(dǎo)受託投資業(yè)務(wù)人員追求長期穩(wěn)定之績效表現(xiàn)，爰參考香港Guideline on a Sound Remuneration System2.3.3之規(guī)定：To better align remuneration with sustainable performance, the overall amount of an AIs variable remuneration should take into account the AIs performance over the longer term.This approach can prevent short-term gains, ge

8、nerated by taking greater risks, from leading to higher variable remuneration.，訂定第一款。三、為評估受託投資業(yè)務(wù)人員執(zhí)行業(yè)務(wù)之成效，於第二款明定應(yīng)對受託投資業(yè)務(wù)人員進(jìn)行第八條所定之考核，每年至少考核一次。四、明定信託業(yè)訂定受託投資業(yè)務(wù)人員浮動獎酬應(yīng)衡平考量財務(wù)指標(biāo)及非財務(wù)指標(biāo)因素，並應(yīng)依第七條所定之規(guī)定辦理，訂定第三款。五、領(lǐng)有浮動獎酬者，應(yīng)於完成第八條所定之考核後始得發(fā)放，訂定第四款。第七條 前條所稱財務(wù)指標(biāo)，係指以客戶委託規(guī)劃之總資產(chǎn)規(guī)模、手續(xù)費收入及客戶數(shù)等得量化之項目為評量指標(biāo)。前條所稱非財務(wù)指標(biāo)，係指以是

9、否有違反相關(guān)法令、自律規(guī)範(fàn)或作業(yè)規(guī)定、稽核缺失、客戶紛爭或滿意度情形、客戶多次贖回再申購或解約再投資之頻率、教育訓(xùn)練時數(shù)出缺勤狀況、證照取得之完整性及執(zhí)行充分瞭解客戶作業(yè)準(zhǔn)則（KYC）之確實度等項目為評量指標(biāo)。前項非財務(wù)指標(biāo)中有關(guān)是否有違反相關(guān)法令、自律規(guī)範(fàn)或作業(yè)規(guī)定之項目應(yīng)包括抽查受託投資業(yè)務(wù)人員之推介是否符合信託業(yè)行銷訂約管理辦法及相關(guān)規(guī)定。浮動獎酬之計算來自財務(wù)指標(biāo)之比重不得超過百分之六十，其中手續(xù)費收入之比重不得超過評量財務(wù)指標(biāo)之百分之五十；客戶紛爭或滿意度情形之比重不得低於評量非財務(wù)指標(biāo)之百分之三十。評量財務(wù)指標(biāo)時，應(yīng)檢視受託投資金融商品之風(fēng)險屬性，並依受託投資標(biāo)的屬高風(fēng)險金融商品之

10、程度扣減其評量權(quán)數(shù)。一、明定本原則所稱之財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)至少應(yīng)包含之項目，其中手續(xù)費的收入項目泛指信託業(yè)所收取之各類信託報酬。二、為使受託投資業(yè)務(wù)人員注意推介行為符合相關(guān)法令，以避免客戶權(quán)益受到損害，爰明定非財務(wù)指標(biāo)中有關(guān)是否有違反相關(guān)法令、自律規(guī)範(fàn)或作業(yè)規(guī)定之項目，應(yīng)包括抽查受託投資業(yè)務(wù)人員之推介是否符合相關(guān)規(guī)定。三、為避免信託業(yè)僅以手續(xù)費收入核算浮動獎酬，第四項前段訂定浮動獎酬之計算方式來自於財務(wù)指標(biāo)部分不得超過百分之六十，以合理評估受託投資業(yè)務(wù)人員客戶管理之績效。四、為平衡手續(xù)費收入占整體計算項目之比重，爰於第四項後段限制手續(xù)費收入占財務(wù)指標(biāo)之比重。另為加強整體客戶服務(wù)之提升，爰規(guī)定

11、客戶紛爭或滿意度情形占非財務(wù)指標(biāo)之比重。五、為避免受託投資業(yè)務(wù)人員偏好推介高風(fēng)險之金融商品，爰於第五項明定評量財務(wù)指標(biāo)時，應(yīng)將商品風(fēng)險屬性納入考量，例如：計算受託投資業(yè)務(wù)人員之手續(xù)費收入分項數(shù)字時，就不同金融商品之風(fēng)險高低扣減其手續(xù)費。第八條 辦理第六條第二款之考核應(yīng)以前條第一項及第二項之財務(wù)指標(biāo)及非財務(wù)指標(biāo)為評核基準(zhǔn)，財務(wù)指標(biāo)所占總權(quán)數(shù)不得超過考核總權(quán)數(shù)之百分之六十。為避免受託投資業(yè)務(wù)人員對非財務(wù)指標(biāo)之忽視及財務(wù)指標(biāo)占考核權(quán)數(shù)過高，間接導(dǎo)引受託投資業(yè)務(wù)人員以業(yè)績追求為目標(biāo)，明定受託投資業(yè)務(wù)人員之考核應(yīng)以財務(wù)指標(biāo)及非財務(wù)指標(biāo)為評核基準(zhǔn)，且財務(wù)指標(biāo)占考核的權(quán)數(shù)不可超過百分之六十。第九條 信託業(yè)於考核期間應(yīng)對客戶就受託投資業(yè)務(wù)人員之服務(wù)品質(zhì)作抽樣調(diào)查，並納入辦理前條受託投資業(yè)務(wù)人員考核之參考。 前項抽樣調(diào)查得以神秘顧客調(diào)查、問卷調(diào)查及電話查訪等方式辦理。明定信託業(yè)應(yīng)對受託投資業(yè)務(wù)人員之客戶進(jìn)行服務(wù)品質(zhì)監(jiān)測，以評估受託投資業(yè)務(wù)人