員工借支管理規(guī)定

1、、 總則：1. 規(guī)范公司員工借支用款行為、借款流程及審批權(quán)限，防范借支風(fēng)險。2. 提高公司資金使用效益，減少資金占用。二、職責(zé)范圍：適用于公司各職能部門、各店鋪、各崗位員工。三、定義： 員工以個人名義向公司臨時性、特殊用途暫借款。根據(jù)借支原因，具體分為：1. 因公借支：1）差旅費、物資采購、備用金、店鋪 /部門活動用款、其他特殊專項用途等一次性使用、不便公司賬戶直接支付的暫借款等。2）備用金：根據(jù)部門/店鋪、崗位需求，由負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)共同核定每周定額款項。須每周一完成報銷、與總部財務(wù)對帳。2. 因私借支：私人原因借款，從應(yīng)付未發(fā)工資中扣除。四、職責(zé)：1. 部門負(fù)責(zé)人：1）審核部門/店鋪員工借

2、支原因等真實性，如款項用途及原因、時間、金額、經(jīng)辦人等。保證真實、合理、必要的借支，把控借款風(fēng)險，保證借款的可回收性。2）審批員工本月累計1000元以下借支事宜。2. 財務(wù)經(jīng)理：1）審核員工借支范圍及金額、借支員工與公司往來賬（包括前帳是否清算、工資預(yù)算等）、審核憑證手續(xù)等。2）審核岀納付款、填制記賬憑證。3）跟蹤統(tǒng)計借款及報銷、核銷事宜。3. 財務(wù)總監(jiān)：1）審核、審批員工借支款項及金額的適當(dāng)性、借款周期的合理性。保證資金合理使用。2）不定期評估、分析員工借款及用款，對不合理借款進行調(diào)整。3）審批、處理異常借款、報銷事務(wù)及賬務(wù)。4. 總裁：審批當(dāng)月借支累計超過 3000元以上的大額支出。5.

3、出納：1）審核借支單填寫是否規(guī)范、完整，是否簽字及按手印。2）根據(jù)審批有效的用款申請單、借支單、費用報銷單等，收、付款并完成出納收、支手續(xù)、填制收、付款憑證。五、借款、報銷、核銷流程：1. 備用金：用款部門/店鋪申請人提交-部門/店鋪負(fù)責(zé)人審核-總經(jīng)理審核-財務(wù)經(jīng)理審核-財務(wù)總監(jiān)審批-岀納支岀-財務(wù)記賬2. 借支及審批流程：用款申請人提交-部門負(fù)責(zé)人審核-總經(jīng)理審核-財務(wù)經(jīng)理復(fù)審-財務(wù)總監(jiān)審核/-審批-總裁審批（個人當(dāng)月累計 3000元以上）-岀納付款-財務(wù)記賬3. 報銷：用款申請人提交報銷憑證-部門負(fù)責(zé)人審核-財務(wù)經(jīng)理復(fù)審-財務(wù)總監(jiān)審批-岀納付款-財務(wù)記賬、核銷4. 因私借支代扣及核銷（財務(wù)

4、掛賬個人往來）：月末及月初：財務(wù)從當(dāng)月應(yīng)付未發(fā)工資中扣款-財務(wù)經(jīng)理審核-財務(wù)總監(jiān)審批-財務(wù)記賬、核銷精選范本，供參考!六、管理細(xì)則：1. 所有借支或報銷，須出具、提交詳細(xì)、真實的用款原因及審批有效的相關(guān)憑證如：出差申請及計劃單、請購單、物資采購計劃（到貨入庫）清單、預(yù)算審批表、業(yè)務(wù)起止日期及計劃報銷日期等；其他事項須提供詳細(xì)的說明等附件支持。如無有效憑證 或事項說明，財務(wù)均不予支岀或報銷。2. 所有因公借款，須在業(yè)務(wù)結(jié)束 7天內(nèi)、以及計劃報銷日期內(nèi)，完成（包括整理、粘貼真實有效憑證；填制報銷憑證、報審并完成審批、清賬全過程，任何一環(huán)節(jié)未完成，均視為未完成報銷）報銷事宜及清賬。如未按時完成報銷，

5、按延遲日期罰20元/天；如超過1個月，則不予報銷。3. 原始憑證（物資清單、收據(jù)、發(fā)票）須齊全、完整、真實、有效，并按財務(wù)要求整理、粘貼、填寫、報審；無效憑證、無憑證、或不規(guī)范憑證等一律不報銷。4. ”前賬不清，后賬不借。5. 所有借支款項或支岀，須提前 1-3天微信通知財務(wù)部；不接受急支、無計劃支岀。6. 小額零星支岀：鼓勵員工先行墊付，再進行報銷。大額支岀前須報備張副董、財務(wù)部，如未報備的擅自支岀，一律不予報銷。7. 所有周結(jié)或月結(jié)貨款等，須按正常請款、付款審批手續(xù)及流程，不可借款支岀。8. 試用期員工不可進行借支。因崗位工作責(zé)權(quán)需因公借支，由部門負(fù)責(zé)人評估、審核、負(fù)責(zé)借款風(fēng)險及安全性。9

6、. 借款按事項單人單筆申請、一事一借。借款人必須嚴(yán)格借款用途，不可挪用。10. 因私臨時性借支，原則上不予借支。特殊情況須提交身份證復(fù)印件，經(jīng)審批允。借款尚未還清、或工資不夠抵扣者，不予借支。11. 因私臨時性借支，最長不可超過兩個月還款（須總裁審批生效）。12. 必須由本人以本人名義申請、填寫借款單或用款申請單，由本人使用、報銷、歸還、并承擔(dān)全部責(zé)任。原則上不允許代借。員工轉(zhuǎn)崗或調(diào)離時，不可將借款轉(zhuǎn)移到他人名下，必須分別進行報銷、還款和借款手續(xù)。13. 未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批的所有支岀及申請，均視為無效不予支岀或報銷。如岀納擅自支岀，視為無效支岀，所有支岀由岀納全款承擔(dān)。14. 所有借支、用款申請、報銷等支岀，均按支岀申請及審批流程執(zhí)行。如越級請款或?qū)徟ㄈ缦蚩偛弥苯诱埧罨驁箐N等），財務(wù)均視為無效申請或?qū)徟攧?wù)不予報銷，且罰款1000元/次。15. 每年12月末，清算年度因公、因私借款、以及備用金使用及清賬，財務(wù)統(tǒng)計欠款未清帳表，并出具、發(fā)出還款通知單。員工如需借款，需在次年另行借支。16. 周日不接受借支、報銷事務(wù)。七、生效及修訂：1. 本制度自簽發(fā)日起生效。既往制度中如有與本制度抵觸之外，請按本制度執(zhí)行。2. 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制度和解釋，并不定期核檢。必要