建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)表格-財(cái)務(wù)類.

1、-148 -附表-財(cái)務(wù)類序號(hào)表格名稱三財(cái)務(wù)類（C C）表 C-1投資及完成情況一覽表表 C-2物資盤點(diǎn)情況審查表表 C-3資金來(lái)源及到位情況統(tǒng)計(jì)表表 C-4概算執(zhí)行情況比較表表 C-5貸款合同檢查記錄表 C-6在建工程結(jié)構(gòu)分析表表 C-7主要合同核對(duì)表表 C-8資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表表 C-9憑證（交易）檢查表表 C-10年度會(huì)計(jì)賬戶余額與年度審計(jì)報(bào)告核對(duì)表表 C-11工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)記錄金額與造價(jià)審核報(bào)告核對(duì)表表 C-12竣建 02 表竣工工程決算一覽表與會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)表 C-13竣建 06 表竣工工程財(cái)務(wù)決算表與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)表表 C-14竣建 03 表其他工程和費(fèi)用明細(xì)表與會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)表 C-15預(yù)計(jì)未

2、完工程檢查表表 C-16建設(shè)資金使用明細(xì)表表 C-17交付使用資產(chǎn)表表 C-18重要事項(xiàng)簽證單表 C-19標(biāo)書收入（或中標(biāo)服務(wù)費(fèi)收入）檢查核對(duì)表表 C-20被審核單位基本情況表表 C-21客戶單位基本情況表表 C-22業(yè)務(wù)項(xiàng)目基本情況表表 C-23基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表表 C-24建竣決 01 基本建設(shè)項(xiàng)目概況表表 C-25建竣決 02 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表表 C-26建竣決 03 基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表表 C-27建竣決 04 表基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表表 C-1C-1-149 -投資及完成情況一覽表項(xiàng)目名稱：編制截至日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)合同內(nèi)容（概算）概算投資承建單位

3、合同編號(hào)定價(jià)方式合同簽訂日期合同價(jià)（含已審批變更洽商索賠）付款情況備注合同價(jià)增加價(jià)款合計(jì)前期累計(jì)付款（含預(yù)付款）本期付款本期累計(jì)付款（含預(yù)付款）付款 比例1建筑安裝工程1.11.21.32設(shè)備及工器具購(gòu)置2.12.22.33工程建設(shè)其他費(fèi)3.1土地使用費(fèi)3.1.1土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)3.1.2土地使用權(quán)出讓金3.2與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的其他費(fèi)用3.2.1建設(shè)單位管理費(fèi)3.2.2勘查設(shè)計(jì)費(fèi)3.2.3研究試驗(yàn)費(fèi)3.2.4建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)3.2.5工程監(jiān)理費(fèi)3.2.6工程保險(xiǎn)費(fèi)3.2.7招標(biāo)代理費(fèi)3.2.8其他3.3與建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)相關(guān)的其他 費(fèi)用3.3.1聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)3.3.2生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)-150 -33

4、3辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)3.4其他編制人：審核人：編制日期:說(shuō)明：1.本表按項(xiàng)目劃分的標(biāo)段及所含單項(xiàng)、單位工程明細(xì)填列，包含建設(shè)工程投資全部?jī)?nèi)容;2. 定價(jià)方式：公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、比選或直接發(fā)包等；3. 備注：合同內(nèi)容完成情況，結(jié)算情況等。表 C-2C-2-151 -物資盤點(diǎn)情況審查表被審單位：盤點(diǎn)人：盤點(diǎn)日期：索引號(hào)：頁(yè)次：序號(hào)規(guī)格型號(hào)合同情況入庫(kù)情況使用情況剩余情況帳實(shí)是 否相符單價(jià)數(shù)量單價(jià)數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額123456789表 C-2C-2-152 -10表 C-C-3-153 -資金來(lái)源及到位情況統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目名稱：截止時(shí)間 年 月 日單位: :萬(wàn)元投資來(lái)源性質(zhì)資金計(jì)劃到位資金未到位資金

5、銀行存款余額/ / / / / /合計(jì)/ /銀行帳戶名稱帳號(hào)/ / / / / / / / / / / / /合計(jì)/ / /表 C-5C-5-154 -概算執(zhí)行情況比較表序號(hào)項(xiàng)目概算金額實(shí)際金額增減額增減（% %）-一-主輔生產(chǎn)工程1 12 23 3-二二公用設(shè)施（單項(xiàng)工程）1 12 2三工程建設(shè)其他費(fèi)用1 1土地、青苗補(bǔ)償費(fèi)2 2四預(yù)備費(fèi)1 1基本預(yù)備費(fèi)2 2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)五建設(shè)期貸款利息總概算值表 C-5C-5-155 -編制：審核：年 月 日表 C-5C-5-156 -貸款合同檢查記錄一、審核目標(biāo)：資金來(lái)源（借款）檢查二、評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平：高中低三、選擇檢查對(duì)象應(yīng)考慮的事項(xiàng)：所有借款合

6、同文件檢查序號(hào)檢查對(duì)象名稱檢查記錄結(jié)論1 1基本建設(shè)借款合 司 （合同編號(hào)：XXX號(hào)）貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式： 抵押方式： 合同簽訂日：2 2一期工程借款合 司 （合同編號(hào)：XXX號(hào)）貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式： 抵押方式： 合同簽訂日：3 3固定資產(chǎn)借款合 司 （合同編號(hào)：XXX號(hào)）貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式： 抵押方式： 合同簽訂日：4 4表 C-5C-5-157 -單位名稱： AAA 公司編制人:業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人:日期索引號(hào):日期頁(yè)次:-158 -說(shuō)明：本底稿既可用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，也可用于控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。在實(shí)施檢查程序時(shí)先應(yīng)對(duì) 檢查的文件或憑證進(jìn)行

7、選擇并填寫序號(hào)和名稱。表 C-6C-6-159 -在建工程結(jié)構(gòu)分析表編制人：日期：索引號(hào):復(fù)核人：日期：頁(yè)次:編制單位：年 月曰單位: :人民幣元會(huì)計(jì)科目代號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱期末余額結(jié)構(gòu)比例% %是否為審計(jì)重點(diǎn)借方貸方0.000.000.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 說(shuō)明: : 1 1、建安工程 設(shè)備大于 2%2%確定為審計(jì)重點(diǎn) , ,待攤支出大于 0.1%0.

8、1% 確定為審計(jì)重點(diǎn)；單位名稱:會(huì)計(jì)期間:制表人:- 160 -2 2、由于建筑工程 安裝工程已經(jīng)由工程造價(jià)咨詢公司審核, ,而待攤支出沒有經(jīng)過(guò)審計(jì), ,故確定待攤支出的重要性水平較低。表 C-7C-7-161 -主要合同核對(duì)表序號(hào)付款期間合同編號(hào)內(nèi)容及簽訂合同單位入賬金額合同金額說(shuō)明小計(jì)結(jié)論：會(huì)計(jì)期間:復(fù)核人:日期:頁(yè) 次:單位名稱:編制人:日期:索引號(hào):表 C-7C-7-162 -資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表客戶：編制：日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）：）：復(fù)核：日期：頁(yè)次: :序號(hào)時(shí)間資金來(lái)源方式各年度到位金額資金成本（利率）估測(cè)資金成本金額當(dāng)年利息費(fèi)用估測(cè)資金成本與實(shí)際利 息支出是否有重大差異綜

9、合資金成本率1 1XXXX 年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)2 2XXXX 年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)3 3XXXX 年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)合計(jì)項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)結(jié)論: :注: :估測(cè)資金成本金額以（年初余額+ +年末余額）/2*/2*年度資金利率估算，綜合資金成本率以實(shí)際利息支出/ /全部資金來(lái)源。表 C-7C-7-163 -憑證（交易）檢查表單位名稱：AAAAAA 公司編制人：日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間：復(fù)核人：日期：頁(yè)次：抽憑目的：控制測(cè)試測(cè)試目的：檢查費(fèi)用支出是否真實(shí)，金額是否準(zhǔn)確年份日期憑證編號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容借方科目貸方科目金 額核對(duì)內(nèi)容備注1

10、 12 23 34 4核對(duì)內(nèi)容：1 1）原始憑證內(nèi)容是否完整：是否3 3） 帳務(wù)處理是否正確：是否2 2）是否有授權(quán)批準(zhǔn)：是否4 4） 是否與本工程建設(shè)有關(guān)：是否審計(jì)結(jié)論：有無(wú)發(fā)現(xiàn)不付事項(xiàng)：表 C-12C-12-164 -年度會(huì)計(jì)賬戶余額與年度審計(jì)報(bào)告核對(duì)表序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債 表項(xiàng)目 （或與工程建設(shè)相 關(guān)科目）XXXX 年XXXX 年XXXX 年會(huì)計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào)告金額差異會(huì)計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào)告金額差異會(huì)計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào)告金額差異結(jié)論：表 C-12C-12-165 -日期:日期：編制: :復(fù)核: :索引號(hào)：頁(yè)次: :客戶：會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）: :表 C-12C-12-166 -工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)記錄金額

11、與造價(jià)審核報(bào)告核對(duì)表序號(hào)工程項(xiàng)目名稱合同編號(hào)合同金額結(jié)算審定金額會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)記錄金額差異原因1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212合計(jì)結(jié)論：會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）: :復(fù)核: :日期：頁(yè)次: :客戶: :編制: :日期:索引號(hào): :表 C-12C-12-167 -竣建02表 竣工工程決算一覽表與會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期：頁(yè)次: :科目代碼科目名稱公式借方期末余額力口：預(yù)計(jì)未完工程應(yīng)計(jì)入竣建 0202 表金 額竣建 0202 表實(shí)際金額差異= =+ += =- -客戶: :編制: :日期:索引號(hào)：表 C-12C-12-168 -169 -移交生產(chǎn)資

12、產(chǎn)總值說(shuō)明：表 C-13C-13-170 -竣建06表 竣工工程財(cái)務(wù)決算表與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)表客戶：編制：日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期：頁(yè)次: :財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目力口：預(yù)計(jì)未完 工程明細(xì)表中 預(yù)計(jì)未完工程額小計(jì)竣工工程財(cái)務(wù)決算表項(xiàng)目差異科目代碼會(huì)計(jì)科目金額報(bào)表項(xiàng)目金額= =+ += =- -資金來(lái)源資金來(lái)源一、實(shí)收資本一、資本金小計(jì)二、借款小計(jì)二、借款小計(jì)1 1、長(zhǎng)期借款1 1、長(zhǎng)期借款2 2、短期借款2 2、短期借款-171 -三、應(yīng)付票據(jù)三、應(yīng)付票據(jù)資金來(lái)源合計(jì)合計(jì)資金占用資金占用一、在建工程-建筑工程一、建筑工程二、在建工程-安裝工程二、安裝工程三、在建工程-在安裝設(shè)備三、在安裝設(shè)備四、在

13、建工程-待攤基建支出四、待攤基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出1 1、固定資產(chǎn)1 1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)-基建用減：累計(jì)折舊-基建用-172 -2 2、流動(dòng)資產(chǎn)2 2、流動(dòng)資產(chǎn)3 3、無(wú)形資產(chǎn)3 3、無(wú)形資產(chǎn)4 4、遞延資產(chǎn)4 4、遞延資產(chǎn)六、基建工程投資合計(jì)六、基建工程投資合計(jì)七、工程物資-專用設(shè)備（移交生產(chǎn)備品備件部分）七、鋪底生產(chǎn)流動(dòng)資金八、節(jié)余資金小計(jì)八、節(jié)余資金小計(jì)1 1、工程物資-專用設(shè)備（移交 生產(chǎn)的庫(kù)存設(shè)備）1 1、庫(kù)存設(shè)備2 2、工程物資-專用材料2 2、庫(kù)存材料3 3、貨幣資金3 3、應(yīng)付生產(chǎn)款4 4、應(yīng)付生產(chǎn)款4 4、應(yīng)付賬款工程款5 5、應(yīng)付工程

14、款5 5、應(yīng)付賬款-設(shè)備款6 6、應(yīng)付設(shè)備款表 C-14C-14-170 -竣建03表 其他工程和費(fèi)用明細(xì)表與會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)客戶：編制：日期索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期：頁(yè)次: :科目代碼科目名稱期末余額力口：預(yù)計(jì)工程明細(xì)表未兀 工程中其他 費(fèi)用應(yīng)計(jì)入竣建 0303 表金額竣建 0303 表實(shí)際金額差異借方6 6 月 4 4 日公式= =+ += =- -171 -合計(jì)表 C-15C-15-172 -預(yù)計(jì)未完工程檢查表客戶: :AAAAAA 公司編制：日期編制：日期：索引號(hào)會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期：復(fù)核：日期：頁(yè)次項(xiàng)目: :表表核對(duì)序號(hào)概算 項(xiàng)目號(hào)項(xiàng)目（資產(chǎn)）名稱開工與預(yù)計(jì)完工日期概算價(jià)值已完工作量

15、未完工程預(yù)計(jì)全部?jī)r(jià)值預(yù)留依據(jù)合同金額施工單位合同簽訂日期索引號(hào)2 23 34=5-34=5-35 5 = 3+43+46 67 78 89 9合計(jì)表 C-16C-16-173 -建設(shè)資金使用明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目投資完成金額（元）實(shí)際賬面已支付金額（元）未支付金額備注-一- 建筑安裝工程1 12 23 34 45 5-二二設(shè)備投資1 12 23 3三待攤費(fèi)用1 12 2合計(jì)會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）：）：復(fù)核: :日期： 頁(yè)次: :客戶: :編制：日期： 索引號(hào): :表 C-16C-16-174 -注: :建筑安裝工程投資與設(shè)備投資合計(jì) XXXX 元，與天工基審字【200200 X1XXX 號(hào)審核報(bào)告金額

16、相符。- 174 -表 C-17C-17-175 -交付使用資產(chǎn)表序號(hào)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價(jià)值（兀）-一-固定資產(chǎn)1 1建筑物2 2房屋3 3安裝的機(jī)械設(shè)備4 4不需要安裝的機(jī)械設(shè)備5 5工器具及家具6 6移交生產(chǎn)的庫(kù)存設(shè)備_ 二流動(dòng)資產(chǎn)1 1工器具2 2家器具3 3鋪底流動(dòng)資金（移交生產(chǎn)的備品備件）4 4移交生產(chǎn)的庫(kù)存材料三無(wú)形資產(chǎn)四其他長(zhǎng)期資產(chǎn)小計(jì)其中：未完工程預(yù)計(jì)形成資產(chǎn)單位名稱:項(xiàng)目名稱:編制人:復(fù)核人:日期索引號(hào):日期頁(yè)次:表 C-17C-17-176 -重要事項(xiàng)簽證單事由（包括重要事項(xiàng)的名稱、執(zhí)行的程序、得出的事實(shí)等內(nèi)容）證據(jù)材料（包括業(yè)務(wù)人員編制的底稿和取得的資料，超過(guò) 序號(hào)內(nèi)容索引號(hào)單

17、位經(jīng)辦人意見:單位負(fù)責(zé)人意見:單位名稱:業(yè)務(wù)項(xiàng)目:編制人:復(fù)核人:索引號(hào):頁(yè)次:3 3 項(xiàng)的另外編制目錄附本單后）表 C-19C-19-177 -標(biāo)書收入（或中標(biāo)服務(wù)費(fèi)收入）檢查核對(duì)表項(xiàng)目：賬表核對(duì)序號(hào)招標(biāo)工程項(xiàng)目出售標(biāo)書份數(shù)單位售價(jià)應(yīng)收標(biāo)書收 入（或中標(biāo)服 務(wù)費(fèi)收入）已入賬收入會(huì)計(jì)科目差異差異說(shuō)明小計(jì)檢查結(jié)論：客戶：會(huì)計(jì)期間: :編制：日期：索引號(hào): :復(fù)核：日期：頁(yè)次: :- 178 -說(shuō)明：招標(biāo)工程項(xiàng)目根據(jù)工程招標(biāo)情況一覽表填，出售標(biāo)書份數(shù)根據(jù)評(píng)標(biāo)資料填，單位售價(jià)根據(jù)招標(biāo)文件填，已入賬收入根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)賬戶填。表 C-22C-22-179 -被審核單位基本情況表委托單位名稱仲文）法定代表（

18、英文）電 話法定地址郵政編碼項(xiàng)目名稱建設(shè)地點(diǎn)建設(shè)性質(zhì)建設(shè)規(guī)模建設(shè)期限投資總額資金渠道出資金額出資比例合計(jì)批準(zhǔn)立項(xiàng)機(jī)關(guān)及文號(hào)開工日期竣工日期主要負(fù)責(zé)人董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦公地址聯(lián)系人聯(lián)系電話項(xiàng) 目管 理組 織情 況會(huì) 計(jì)核 算情 況以.、八刖 接受 審核 情況初 步洽 談情 況填表人：日期：復(fù)核人：日期:表 C-22C-22-180 -客戶單位基本情況表單位名稱：編制人：日期索引號(hào)：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人：日期頁(yè)次：扌報(bào)告文號(hào)天職京基子20072007第號(hào)客戶名稱（全稱）企業(yè)類型（在相應(yīng)類 型下劃鉤）1 1、上市公司2 2、國(guó)有及國(guó)有控股的非金融企業(yè)3 3、金融企業(yè)4 4、其他企業(yè)公司注冊(cè)地址公司

19、辦公地址電話及聯(lián)系人公司股票代碼企業(yè)代碼所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)與一般經(jīng)宮范圍常年會(huì)計(jì)顧問(wèn)常年法律顧問(wèn)注冊(cè)資本工程投資總額*萬(wàn)元下屬單位名稱下屬單位地址聯(lián)系人電話投資各方名稱出資額出資比例表 C-22C-22-181 -表 C-22C-22-182 -業(yè)務(wù)項(xiàng)目基本情況表客戶全稱報(bào)告年度（如為驗(yàn) 資, ,則為驗(yàn)資截至日）報(bào)口編號(hào)大職京基字20072007第 號(hào)業(yè)務(wù)類型工程報(bào)告名稱出具報(bào)告日期委托方名稱是否為合并會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)合并戶數(shù)控股上市公司數(shù)是否連續(xù)審計(jì)前任事務(wù)所名稱報(bào)告用途審計(jì)收費(fèi)*萬(wàn)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理外勤主管是否有其他關(guān)系項(xiàng)目組成員項(xiàng)目組人數(shù)審計(jì)外勤時(shí)間本次審計(jì)金額*萬(wàn)元簽字注師 1 1簽字注

20、師 2 2簽字日期審計(jì)意 見 類型詳細(xì)審計(jì)已披露未調(diào)整不符事項(xiàng)1 1、2 2、3 3、單位名稱：編制人:業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人:表 C-22C-22-183 -日期索引號(hào):日期頁(yè)次:表 C-23C-23- 184 -建設(shè)單位：建設(shè)項(xiàng)目名稱：主管部門：建設(shè)性質(zhì)：基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表建設(shè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：表 C-24C-24 :建竣決01表-185 -編報(bào)日期： 年 月 日表 C-24C-24 :建竣決01表-186 -基本建設(shè)項(xiàng)目概況表建設(shè)項(xiàng)目（單項(xiàng)工程）名稱建設(shè)地址基建支岀項(xiàng)目概算（元）實(shí)際（元）備注主要設(shè)計(jì)單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程占地面積設(shè)計(jì)實(shí)際總投資（萬(wàn)元）設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)備、工具、器具待攤投資其中：建設(shè)單位管理費(fèi)生力增能新產(chǎn)能力（效益）名稱設(shè)計(jì)實(shí)際其他投資待核銷基建支岀建設(shè)起止時(shí)間設(shè)計(jì)從年 月 日開工至年 月 日竣工非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)岀投資實(shí)際從年 月 日開工至年 月 日竣工合計(jì)設(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文號(hào)完成主要工程量建設(shè)規(guī)模設(shè)備（臺(tái)、套、噸）設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)計(jì)實(shí)際收尾工程工程項(xiàng)目、內(nèi)容已完成投資額尚需投資額完成時(shí)間小計(jì)表 C-25C-25 :建竣決02表-187 -基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表單位：元資金來(lái)源金額資金占用金額