任務(wù)某化工廠為增值稅一般納稅人

1、任務(wù)：某化工廠為增值稅一般納稅人，2009年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）上月購進(jìn)原材料，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款180 000元，發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證；（2）本月購進(jìn)化工原料，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款21 200元，發(fā)票未認(rèn)證；（3）支付生產(chǎn)用煤價(jià)款，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)格20 000元，發(fā)票本月已通過認(rèn)證；（4）購進(jìn)包裝物取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50 000元，發(fā)票未認(rèn)證，購進(jìn)車間使用的低值易耗品，取得專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)達(dá)1 170元；（5）銷售化工涂料一批，開出專用發(fā)票上注明價(jià)款240 000元，增值稅40 800元，并收取包裝物押金3 400元（單獨(dú)核算）；（6）向一小規(guī)模商

2、店銷售涂料開具普通發(fā)票，價(jià)格46 600元，并收取運(yùn)費(fèi)200元。（7）該企業(yè)2月份有未抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅額5 000元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額并代為填寫下表：增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。稅款所屬時(shí)間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元納稅人識(shí)別號納稅人名稱法定代表人名稱營業(yè)地址開戶銀行及帳號企業(yè)登記注冊類型電話號碼銷項(xiàng)項(xiàng) 目銷 售 額稅 額本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)

3、本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)(a)(b)(c)(d)按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)1=2+3應(yīng)稅貨物貨 物 名 稱適用稅率%小 計(jì)2應(yīng)稅勞務(wù)3按簡易征收辦法征稅貨物4=5+6+7其中：適用6%征收率的貨物5 適用4%征收率的貨物67免稅貨物8出口貨物免稅銷售額9進(jìn)項(xiàng)項(xiàng) 目本 月 數(shù)本年累計(jì)數(shù)合計(jì)17%稅率13%稅率10%扣除率7%扣除率6%征收率4%征收率期初存貨已征稅款本期進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額10進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出11其中：免稅貨物用12 非應(yīng)稅項(xiàng)目用13 非正常損失14 簡易辦法征稅貨物用15 免抵退貨物不得抵扣稅額16 其他17期初存貨已征稅款期末余額1819稅款計(jì)算項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)授權(quán)聲明(如果你已委托代理申

4、報(bào)人，請?zhí)顚懴铝匈Y料)為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)_(地址)_為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件都可寄與此人。 授權(quán)人簽字：銷項(xiàng)稅額合計(jì)20=1c進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)21=10-11上期留抵稅額22免抵退貨物已退稅額23應(yīng)抵扣稅額合計(jì)24=21+22-23實(shí)際抵扣稅額25(如2420則為24，否則為20)應(yīng)納稅額26=20+4c-25申報(bào)人聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定填報(bào)的，我確信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。 聲明人簽字：代扣代繳稅額27本期應(yīng)納稅額合計(jì)28=26+27期末留抵稅額29=24-25稅款繳納期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))30本期已繳稅額31其中：本期應(yīng)納稅額預(yù)繳數(shù)32期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))33=30+28-31其中：欠繳稅額34本期應(yīng)補(bǔ)（