河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司制度設(shè)計(jì)

1、河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司制度設(shè)計(jì)一公司背景河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司是河北省通信信息領(lǐng)域?qū)嵙ψ顝?qiáng)、規(guī)模最大、業(yè)務(wù)最齊全，注冊(cè)資本 5000 萬(wàn)，以規(guī)劃設(shè)計(jì)為主要業(yè)務(wù)的服務(wù)供應(yīng)商，公司總部設(shè)在 石家莊市。經(jīng)營(yíng)范圍：通信設(shè)備、不間斷電源。經(jīng)營(yíng)性質(zhì)：制造商、貿(mào)易商。具有 進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司專注于與運(yùn)營(yíng)商建立長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系。面向運(yùn)營(yíng)商及黨政機(jī)關(guān)，專門從事通信網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃咨詢、通信工程勘察設(shè)計(jì)、計(jì)算機(jī)通信網(wǎng)絡(luò) 系統(tǒng)集成、信息工程施工與維護(hù)，是河北電信市場(chǎng)的首席高新技術(shù)服務(wù)商，并已成功進(jìn)入全國(guó) 3G 咨詢服務(wù)市場(chǎng)。2004 年以來(lái)，公司連年業(yè)務(wù)收入超過(guò)100000000元，目前有員工 80

2、0 余人。公司在全省乃至全國(guó)建立了15 個(gè)分支機(jī)構(gòu)，依靠一流的設(shè)施、優(yōu)秀的人才和先進(jìn)的手段，快速響應(yīng)客戶需求，提供駐地服務(wù)和貼身服務(wù)， 助力客戶商業(yè)成功。二會(huì)計(jì)科目表設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)制度的重要組成部分，它是對(duì)會(huì)計(jì)要素的內(nèi)容按照經(jīng)濟(jì)管理的要求進(jìn)行具體分類核算的項(xiàng)目，是編制和加工整理會(huì)計(jì)憑證、設(shè)置賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)表的依據(jù)。是會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的重心。由于各個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)模大小、業(yè)務(wù)繁簡(jiǎn)及組織狀況有所不同， 會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)必須充分考慮到這字兒客觀條件，遵循一定的原則和要求，以保證會(huì)計(jì)信息需求者取得有用的會(huì)計(jì)核算指標(biāo)，并發(fā)揮分析和會(huì)計(jì)檢查的作用?？颇烤幋a屬性科目名稱級(jí)類101- 00

3、-00-00 資產(chǎn) 現(xiàn)金 一級(jí)102- 00-00-00 資產(chǎn)銀行存款一級(jí)109-00-00-00 資產(chǎn)其它貨幣資金一級(jí)111-00-00-00 資產(chǎn) 短期投資 一級(jí)113- 00-00-00 資產(chǎn)應(yīng)收帳款一級(jí)114- 00-00-00 資產(chǎn)壞帳準(zhǔn)備一級(jí)115- 00-00-00 資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)一級(jí)116- 00-00-00 資產(chǎn)預(yù)付賬款一級(jí)119-00-00-00 資產(chǎn)其他應(yīng)收款一級(jí)128-00-00-00 資產(chǎn)存貨一級(jí)128-01-00-00 資產(chǎn) 存貨一耦合器 二級(jí)128-02-00-00 資產(chǎn)存貨一合路器二級(jí)128-03-00-00 資產(chǎn)存貨一饋線二級(jí)128-04-00-00 資產(chǎn) 存貨

4、一光模塊 二級(jí)128-05-00-00 資產(chǎn) 存貨一全向吸頂天線 二級(jí)128-05-00-00 資產(chǎn)存貨一衰減器二級(jí)141-00-00-00 資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資 一級(jí)151-00-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 一級(jí)151-01-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一土地及建筑 二級(jí)151-02-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一供電設(shè)備 二級(jí)151-03-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一空調(diào)設(shè)備 二級(jí)151-04-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一通訊設(shè)備 二級(jí)151-05-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一交通設(shè)備 二級(jí)151-06-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一電腦設(shè)備 二級(jí) 151-07-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一電梯 二級(jí)

5、 151-08-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一辦公家具 二級(jí) 151-09-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)一其他設(shè)備 二級(jí) 155-00-00-00 資產(chǎn) 累計(jì)折舊 一級(jí) 155-01-00-00 資產(chǎn)累計(jì)折舊一土地及建筑 二級(jí) 155-02-00-00 資產(chǎn) 累計(jì)折舊一供電設(shè)備 二級(jí) 155-03-00-00 資產(chǎn) 累計(jì)折舊一空調(diào)設(shè)備 二級(jí) 155-04-00-00 資產(chǎn) 累計(jì)折舊一通訊設(shè)備 二級(jí) 155-05-00-00 資產(chǎn) 累計(jì)折舊一電腦設(shè)備 二級(jí) 155-06-00-00 資產(chǎn) 累計(jì)折舊一電梯 二級(jí) 155-07-00-00 資產(chǎn)累計(jì)折舊一交通設(shè)備 二級(jí) 155-08-00-00 資產(chǎn) 累

6、計(jì)折舊一辦公家具 二級(jí)155- 09-00-00 資產(chǎn) 累計(jì)折舊一其他設(shè)備 二級(jí)156- 00-00-00 資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理一級(jí) 159-00-00-00 資產(chǎn)在建工程一級(jí) 161-00-00-00資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 一級(jí) 171-00-00-00 資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) 一級(jí) 181-00-00-00 資產(chǎn) 待處理財(cái)產(chǎn)損益 一級(jí) 201-00-00-00 負(fù)債短期借款一級(jí) 203-00-00-00 負(fù)債應(yīng)付帳款一級(jí)206-00-00-00 負(fù)債預(yù)收帳款一級(jí)209- 00-00-00 負(fù)債其他應(yīng)付款一級(jí)210- 00-00-00 負(fù)債 應(yīng)付工資 一級(jí)211- 00-00-00 負(fù)債 應(yīng)付福利費(fèi) 一級(jí) 22

7、1-00-00-00 負(fù)債 應(yīng)付稅金 一級(jí) 221-01-00-00負(fù)債 應(yīng)付稅金一營(yíng)業(yè)稅 二級(jí) 223-00-00-00 負(fù)債應(yīng)付利潤(rùn)一級(jí) 241-00-00-00 負(fù)債長(zhǎng)期借款一級(jí) 301-00-00-00 權(quán)益實(shí)收資本一級(jí) 311-00-00-00 權(quán)益資本公積一級(jí)313-00-00-00 權(quán)益盈余公積一級(jí)321- 00-00-00 權(quán)益本年利潤(rùn)一級(jí)322- 00-00-00 權(quán)益利潤(rùn)分配一級(jí)501- 00-00-00 損益營(yíng)業(yè)收入一級(jí)501- 01-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入一咨詢 二級(jí)501- 02-00-00 損益營(yíng)業(yè)收入一設(shè)計(jì)二級(jí)501- 03-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入一安裝

8、二級(jí)501- 04-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入一集成 二級(jí)501- 05-00-00 損益營(yíng)業(yè)收入一其他二級(jí)502- 00-00-00 損益營(yíng)業(yè)成本一級(jí)502- 01-00-00 損益 營(yíng)業(yè)成本一咨詢 二級(jí)502- 02-00-00 損益營(yíng)業(yè)成本一設(shè)計(jì)二級(jí)502- 03-00-00 損益營(yíng)業(yè)成本一安裝二級(jí)502- 04-00-00 損益營(yíng)業(yè)成本一集成二級(jí)503- 00-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一級(jí)503-01-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一員工工資二級(jí)503-02-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一員工福利二級(jí)503-03-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一員工膳食二級(jí)503-04-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一印刷

9、品及文具二級(jí)503-05-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一清潔用品二級(jí)503-06-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一通訊費(fèi)二級(jí)503-07-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一電費(fèi)二級(jí)503-08-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一差旅費(fèi)二級(jí)503-09-00-00 損益營(yíng)業(yè)費(fèi)用一廣告機(jī)推銷二級(jí)三崗位責(zé)任制度設(shè)計(jì)河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司沒(méi)有進(jìn)行職務(wù)分析的企業(yè)，應(yīng)該認(rèn)真、細(xì)致地進(jìn)行職務(wù)分析，得到真正對(duì)企業(yè)有用的信息和成果文件。使用傳統(tǒng)管理將職責(zé)先劃到部門，再由部門主管自主分配或臨時(shí)安排的做法。為了消除管理低效率、消除扯皮推諉、消除責(zé)任真空，最佳的辦法就是將所 有職責(zé)一次劃分到崗位。這也是實(shí)現(xiàn)“人人有事做、事事有人管”的不二選

10、擇。主任1 負(fù)責(zé)中心的各項(xiàng)生產(chǎn)、管理工作，承擔(dān)省分公司下達(dá)的各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)2 負(fù)責(zé)組織制定本部門的考評(píng)辦法，并組織實(shí)施；3 負(fù)責(zé)與公司其它各部門的溝通和協(xié)調(diào)工作；4 負(fù)責(zé)提升中心員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，指導(dǎo)其完成工作目標(biāo)5 具有優(yōu)秀的工作業(yè)績(jī)，熟悉通信行業(yè)產(chǎn)品和營(yíng)銷模式副主任1 協(xié)助中心主任分管省級(jí)集團(tuán)客戶業(yè)務(wù)發(fā)展，營(yíng)銷活動(dòng)組織和協(xié)調(diào)工作；2 負(fù)責(zé)省級(jí)集團(tuán)客戶營(yíng)銷的效益分析評(píng)估以及團(tuán)隊(duì)成員業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估工作；3 負(fù)責(zé)審定分管工作計(jì)劃、落實(shí)責(zé)任人，負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行；4 協(xié)助中心主任處理日常行政事務(wù)5 負(fù)責(zé)指導(dǎo)集團(tuán)產(chǎn)品技術(shù)支持各項(xiàng)工作；6 協(xié)助中心主任與其他業(yè)務(wù)和技術(shù)部門的溝通和協(xié)調(diào)工作。7 具有優(yōu)秀的工作

11、業(yè)績(jī)，熟悉通信行業(yè)產(chǎn)品和營(yíng)銷模式；省級(jí)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)經(jīng)理1 負(fù)責(zé)承擔(dān)本團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目的發(fā)展計(jì)劃及收入計(jì)劃；2 負(fù)責(zé)制訂本團(tuán)隊(duì)的集團(tuán)客戶開(kāi)發(fā)計(jì)劃并制定組織實(shí)施項(xiàng)目的實(shí)施方案；3 負(fù)責(zé)本團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)、商務(wù)談判和項(xiàng)目支撐工作；4 負(fù)責(zé)組織省級(jí)集團(tuán)項(xiàng)目的推廣工作，并參與協(xié)調(diào)跨部門間的項(xiàng)目實(shí)施；5 具有優(yōu)秀的銷售業(yè)績(jī)和集團(tuán)客戶資源，熟悉通信行業(yè)產(chǎn)品和營(yíng)銷模式。省級(jí)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)客戶經(jīng)理1 與團(tuán)隊(duì)經(jīng)理共同承擔(dān)本團(tuán)隊(duì)省級(jí)項(xiàng)目的發(fā)展計(jì)劃及收入計(jì)劃；2 在團(tuán)隊(duì)經(jīng)理的指導(dǎo)下，執(zhí)行實(shí)施本團(tuán)隊(duì)團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)計(jì)劃及項(xiàng)目評(píng)估；3 負(fù)責(zé)組織集團(tuán)產(chǎn)品和行業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品開(kāi)發(fā)工作；4 負(fù)責(zé)本團(tuán)隊(duì)集團(tuán)客戶的維系管理和技術(shù)支持工作；5 協(xié)助與其他業(yè)

12、務(wù)及技術(shù)部門的溝通和協(xié)調(diào)工作。6 具有優(yōu)秀的銷售業(yè)績(jī)和集團(tuán)客戶資源，具有較強(qiáng)的溝通能力，具有通信技術(shù)工 作經(jīng)驗(yàn)。四設(shè)計(jì)本單位內(nèi)部控制制度 當(dāng)前河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司實(shí)行了內(nèi)部控制制度 ,制度基本上是由技術(shù) 管理人員制定 ,他們?nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化的實(shí)際經(jīng)驗(yàn) ,這些控制制度有些不太規(guī)范 控制政策程序有些不太完善 ,執(zhí)行有些不到位。內(nèi)部控制制度一般存在于如何保 證系統(tǒng)安全和管理變更等一般控制領(lǐng)域 ,缺乏從整個(gè)公司透明度角度出發(fā)的支持 整個(gè)業(yè)務(wù)流程的完整而全面的內(nèi)部控制制度。（一）改善內(nèi)控環(huán)境。 1.提高領(lǐng)導(dǎo)和員工內(nèi)控意識(shí)。 河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司應(yīng)該在吸收內(nèi)外部經(jīng)驗(yàn) 的基礎(chǔ)上 ,持續(xù)改善內(nèi)部控制

13、環(huán)境 ,加大內(nèi)部控制的宣傳貫徹力度 ,營(yíng)造良好的內(nèi) 控氛圍。 在實(shí)際工作中切實(shí)分析和把握公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn) ,處理好內(nèi)控與公司發(fā)展、效率和各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。 強(qiáng)化全員、 全過(guò)程內(nèi)控意識(shí) ,規(guī)范員工和過(guò)程內(nèi)控行 為, 決不能把內(nèi)部控制看成只是財(cái)務(wù)人員的事情。2.建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、高效的內(nèi)部控制權(quán)責(zé)體系。科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、高效的內(nèi)部控制權(quán) 責(zé)體系對(duì)廣東聯(lián)通公司進(jìn)一步提升內(nèi)控水平至關(guān)重要。 注意公司層面的職責(zé)分離 在省下屬各公司 ,分管財(cái)務(wù)和審計(jì) ,投資和采購(gòu)等工作的領(lǐng)導(dǎo)要相對(duì)分離。并逐步 配備有財(cái)會(huì)專業(yè)背景的總會(huì)計(jì)師來(lái)分管財(cái)務(wù)等相關(guān)工作。 還要制定合理的公司長(zhǎng) 期戰(zhàn)略目標(biāo)和短期發(fā)展目標(biāo)。建立短期和長(zhǎng)期配套的考核

14、機(jī)制。（二）加強(qiáng)成本控制。 河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司要求公司各成員轉(zhuǎn)變成本觀念 , 強(qiáng)化他們的成本意識(shí) ,樹(shù)立起正確的成本理念 ,對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用的開(kāi)支應(yīng)從被動(dòng)接 受轉(zhuǎn)向主動(dòng)控制 ,從一味低價(jià)的盲目競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向有具體目標(biāo)的占領(lǐng)市場(chǎng)、提高公司 經(jīng)營(yíng)效益。同時(shí) ,應(yīng)注重培養(yǎng)人力資源創(chuàng)造價(jià)值能力 ,不能只是通過(guò)減少人員數(shù)量 來(lái)降低人力資源費(fèi)用 ,應(yīng)通過(guò)培訓(xùn) ,提高公司員工整體素質(zhì) ,減少浪費(fèi)現(xiàn)象等問(wèn)題 的發(fā)生 ,從而提高經(jīng)營(yíng)效率和服務(wù)質(zhì)量。由于電信成本的構(gòu)成和一般的工業(yè)企業(yè) 和商業(yè)流通企業(yè)有所不同 ,它沒(méi)有直接材料的消耗 ,電信專業(yè)產(chǎn)品成本構(gòu)成中 ,固 定資產(chǎn)折舊費(fèi)用所占比例較大 ,加上電信業(yè)務(wù)聯(lián)結(jié)成本的

15、難以控制性 ,都加大了電 信成本費(fèi)用降低的難度。（三）建立一視同仁的內(nèi)部用工制度。 打破河北電信設(shè)計(jì)咨詢有限公司內(nèi)部員工 存在的身份界線 ,改變所謂 /老人老辦法、新人新政策的不公平的過(guò)渡性轉(zhuǎn)制措施。 一方面 ,公司應(yīng)加強(qiáng)員工思想教育與宣傳 ,使全體員工認(rèn)知新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境 ,接受并 適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的新用工理念。另一方面 ,公司還要建立起新的用工制度 ,切 實(shí)做到每個(gè)員工在聘用、考核、升職、加薪和解除勞務(wù)關(guān)系上標(biāo)準(zhǔn)一致,真正建立起以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向、以貢獻(xiàn)論薪酬的現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行機(jī)制。（四）建立多層次的內(nèi)部控制體系。 層次化的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制體制是通過(guò)明確 各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實(shí)現(xiàn)的 ,使得每個(gè)群體或個(gè)人的行為都處在別人的監(jiān)控 之下 ,避免內(nèi)部控制出現(xiàn) /真空地帶或 /控制盲點(diǎn)。這首先需要建立內(nèi)部稽核制度。 各個(gè)崗位的內(nèi)控執(zhí)行力度是影響公司內(nèi)部控制工作效率的主要原因。因此,對(duì)于不同工作崗位 ,需明確稽核的范圍和稽核的內(nèi)容 ,讓各個(gè)崗位工作能有目的和有針 對(duì)性,把主要精力放在監(jiān)控