高性能海工鋼項目工業(yè)用地申請報告（模板范本）

1、泓域咨詢 /高性能海工鋼項目工業(yè)用地申請報告目錄一、 公司主要財務數(shù)據(jù)3公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)3公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)3二、 項目名稱及建設性質(zhì)4三、 項目承辦單位4四、 項目定位及建設理由4主要經(jīng)濟指標一覽表4五、 建筑工程建設指標6建筑工程投資一覽表6六、 建設規(guī)模及主要建設內(nèi)容7七、 監(jiān)事8八、 公司的目標、主要職責9九、 項目實施保障措施10十、 環(huán)境影響合理性分析11十一、 人力資源配置11勞動定員一覽表11十二、 勞動安全分析12十三、 建設投資估算14建設投資估算表15十四、 建設期利息15建設期利息估算表16十五、 流動資金17流動資金估算表17十六、 項目總投資18總投資

2、及構(gòu)成一覽表18十七、 資金籌措與投資計劃19項目投資計劃與資金籌措一覽表19十八、 經(jīng)濟評價財務測算20十九、 項目盈利能力分析22二十、 償債能力分析23二十一、 項目招標范圍24二十二、 項目總結(jié)25報告說明由于應用環(huán)境的特殊性，海洋工程用鋼對鋼材的強度、韌性、焊接性要求較高，同時還要求海工鋼具有良好的抗疲勞、抗層狀撕裂等性能，是我國政府鼓勵重點研發(fā)的鋼鐵新材料。受政策的引導，海工鋼行業(yè)發(fā)展前景較好，大型鋼材企業(yè)紛紛開展海工用鋼材料的研究開發(fā)。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資33141.45萬元，其中：建設投資25395.93萬元，占項目總投資的76.63%；建設期利息362.04萬元，占項

3、目總投資的1.09%；流動資金7383.48萬元，占項目總投資的22.28%。項目正常運營每年營業(yè)收入68000.00萬元，綜合總成本費用57744.93萬元，凈利潤7479.43萬元，財務內(nèi)部收益率16.36%，財務凈現(xiàn)值6062.80萬元，全部投資回收期6.21年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。一、 公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額11330.309064.248497.72負債總額3578.272862.622683.70股東權(quán)益合計7752.036201.625814.02公司合并

4、利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入32072.6925658.1524054.52營業(yè)利潤6384.925107.944788.69利潤總額5210.894168.713908.17凈利潤3908.173048.372813.88歸屬于母公司所有者的凈利潤3908.173048.372813.88二、 項目名稱及建設性質(zhì)（一）項目名稱高性能海工鋼項目（二）項目建設性質(zhì)本項目屬于新建項目三、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xx集團有限公司（二）項目聯(lián)系人馬xx四、 項目定位及建設理由綜合判斷，在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，我區(qū)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，機遇大于挑戰(zhàn)，發(fā)展形勢總體向

5、好有利，將通過全面的調(diào)整、轉(zhuǎn)型、升級，步入發(fā)展的新階段。知識經(jīng)濟、服務經(jīng)濟、消費經(jīng)濟將成為經(jīng)濟增長的主要特征，中心城區(qū)的集聚、輻射和創(chuàng)新功能不斷強化，產(chǎn)業(yè)發(fā)展進入新階段。主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積49333.00約74.00畝1.1總建筑面積79510.571.2基底面積29599.801.3投資強度萬元/畝321.952總投資萬元33141.452.1建設投資萬元25395.932.1.1工程費用萬元21150.212.1.2其他費用萬元3552.682.1.3預備費萬元693.042.2建設期利息萬元362.042.3流動資金萬元7383.483資金籌措萬元33141

6、.453.1自籌資金萬元18364.503.2銀行貸款萬元14776.954營業(yè)收入萬元68000.00正常運營年份5總成本費用萬元57744.936利潤總額萬元9972.577凈利潤萬元7479.438所得稅萬元2493.149增值稅萬元2354.1710稅金及附加萬元282.5011納稅總額萬元5129.8112工業(yè)增加值萬元18430.4113盈虧平衡點萬元28745.57產(chǎn)值14回收期年6.2115內(nèi)部收益率16.36%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元6062.80所得稅后五、 建筑工程建設指標本期項目建筑面積79510.57，其中：生產(chǎn)工程52382.77，倉儲工程12716.07，行政辦

7、公及生活服務設施6706.90，公共工程7704.83。建筑工程投資一覽表單位：、萬元序號工程類別占地面積建筑面積投資金額備注1生產(chǎn)工程15095.9052382.776914.211.11#生產(chǎn)車間4528.7715714.832074.261.22#生產(chǎn)車間3773.9713095.691728.551.33#生產(chǎn)車間3623.0212571.861659.411.44#生產(chǎn)車間3170.1411000.381451.982倉儲工程7103.9512716.071504.162.11#倉庫2131.183814.82451.252.22#倉庫1775.993179.02376.042.33

8、#倉庫1704.953051.86361.002.44#倉庫1491.832670.37315.873辦公生活配套1639.836706.901039.863.1行政辦公樓1065.894359.48675.913.2宿舍及食堂573.942347.41363.954公共工程5623.967704.83637.73輔助用房等5綠化工程7133.55141.12綠化率14.46%6其他工程12599.6527.347合計49333.0079510.5710264.42六、 建設規(guī)模及主要建設內(nèi)容（一）項目場地規(guī)模該項目總占地面積49333.00（折合約74.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積795

9、10.57。（二）產(chǎn)能規(guī)模根據(jù)國內(nèi)外市場需求和xx集團有限公司建設能力分析，建設規(guī)模確定達產(chǎn)年產(chǎn)xxx高性能海工鋼，預計年營業(yè)收入68000.00萬元。七、 監(jiān)事1、本章程關(guān)于不得擔任董事的情形、同時適用于監(jiān)事。董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員不得兼任監(jiān)事。2、監(jiān)事應當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。3、監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。4、監(jiān)事任期屆滿未及時改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導致監(jiān)事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應當依照法律、行政法規(guī)和本章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務。5

10、、監(jiān)事應當保證公司披露的信息真實、準確、完整。6、監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。7、監(jiān)事不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益，若給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。8、監(jiān)事執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。八、 公司的目標、主要職責（一）目標近期目標：深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資源配置，加強企業(yè)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；精干主業(yè)，分離輔業(yè)，增強企業(yè)市場競爭力，加快發(fā)展；提高企業(yè)經(jīng)濟效益，完善管理制度及運營網(wǎng)絡。遠期目標：探索模式創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展新思路。堅持發(fā)展自主品牌，提升企業(yè)核心競爭力。

11、此外，面向國際、國內(nèi)兩個市場，優(yōu)化資源配置，實施多元化戰(zhàn)略，向產(chǎn)業(yè)集團化發(fā)展，力爭利用3-5年的時間把公司建設成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業(yè)集團。（二）主要職責1、執(zhí)行國家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，在國家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管下，以市場需求為導向，依法自主經(jīng)營。2、根據(jù)國家和地方產(chǎn)業(yè)政策、高性能海工鋼行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和市場需求，制定并組織實施公司的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度計劃和重大經(jīng)營決策。3、根據(jù)國家法律、法規(guī)和高性能海工鋼行業(yè)有關(guān)政策，優(yōu)化配置經(jīng)營要素，組織實施重大投資活動，對投入產(chǎn)出效果負責，增強市場競爭力，促進區(qū)域內(nèi)高性能海工鋼行業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。4、深化企業(yè)改革，加快

12、結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，強化內(nèi)部管理，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。5、指導和加強企業(yè)思想政治工作和精神文明建設，統(tǒng)一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產(chǎn)，搞好公司企業(yè)文化建設。6、在保證股東企業(yè)合法權(quán)益和自身發(fā)展需要的前提下，公司可依照公司法等有關(guān)規(guī)定，集中資產(chǎn)收益，用于再投入和結(jié)構(gòu)調(diào)整。九、 項目實施保障措施施工中應遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項目建設單位要在技術(shù)準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術(shù)準備工作，預測分析施工過程中可

13、能出現(xiàn)的技術(shù)難點，提前進行技術(shù)準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據(jù)，詳細編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。十、 環(huán)境影響合理性分析本項目選址在交通、通信、供電、供水、規(guī)劃等方面具備良好的條件。項目用水來自當?shù)刈詠硭芫W(wǎng)，用電來自當?shù)仉娋W(wǎng)，交通、能源均有保障。本項目產(chǎn)生的噪聲及粉塵對周邊居民的影響較小。項目所在地周邊200m范圍內(nèi)沒有飲用水水源保護區(qū)及準保護區(qū)、風景名勝區(qū)、旅游度假區(qū)和自然保護區(qū)，無具有歷史

14、、科學、民族意義的保護區(qū)，未發(fā)現(xiàn)國家及省級重點保護的野生動植物、名木古樹、文物單位。項目選址范圍不屬于限制建設區(qū)和禁止建設區(qū)，未占用基本農(nóng)田。故本項目建設符合規(guī)劃要求。本項目選址與規(guī)劃滿足相符性要求。十一、 人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動定額計算配備相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產(chǎn)后招聘人員實行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時，根據(jù)xx集團有限公司規(guī)劃，達產(chǎn)年勞動定員493人。勞動

15、定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位320正常運營年份2技術(shù)指導崗位493管理工作崗位494質(zhì)量檢測崗位74合計493十二、 勞動安全分析本項目的建設與經(jīng)營一定要認真貫徹執(zhí)行國家和行業(yè)有關(guān)勞動保護、安全生產(chǎn)與衛(wèi)生法規(guī)標準，從生產(chǎn)工藝設計和設備選型中，特別關(guān)注生產(chǎn)安全與衛(wèi)生可能發(fā)生的事故，并積極采取有效防范措施，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行。（一）設計標準及規(guī)定本項目根據(jù)國家現(xiàn)行關(guān)于加強防塵、防毒工作的有關(guān)規(guī)定，認真執(zhí)行勞動保護設施“三同時”的原則。在生產(chǎn)過程中采用相應防范措施，使其達到工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準和工業(yè)企業(yè)設計噪音衛(wèi)生標準。1、中華人民共和國安全生產(chǎn)法2、國務院關(guān)于防塵

16、防毒工作的決定3、建設項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定4、關(guān)于生產(chǎn)建設工程項目職業(yè)勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定5、建設項目職業(yè)安全衛(wèi)生“三同時”管理暫行規(guī)定6、生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計總則GB508320087、工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準TJ367920088、工業(yè)與民用電力裝置接地設計規(guī)范GBJ6520089、工業(yè)企業(yè)噪聲控制設計規(guī)范GBJ878510、建筑抗震設計規(guī)范GBJ118911、建筑物防雷設計GB5008712、職業(yè)性接觸毒物危害程度分級GB5044200813、生產(chǎn)性粉塵作業(yè)危害程序分級GB5817200814、工業(yè)企業(yè)設計防火規(guī)范GB50160200615、壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程16、建設項目

17、職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定17、工業(yè)企業(yè)職業(yè)安全衛(wèi)生設計規(guī)范SH 30479318、工業(yè)企業(yè)采光設計標準GB/T50033200119、壓力管道安全管理與監(jiān)察規(guī)定GB1501998（二）主要不安全因素及職業(yè)危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷電、地震、酷熱等。2、生產(chǎn)過程中的不安全因素有：電氣事故、機械傷害、操作事故、運輸設備傷害等。3、生產(chǎn)過程中的主要職業(yè)危害有：粉塵、煙氣、噪聲、CO等。十三、 建設投資估算本期項目建設投資25395.93萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管

18、理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計21150.21萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為10264.42萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為10338.96萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為546.83萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3552.68萬元。（三）預備費本期項目預備費為693.04萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝

19、工程其他費用合計1工程費用10264.4210338.96546.8321150.211.1建筑工程費10264.4210264.421.2設備購置費10338.9610338.961.3安裝工程費546.83546.832其他費用3552.683552.682.1土地出讓金1933.591933.593預備費693.04693.043.1基本預備費327.10327.103.2漲價預備費365.94365.944投資合計25395.93十四、 建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款14776.95萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息362.04萬元。建設期

20、利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息362.04362.040.001.1.1期初借款余額14776.951.1.2當期借款14776.9514776.950.001.1.3當期應計利息362.04362.040.001.1.4期末借款余額14776.9514776.951.2其他融資費用1.3小計362.04362.040.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計362.04362.040.00十五、 流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用

21、于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為7383.48萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)33390.2338527.1843664.1451369.581.1應收賬款15025.6017337.2319648.8623116.311.2存貨11686.5813484.5115282.4517979.351

22、.2.1原輔材料3505.974045.354584.735393.801.2.2燃料動力175.30202.27229.24269.691.2.3在產(chǎn)品5375.826202.887029.938270.501.2.4產(chǎn)成品2629.483034.013438.554045.351.3現(xiàn)金2671.223082.183493.134109.571.4預付賬款4006.834623.265239.706164.352流動負債28590.9732989.5737388.1843986.102.1應付賬款10292.7511876.2513459.7515835.002.2預收賬款18298.22

23、21113.3223928.4328151.103流動資金4799.265537.616275.967383.484流動資金增加4799.26738.35738.351107.525鋪底流動資金10017.0711558.1513099.2415410.87十六、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資33141.45萬元，其中：建設投資25395.93萬元，占項目總投資的76.63%；建設期利息362.04萬元，占項目總投資的1.09%；流動資金7383.48萬元，占項目總投資的22.28%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比

24、例1總投資33141.45100.00%1.1建設投資25395.9376.63%1.1.1工程費用21150.2163.82%1.1.1.1建筑工程費10264.4230.97%1.1.1.2設備購置費10338.9631.20%1.1.1.3安裝工程費546.831.65%1.1.2工程建設其他費用3552.6810.72%1.1.2.1土地出讓金1933.595.83%1.1.2.2其他前期費用1619.094.89%1.2.3預備費693.042.09%1.2.3.1基本預備費327.100.99%1.2.3.2漲價預備費365.941.10%1.2建設期利息362.041.09%1.

25、3流動資金7383.4822.28%十七、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資33141.45萬元，其中申請銀行長期貸款14776.95萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資33141.45100.00%1.1建設投資25395.9376.63%1.2建設期利息362.041.09%1.3流動資金7383.4822.28%2資金籌措33141.45100.00%2.1項目資本金18364.5055.41%2.1.1用于建設投資10618.9832.04%2.1.2用于建設期利息362.041.09%2.1.3用于流動資金7383.48

26、22.28%2.2債務資金14776.9544.59%2.2.1用于建設投資14776.9544.59%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十八、 經(jīng)濟評價財務測算（一）營業(yè)收入估算本期項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入68000.00萬元。根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2354.17萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管

27、理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用57744.93萬元，其中：可變成本50235.26萬元，固定成本7509.67萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本55678.18萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加282.50萬元。（四）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目

28、正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=9972.57（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=9972.5725.00%=2493.14（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額9972.57萬元，繳納企業(yè)所得稅2493.14萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=9972.57-2493.14=7479.43（萬元）。十九、 項目盈利能力分析（一）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指

29、項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=16.36%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率16.36%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率（采用基準收益率ic=12.00%），計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=6062.80（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務凈現(xiàn)值6062.80萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資

30、回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.21年。本期項目全部投資回收期6.21年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。二十、 償債能力分析（一）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利