現(xiàn)金日記賬承前頁紅筆 現(xiàn)金日記賬 紅筆

1、現(xiàn)金日記賬承前頁紅筆 現(xiàn)金日記賬 紅筆 現(xiàn)金日記賬是由出納人員依據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時(shí)逐筆登記以反映現(xiàn)金增減變動(dòng)的賬簿。下面是由共享的現(xiàn)金日記賬承前頁紅筆，盼望對你有用。 現(xiàn)金日記賬承前頁紅筆 無論過次頁還是承前頁都應(yīng)當(dāng)結(jié)出當(dāng)月余額，現(xiàn)金日記賬要求逐日逐筆登記而且要求結(jié)出余額與當(dāng)天的現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對，每月都有每月的合計(jì)數(shù)，這個(gè)合計(jì)數(shù)是不需要累計(jì)的，和下一個(gè)月也沒有任何關(guān)系，所以在你過次頁的時(shí)候只填寫當(dāng)月的余額就好。 現(xiàn)金日記賬的操作方法 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對 收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)當(dāng)是完全全都的。但是，在記賬過程中，由于工作馬虎等緣由，往往會(huì)發(fā)生重記、

2、漏記、記錯(cuò)方向或記錯(cuò)數(shù)字等狀況。帳證核對要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后挨次一筆一筆地進(jìn)行。檢查的項(xiàng)目主要是：核對憑證編號(hào);復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的全都性;檢查如發(fā)覺差錯(cuò)，要馬上按規(guī)定方法更正，確保帳證完全全都。 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類帳的核對 現(xiàn)金日記賬是依據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類帳是依據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)當(dāng)完全全都。但是，由于兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發(fā)生差錯(cuò);日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數(shù)許多，也難免發(fā)生差錯(cuò)。因此，出納應(yīng)定期出具"出納報(bào)告單

3、'與總帳會(huì)計(jì)進(jìn)行核對。 平常要常常核對兩帳的余額，每月終了結(jié)帳后，總分類帳各個(gè)科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額都已試算平衡，肯定要將總分類帳中現(xiàn)金本月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及月末余額分別同現(xiàn)金日記賬的本月收入(借方)合計(jì)數(shù)、本月支出(貸方)合計(jì)數(shù)和余額相互核對，查看帳帳之間是否完全相符。假如不符，先應(yīng)查出差錯(cuò)出在哪一方，假如借方發(fā)生額出現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)查找現(xiàn)金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現(xiàn)金業(yè)務(wù))和現(xiàn)金收入一方的賬目;反之則應(yīng)查找現(xiàn)金付款憑證和現(xiàn)金付出一方的賬目。找出錯(cuò)誤后應(yīng)馬上按規(guī)定的方法加以更正，做到帳帳相符。 現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對 出納人員在每天業(yè)務(wù)終了以后，應(yīng)自行清查帳

4、款是否相符。首先結(jié)出當(dāng)天現(xiàn)金日記賬的帳面余額，再盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，看兩者是否完全相符。在實(shí)際工作中，凡是有當(dāng)天來不及登記的現(xiàn)金收、付款憑證的，均應(yīng)按"庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬帳存余額'的公式進(jìn)行核對。反復(fù)核對仍不相符的，即說明當(dāng)日記賬或?qū)嶋H現(xiàn)金收、付有誤。在這種狀況下，出納人員一方面應(yīng)向會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人報(bào)告，另一方面應(yīng)對當(dāng)天辦理的收、付款業(yè)務(wù)逐筆回憶，爭取盡快找出差錯(cuò)的緣由。 現(xiàn)金日記賬的保管期限 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬保管期限是25年 會(huì)計(jì)檔案管理方法規(guī)定了我國企業(yè)和其他組織、預(yù)算單位等會(huì)計(jì)檔案的保管期限，該方法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案

5、保管期限為最低保管期限，詳細(xì)規(guī)定如下： 1、需要永久保存的會(huì)計(jì)檔案有： 年度決算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告; 資本金、股金及股權(quán)明細(xì); 開銷戶登記簿; 客戶掛失申請書、掛失登記簿、補(bǔ)發(fā)憑單(卡)收據(jù); 賬銷案存的清單或資料; 會(huì)計(jì)檔案保管登記簿、銷毀清冊; 7有價(jià)單證、業(yè)務(wù)公章銷毀清冊; 機(jī)構(gòu)變動(dòng)交接清冊; 有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)及扣劃書; 己用憑證、賬簿登記簿; 會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)移植日的全部會(huì)計(jì)檔案; 會(huì)計(jì)初始環(huán)境文本、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)修改有關(guān)記錄、 文件; 其他需要永久保管的檔案。 2、保管期限為25年的會(huì)計(jì)檔案有： 現(xiàn)金和銀行存款日記賬;稅收日記賬(總賬)和稅收票證分類出納賬。 3、保管期限為15年的會(huì)計(jì)檔案有

6、： 會(huì)計(jì)憑證類;總賬、明細(xì)賬、日記賬和幫助賬簿(不包括現(xiàn)金和銀行存款);會(huì)計(jì)移交清冊;行政單位和事業(yè)單位的各種會(huì)計(jì)憑證;各種完稅憑證和繳退庫憑證;財(cái)政總預(yù)算撥款憑證及其他會(huì)計(jì)憑證;農(nóng)牧業(yè)稅結(jié)算憑證;會(huì)計(jì)移交清冊。 4、保管期限為10年的會(huì)計(jì)檔案有： 國家金庫編送的各種報(bào)表及繳庫退庫憑證;各收入機(jī)關(guān)編送的報(bào)表;財(cái)政總預(yù)算保管行政單位和事業(yè)單位決算、稅收年報(bào)、國家金庫年報(bào)、基本建設(shè)撥貨款年報(bào);稅收會(huì)計(jì)報(bào)表(包括票證報(bào)表)。 5、保管期限為5年的會(huì)計(jì)檔案有： 下級(jí)行上報(bào)的中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(月度、季度、半年度 報(bào)表及附件、說明);聯(lián)行往來清單及查詢查復(fù)書; 密押表用法保管登記簿; 存、貸款單位余額對賬回單; 固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后卡片;客戶申請辦理電子支付業(yè)務(wù)的基本資料、協(xié)議; 其他需要保管五年的會(huì)計(jì)檔案。 看了"現(xiàn)金日記賬承前頁