2016會計證繼續(xù)教育石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指引答案

1、頁眉1/ 6一、單選題1、下列關(guān)于石油石化行業(yè)內(nèi)部控制的說法中，錯誤的是（）。A、石油石化行業(yè)內(nèi)部控制只需要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域B 石油石化行業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上C 資本支出、工程招標(biāo)、物資采購、產(chǎn)品銷售是石油石化行業(yè)必須重點關(guān)注的業(yè)務(wù)流程D 對容易發(fā)生舞弊的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和崗位，需制定嚴(yán)密的控制措施【正確答案】 A【您的答案】2、內(nèi)部控制不能為控制而控制，應(yīng)當(dāng)注重實用性與可操作性。這句話體現(xiàn)的是內(nèi)部控制的 原則是（ ）。A、實用性原則B 合規(guī)性原則C 包容性原則D 制衡性原則【正確答案】 A【您的答案】3、 下列關(guān)于組織架構(gòu)的管理措施的說法中，錯誤的是（）。A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在公

2、司制的基礎(chǔ)上建立管理措施B 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一授權(quán)的集團化管理體制C 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立權(quán)責(zé)統(tǒng)一的集團化管理體制D 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立逐級負責(zé)的集團化管理體制【正確答案】 B【您的答案】4、 下列關(guān)于關(guān)鍵管理人員的管理說法中，錯誤的是（）。A、企業(yè)制定規(guī)章制度確保管理人員的技能素質(zhì)滿足要求B 企業(yè)通過內(nèi)部報刊、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體發(fā)布公告或召開會議等方式，增加選拔任用 的透明度C 企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重對經(jīng)營管理者的培養(yǎng)，提高管理者素質(zhì)D 企業(yè)只要招聘了符合標(biāo)準(zhǔn)的人才，就不需要對其進行后續(xù)培養(yǎng)【正確答案】 D【您的答案】5、 下列關(guān)于匯報機制的說法中，錯誤的是（）。A、企業(yè)通過分級管理的組織架構(gòu)和員工崗位職責(zé)描述對匯

3、報關(guān)系進行清晰的定義。任何情 況下不得越級請示、報告工作B 企業(yè)為員工向管理層反映問題和建議提供多種渠道，如員工代表大會制度、座談會、接 待日C 企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重高層管理人員之間的溝通，建立相應(yīng)的溝通和交流渠道并確保其暢通D 經(jīng)營活動的管理人員要有與相關(guān)的高級管理人員進行溝通和交流的通暢渠道 【正確答案】 A【您的答案】6、 下列關(guān)于企業(yè)確定人員編制的說法中，最準(zhǔn)確的是（）。頁眉2/ 6A、應(yīng)當(dāng)先定任務(wù)、定職責(zé)、定崗位，后定編制B 應(yīng)當(dāng)先定編制，再定任務(wù)、定職責(zé)、定崗位C 應(yīng)當(dāng)限定崗位，再定任務(wù)、定職責(zé)、定編制D 應(yīng)當(dāng)限定職責(zé)，再定崗位、定任務(wù)、定編制【正確答案】 A【您的答案】7、 下列關(guān)于企業(yè)

4、編制企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的說法中，錯誤的是（）。A、企業(yè)通過對內(nèi)外部環(huán)境、內(nèi)部條件和發(fā)展前景的估量和分析，編制中長期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃B 企業(yè)編制年度預(yù)算，對預(yù)算經(jīng)營年度的經(jīng)營目標(biāo)及相應(yīng)管理措施做出預(yù)期安排C 年度計劃和預(yù)算由相關(guān)部門匯總并綜合平衡后，報董事長審批D 企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)部各層級會議將發(fā)展規(guī)劃和計劃及其分解落實情況傳遞到內(nèi)部各管理層 級和全體員工【正確答案】 C【您的答案】8、 下列不屬于產(chǎn)品質(zhì)量控制方面的措施的是（）。A、增強產(chǎn)品質(zhì)量意識B 規(guī)范操作流程C 加強售后服務(wù)D 堅持實施 HSE 管理體系【正確答案】 D【您的答案】9、 下列關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)與評估的說法中，錯誤的是（）。A、企業(yè)應(yīng)建立

5、具有風(fēng)險意識的企業(yè)文化，將風(fēng)險管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程 B 企業(yè)高級管理人員在建立良好的企業(yè)文化中發(fā)揮主導(dǎo)和表率作用C 企業(yè)普通員工應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和模范作用D 企業(yè)文化評估，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中 的責(zé)任履行情況【正確答案】 C【您的答案】10、 下列不屬于舞弊三角理論中的要素的是（）。A、壓力B 機會C 自我合理化D 利益【正確答案】 D【您的答案】11、內(nèi)部控制的參與者不包括（）。A、企業(yè)董事會B 監(jiān)事會頁眉3/ 6C 經(jīng)理層D 小股東【正確答案】 D【您的答案】12、內(nèi)部控制的五要素不包括（）。A、內(nèi)部環(huán)境B 風(fēng)險評估C 控

6、制活動D 人事結(jié)構(gòu)【正確答案】 D【您的答案】二、多選題1、 下列關(guān)于石油石化行業(yè)內(nèi)部控制的說法中，正確的有（）。A、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互 監(jiān)督B 石油石化行業(yè)必須遵守內(nèi)部控制的要求，機構(gòu)間互相牽制C 石油石化行業(yè)可以由某個機構(gòu)或個人單獨決定重大決策D 石油石化行業(yè)必須事權(quán)統(tǒng)一【正確答案】 ABD【您的答案】2、內(nèi)部控制制度應(yīng)包容企業(yè)原有管理制度，并將業(yè)務(wù)制度加以流程化、信息化、規(guī)范化。下列相關(guān)說法中，正確的有（）。A、優(yōu)良的做法制度化B 科學(xué)的制度流程化C 合理的流程信息化D 企業(yè)管理的規(guī)范化【正確答案】 ABCD【您的答案】3、內(nèi)部控

7、制的五要素包括（）。A、內(nèi)部環(huán)境B 風(fēng)險評估C 控制活動D 信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督【正確答案】 ABCD頁眉4/ 6【您的答案】4、 影響公司發(fā)展戰(zhàn)略制定的因素包括（）。A、國內(nèi)外市場需求變化B 行業(yè)及競爭對手狀況C 可利用的資源水平D 自身優(yōu)勢與劣勢【正確答案】 ABCD【您的答案】5、 下列屬于不相容職務(wù)的有（）。A、可行性研究與決策審批B 決策審批與執(zhí)行C 執(zhí)行與監(jiān)督檢查D 現(xiàn)金收支與登記庫存現(xiàn)金明細賬【正確答案】 ABC【您的答案】6、人力資源管理部門定期對相關(guān)人力資源政策進行全面的檢查，評價政策是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符。下列相關(guān)說法中，正確的有（）。A、有德有才、破格重用B 有德無才

8、、培養(yǎng)使用C 有才無德、限制錄用D 無德無才、堅決不用【正確答案】 ABCD【您的答案】7、 核查候選人的背景，特別要考慮公司不能接受的行為或活動，具體包括（）。A、對頻繁更換工作和職業(yè)背景相差很大的候選人要仔細核查B 雇傭政策要包括對犯罪記錄的調(diào)查C 候選人的工作經(jīng)驗D 候選人的家庭背景【正確答案】 AB【您的答案】8、下列屬于企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)注要點的有（）。A、安全生產(chǎn)方面頁眉5/ 6B 產(chǎn)品質(zhì)量控制方面C 環(huán)境保護與資源節(jié)約方面D 促進就業(yè)和員工權(quán)益保護方面【正確答案】 ABCD【您的答案】9、下列屬于環(huán)境保護與資源節(jié)約方面的管理措施的有（）。A、主動與政府部門溝通，了解國家能源政策B

9、與項目所在地政府、社區(qū)、員工、業(yè)務(wù)合作伙伴等開展多層次多角度交流C 深入了解利益相關(guān)方的關(guān)注點和訴求D 積極履行對各利益相關(guān)方的責(zé)任【正確答案】 ABCD【您的答案】三、判斷題1、內(nèi)部控制的目標(biāo)是絕對保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（）Y、對 N、錯【正確答案】 N【您的答案】2、 石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南屬于參考性文件，并非強制性要求。（）Y、對 N、錯【正確答案】 Y【您的答案】3、 內(nèi)部控制的靈魂是制度，內(nèi)部控制的依據(jù)是牽制。（）Y、對 N、錯【正確答案】 N【您的答案】4、 內(nèi)部控制是一個靜態(tài)的過程。（）Y、對 N、錯【正確答案】 N【您的答案】5、內(nèi)控管理機構(gòu)應(yīng)加強宣傳培訓(xùn)督導(dǎo)工作，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層員工，都要樹立內(nèi)部控制意 識。（ ）Y、對 N、錯【正確答案】 Y【您的答案】6、能夠保證管理人員獲得與其責(zé)任和權(quán)限有關(guān)的信息，說明確立的匯報機制是有效的。頁眉6/ 6（）Y、對 N、錯【正確答案】 Y【您的答案】7、 企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的員工的違規(guī)行為及時進行制止，并按有關(guān)規(guī)章制度要求進行處理。（）Y、對 N、錯【正確答案】 Y【您的答案】8、 人力資源政策與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)一致，應(yīng)將職業(yè)道德規(guī)范的遵從納入員工評價標(biāo)準(zhǔn)。（）Y、對 N、錯【正確答案】 Y【您的答案】9、 企業(yè)對考核不能勝任