工程審計基本制度模板.doc

1、 工程審計基本制度模板撰寫人：_日 期：_工程審計基本制度模板同濟大學基本建設工程跟蹤審計辦法第一條為了加強基本建設資金管理，規(guī)范工程建設行為，合理控制工程造價，提高建設資金使用效益，根據(jù)教育部、_市有關規(guī)定，結合學校實際情況，制定本辦法。第二條本辦法中的基本建設工程跟蹤審計（以下簡稱“跟蹤審計”），是指在基本建設工程的實施過程中，對與工程造價有關的事項進行審計的方式。第三條建設工程跟蹤審計由學校審計處負責_實施，通過招投標，委托具有工程造價咨詢甲級資質的審計機構實施跟蹤審計工作。工程造價在_萬元以上的大中型基建項目，原則上應當實行跟蹤審計。第四條委托社會審計機構進行跟蹤審計的費用，按照財政部

2、基本建設財務管理若干規(guī)定列入建設成本，審計費用的支付標準參照國家有關規(guī)定執(zhí)行。第五條學校審計處代表學校與中標的社會審計機構簽訂委托協(xié)議，明確建設工程跟蹤審計的方式、內容、職責、權限等條款。社會審計機構應當按照國家有關法規(guī)制度和學校的委托要求制定跟蹤審計方案，選派素質好、能力強的審計人員組成項目小組，實施全過程的跟蹤審計，并接受學校審計部門的監(jiān)督。第六條建設工程跟蹤審計的內容：1.招標文件、施工合同、分包合同及其他文件的審核；2.設計變更的經(jīng)濟性審核；3.隱蔽工程的現(xiàn)場查看和驗收；4.主要材料及大型設備采購價格的審核與確定；5.工程洽商、變更簽證的審核與確認；6.工程進度款支付的審核；7.工程索

3、賠費用的審核；8.其他與工程造價相關的事項。第七條學校審計處在基建工程跟蹤審計中的職責：1.負責選拔實施跟蹤審計的社會審計機構；2.負責_協(xié)調整個審計過程，解決審計過程中遇到的問題；3.審定跟蹤審計實施方案，確定審計的方式和內容；4.確定最終的工程造價；5.評價和監(jiān)督受托社會審計機構的工作質量。第八條學校基建處在建設工程跟蹤審計中除了履行其正常的管理職責外，還應當：1.協(xié)調監(jiān)理和施工單位，支持和配合跟蹤審計工作；2.按時向審計部門提供相關資料；3.根據(jù)審計審核后的金額簽訂有關文件；4.協(xié)同審計部門解決跟蹤審計過程中遇到的問題。第九條社會審計機構根據(jù)學校的委托，履行以下的職責：1.對招標文件、施

4、工合同及分包合同的條款進行_，提出修改意見；2.檢查隱藏工程的施工情況，參與工程驗收，并做必要的記錄；3.參與材料和設備的采購，審核材料和設備的價格，確保其合理、經(jīng)濟；4.對是否需要工程設計變更、洽商變更提出建議，并審核確認變更費用；5._和確認工程進度款，保證其支付合理、合規(guī)；6.對施工方提出的索賠費用進行審核，確定其是否有效、合理；7.對竣工結算資料進行_，確定工程造價。第十條建設工程跟蹤審計的程序和要求：（一）工程洽商、變更的審核程序為：1.相關單位提出變更和洽商的要求，與審計協(xié)商一致后執(zhí)行；2.施工單位提交有關變更費用的書面資料，并附組價分析計算書；3.監(jiān)理部門對施工單位提交的變更費用

5、資料進行初步審核，提交書面報告；4.社會審計機構對監(jiān)理的初核報告進行再次審核，提出審核意見；5.社會審計機構提出的審核意見經(jīng)學校審計處認可后，交給基建處；6.基建處根據(jù)審計意見，與施工方簽定正式的洽商變更資料，作為結算依據(jù)。（二）工程進度款的審核程序為：1.由施工單位提交當月的工程量統(tǒng)計資料和月度工程支付申請；2.監(jiān)理部門對上述資料進行初步審核，提出初核意見；3.社會審計機構對初核意見進行最終審核；4.基建處根據(jù)審計審核結果支付工程進度款。（三）材料設備采購的審核程序為：1.建設工程所需采購的材料和設備，應提前向審計部門提供產(chǎn)品名稱、廠家、規(guī)格、性能指標、暫估價格等資料；2.社會審計機構對上述資料進行評估，參與材料設備的考察和采購招投標；3.社會審計機構經(jīng)考察和市場詢價后，提出該種材料設備的建議價格和相關意見；4.基建處或施工單位參照審計意見，按不高于審計建議價格，擇優(yōu)選購材料設備。（四）索賠、合同等事項的審核程序為1.施工單位或基建等部門提供相關資料；2.社會審計機構對上述資料進行審核，提出審計意見或建議；3.基建處參照審計意見進行處理。第十一條建設工程跟蹤審計過程中，社會審計機構對每個審計事項完成審核后，都應出具相應的審計意見，按審核時間、專業(yè)統(tǒng)一編號，一式四份，由審核人簽字并加蓋審核單位公章，經(jīng)