財(cái)務(wù)部工作流程---自己完成

1、財(cái)務(wù)部工作流程一、財(cái)務(wù)部開支審批制度（包括付款流程、報(bào)銷、預(yù)支、審核）21、財(cái)務(wù)開支的分類22、各類開支的審批程序23、銷售發(fā)票開具流程34、其他支出4二、盤庫(kù)流程41、產(chǎn)品庫(kù)存盤點(diǎn)42、貨款流程53、油庫(kù)盤點(diǎn)5三、工資發(fā)放6四、公司報(bào)稅流程6五、相關(guān)部門對(duì)賬流程61、財(cái)務(wù)與客服部對(duì)賬流程62、財(cái)務(wù)與招商部對(duì)賬流程73、財(cái)務(wù)與辦公室對(duì)賬流程7六、財(cái)務(wù)審計(jì)流程（任總審核）7七、租賃費(fèi)用收?。ǚ课葑饨?、物管費(fèi)、水電費(fèi)、停車費(fèi)用）7八、公司資產(chǎn)盤點(diǎn)（對(duì)賬、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行賬戶）71、現(xiàn)金管理盤點(diǎn)、存取及保管72、對(duì)賬83、專艮行款項(xiàng)8一、財(cái)務(wù)部開支審批制度(包括付款流程、報(bào)銷、預(yù)支、審核)1、財(cái)務(wù)開支

2、的分類公司資金支出包括生產(chǎn)性支出、費(fèi)用支出、固定資產(chǎn)的購(gòu)置及維修支出和其他支出四大類，其中：(1)生產(chǎn)性支出包括：用于生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)所需的各類原料、輔料、包裝物、燃料、生產(chǎn)用具、勞保用品等物品的支出以及外協(xié)加工各類設(shè)備、工用器具等支出。(2)費(fèi)用支出包括：管理費(fèi)用支出、銷售費(fèi)用支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出以及各類稅費(fèi)支出。管理費(fèi)用支出指職工工資及福利費(fèi)、社保、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)等；銷售費(fèi)用支出指營(yíng)銷體系所有支出；財(cái)務(wù)費(fèi)用支出包括：銀行存貸款利息、銀行手(3)固定資產(chǎn)的購(gòu)置及維修支出包括：機(jī)器、設(shè)備等固定資產(chǎn)的購(gòu)置、基建維修及固定資產(chǎn)大修支出。(4)其他支出包括：歸還借款、暫借款、預(yù)付、應(yīng)付款等。2、各類開支

3、的審批程序(1)生產(chǎn)性支出庫(kù)房填請(qǐng)購(gòu)單一一報(bào)分管副總、董事長(zhǎng)審批一一交采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)。(2)費(fèi)用支出辦公用品、用具、低值易耗品、勞保、福利等物品采購(gòu)分別由庫(kù)房、行政、采部購(gòu)統(tǒng)一申購(gòu)、管理、發(fā)放。由申購(gòu)部門填請(qǐng)購(gòu)單一一報(bào)分管副總、董事長(zhǎng)審批交采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)。職工工資支出財(cái)務(wù)部于每月15日通過銀行實(shí)施上卡或現(xiàn)金發(fā)放(現(xiàn)金發(fā)放需由本人親筆簽名并領(lǐng)取)，具體操作如下：第一、行政體系和研發(fā)制造體系，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司薪資等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)量和行政部考勤匯總表及考核資料制作工資計(jì)算表，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總、董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后發(fā)放。第二、營(yíng)銷體系，財(cái)務(wù)部根據(jù)駐站銷售薪資體系標(biāo)準(zhǔn)，銷售管理部提供的銷量統(tǒng)計(jì)表，行政

4、部考勤匯總表及相關(guān)考核資料制作工資計(jì)算表，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后發(fā)放。(3)職工保險(xiǎn)費(fèi)支出職工保險(xiǎn)費(fèi)支出由行政部人事主管根據(jù)社保部門的繳費(fèi)單辦理支款轉(zhuǎn)賬相應(yīng)手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，通過銀行實(shí)施轉(zhuǎn)帳。職工保險(xiǎn)費(fèi)個(gè)人承擔(dān)部分的代扣，由行政部按照社保部門及公司規(guī)定制表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后在工資表中扣出。(4)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、合同公證費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等費(fèi)用的支出。根據(jù)需要，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，簽訂相關(guān)合同，憑合同、發(fā)票開支。(5)業(yè)務(wù)費(fèi)支出公司各部門在對(duì)外工作中，確因?qū)ν鈽I(yè)務(wù)、公關(guān)工作需要開支業(yè)務(wù)交際費(fèi)的，應(yīng)本著節(jié)約合理有效的原則，非工作需要

5、，任何部門及個(gè)人不得開支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因公司或職能部門工作所需進(jìn)行業(yè)務(wù)招待確需安排就餐的，由參與招待的對(duì)口業(yè)務(wù)部門合理安排接待規(guī)格，既保持公司形象又不鋪張浪費(fèi)，并于開支前填寫開支業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。業(yè)務(wù)交際費(fèi)：各部門因業(yè)務(wù)工作需要開支業(yè)務(wù)交際費(fèi)的，應(yīng)事先填寫開支業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。開支交際費(fèi)時(shí)，需不低于兩人共同辦理。(6)差旅費(fèi)的支出差旅費(fèi)支出的審批程序：出差人員事前應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，一式二份，分別交行政部、財(cái)務(wù)部各一份。寫明出差事由、線路、天數(shù)、乘坐交通工具、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后即可借支費(fèi)用并出行(若董事長(zhǎng)外出可電話告知，經(jīng)

6、董事長(zhǎng)同意后出差返回時(shí)補(bǔ)簽)。差旅費(fèi)報(bào)銷的原則：第一、出差期間因特殊情況須改變?cè)?jì)劃中的某項(xiàng)內(nèi)容，應(yīng)征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意，否則不屬于原計(jì)劃內(nèi)容發(fā)生的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。第二、公司員工出差，原則上只能乘坐火車硬座或硬臥、汽車、輪船三等艙，特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一、二等艙的，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第三、所有人員出差時(shí)間以24小時(shí)為1天計(jì)算，超過8小時(shí)不足12小時(shí)按半天計(jì)算，并以此時(shí)間報(bào)銷出差。第四、出差返回后，出差人員必須填寫出差總結(jié)表，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核后行政部統(tǒng)一備案，方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。出差地可以當(dāng)天返回的必須當(dāng)天返回。第五、報(bào)銷必須附有出差地的住宿發(fā)票。3、銷售發(fā)票開具流程(1)客戶下單(下單方式：

7、網(wǎng)購(gòu)、電話、徽商)(2)銷售人員將客戶訂單通過電腦發(fā)給物流部，訂單內(nèi)容包含產(chǎn)品型號(hào)，金額,收貨人、收貨地址；(3)由物流部根據(jù)銷售人員提供的信息開具發(fā)貨單并簽字；(4)銷售人員審核發(fā)貨單，確保內(nèi)容完整準(zhǔn)確，在經(jīng)手人處簽字；(5)銷售人員將發(fā)貨單拿到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)根據(jù)發(fā)貨單上的開票信息、產(chǎn)品型號(hào)、金額開具發(fā)票；(6)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)貨單財(cái)務(wù)處簽字，將發(fā)票聯(lián)和發(fā)貨單的除財(cái)務(wù)聯(lián)外的其他三聯(lián)交給銷售人員；(7)發(fā)票的記賬聯(lián)和發(fā)貨單的財(cái)務(wù)聯(lián)粘貼放好；4、其他支出(1)歸還借款、暫借款支出財(cái)務(wù)部根據(jù)借款合同或經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的借款協(xié)議方可支付；(2)預(yù)付、應(yīng)付賬款的處理購(gòu)買貨物原則上不實(shí)施預(yù)付貨款結(jié)算方

8、式。如遇特殊情況需要預(yù)付貨款的，其預(yù)付款的金額原則上不能超過貨款總額的30%。預(yù)付款的辦理程序：由經(jīng)辦部門提出申請(qǐng)并提供與供應(yīng)商簽訂的預(yù)付款合同，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可支付。預(yù)付款付出后，如超過合同約定期限尚未到貨，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告支款部門；以前應(yīng)付的貨款，本期需承付的，應(yīng)由用款部門提出用款申請(qǐng)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和董事長(zhǎng)審簽，列入本期財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。實(shí)際支付前經(jīng)辦人應(yīng)與財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款經(jīng)管人對(duì)帳并在支付憑證上簽字，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可支付。二、盤庫(kù)流程1、產(chǎn)品庫(kù)存盤點(diǎn)(1)采購(gòu)人員將購(gòu)置固定資產(chǎn)的發(fā)票提供給物流部負(fù)責(zé)人；(2)物流部庫(kù)管員根據(jù)發(fā)票上的資

9、產(chǎn)信息，辦理入庫(kù)并填制入庫(kù)單。財(cái)務(wù)部根據(jù)入庫(kù)單錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊，進(jìn)行校對(duì)并生成憑證；(3)每季度末最末一天，財(cái)務(wù)部牽頭倉(cāng)儲(chǔ)物流部進(jìn)行配合，財(cái)務(wù)部電腦系統(tǒng)將財(cái)務(wù)賬和庫(kù)存賬進(jìn)行系統(tǒng)核算對(duì)比，確保賬賬相符，并且由財(cái)務(wù)人員打印庫(kù)存明細(xì)表，通知庫(kù)房管理人員一同進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，由庫(kù)房管理人員進(jìn)行產(chǎn)品數(shù)量清點(diǎn)，財(cái)務(wù)監(jiān)督；(4)財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)和物流部庫(kù)房員雙方到場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，填寫清單并記錄年月日生成盤點(diǎn)后紙質(zhì)版庫(kù)存盤點(diǎn)清單，對(duì)于賬實(shí)不符的產(chǎn)品，由財(cái)務(wù)人員將其產(chǎn)品名稱，數(shù)量差異記錄在盤點(diǎn)表中，記帳要字跡清楚，日滿月結(jié)不積壓，每日及時(shí)上“用友”帳，月報(bào)及時(shí)，實(shí)物盤存表在次月5號(hào)前交；(5)由庫(kù)房管理人員在

10、電腦系統(tǒng)里填制盤點(diǎn)表允許范圍內(nèi)的誤差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都可以上報(bào)，以便做到賬、卡、物、資金四一致；(6)財(cái)務(wù)部進(jìn)入系統(tǒng)查看盤點(diǎn)表，力求做到不出現(xiàn)差錯(cuò)，認(rèn)真執(zhí)行收、發(fā)、管三關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)制度，事實(shí)求是地處理收、發(fā)、管中出現(xiàn)的問題，愛護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn),忠于職守，廉潔奉公確保盤點(diǎn)效果真實(shí)有效，；(7)盤點(diǎn)完畢，財(cái)務(wù)人員和庫(kù)房人員都在盤點(diǎn)表上簽字，財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)向財(cái)務(wù)總經(jīng)理上報(bào)庫(kù)房盤點(diǎn)明細(xì)表，再上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行核算審批簽字；2、貨款流程(1)根據(jù)物流部銷售發(fā)貨單的具體金額進(jìn)行收款并開具收據(jù)單；(2)財(cái)務(wù)部出納人員在收據(jù)上簽字并加蓋公司財(cái)務(wù)章及現(xiàn)金收訖章；(3)出納將收據(jù)發(fā)票聯(lián)及發(fā)貨單客戶聯(lián)

11、交給銷售人員；(4)出納將收據(jù)記賬聯(lián)及發(fā)貨單財(cái)務(wù)聯(lián)粘貼在一起交送會(huì)計(jì)人員；(5)客戶網(wǎng)上付款(微商、京東、淘寶)，細(xì)節(jié)流程參照互聯(lián)網(wǎng)綁定支付業(yè)務(wù)；3、油庫(kù)盤點(diǎn)(1)河北做賬日常每月月初，河北加油站把上月日常銷售表和原始憑證以郵寄的方式寄過來，然后根據(jù)任總發(fā)給的加油站銷售日常表以及微信每日三班發(fā)送的銷售數(shù)額進(jìn)行對(duì)比，以確認(rèn)每月銷售數(shù)額的正確性；(2)每月月初根據(jù)任總制作的德州上月的汽油、柴油進(jìn)油和銷售的成本表與德州寄來的進(jìn)油入庫(kù)單和銷售出庫(kù)單進(jìn)行比對(duì)整理；(3)整理河北寄過來的原始憑證；(4)根據(jù)原始憑證在用友系統(tǒng)編制記賬憑證；(5)根據(jù)記賬憑證生成各種明細(xì)賬；(6)在用友系統(tǒng)做月末相關(guān)數(shù)據(jù)的提

12、取、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)憑證；(7)根據(jù)記賬憑證、結(jié)轉(zhuǎn)憑證編制科目匯總表；(8)月末結(jié)賬、對(duì)賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符；(9)編制會(huì)計(jì)報(bào)表；(10)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的保管;三、工資發(fā)放1、工資福利發(fā)放(包括工資發(fā)放、薪酬福利、考勤核對(duì)、工資升降、報(bào)銷明細(xì))(1)根據(jù)人力資源部門提供的員工出勤表、社保明細(xì)、銷售及月度完成工作份額(部分員工提成及薪酬變化)編制出一份詳細(xì)工資表；(2)將編制完的工資表提交予財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核；(3)根據(jù)審核無誤的工資表錄入銀行系統(tǒng)；(4)銀行代發(fā)員工工資；2、報(bào)銷流程(1)審核報(bào)銷人員的報(bào)銷單及發(fā)票，確認(rèn)報(bào)銷單金額、內(nèi)容與原始憑證達(dá)成一致;(2)審核無誤后對(duì)報(bào)銷單據(jù)簽字確

13、認(rèn)；(3)根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字的報(bào)銷單付款并在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章交會(huì)計(jì)做賬；四、公司報(bào)稅流程(1)每個(gè)月1號(hào)進(jìn)入開票系統(tǒng)詳細(xì)抄稅；(2)將本月銷項(xiàng)稅及進(jìn)項(xiàng)稅如實(shí)填入金穗申報(bào)系統(tǒng)；(3)系統(tǒng)自動(dòng)生成當(dāng)月應(yīng)交未繳增值稅金額，將金額與賬上結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交未繳增值稅金額核對(duì)一致；(4)每個(gè)月15號(hào)以前完成國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)，網(wǎng)上繳稅；(5)每個(gè)月15號(hào)以前登錄地稅申報(bào)系統(tǒng)，將計(jì)提的當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加如實(shí)填入申報(bào)表中，并完成網(wǎng)上申報(bào)和網(wǎng)上繳稅；五、相關(guān)部門對(duì)賬流程1、財(cái)務(wù)與客服部對(duì)賬流程(1)月末由財(cái)務(wù)部從系統(tǒng)導(dǎo)出當(dāng)月銷售明細(xì)表;(2)將明細(xì)表發(fā)給客戶服負(fù)責(zé)人核對(duì)，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際銷量一致；(3)客戶部核對(duì)

14、一致后統(tǒng)計(jì)各客服銷量編制客服銷售統(tǒng)計(jì)表交給財(cái)務(wù)；(4)財(cái)務(wù)將客服部提供的銷售統(tǒng)計(jì)表上的數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)一致后簽字確認(rèn)交給客服負(fù)責(zé)人；2、財(cái)務(wù)與招商部對(duì)賬流程(1)招商部將區(qū)域經(jīng)銷商確認(rèn)書拿給財(cái)務(wù)；(2)財(cái)務(wù)根據(jù)已收到的意向金在確認(rèn)書上簽字，并注明經(jīng)銷商繳款金額，繳款時(shí)間、繳款方式；(3)將填好的區(qū)域經(jīng)銷商確認(rèn)書交給招商部；3、財(cái)務(wù)與辦公室對(duì)賬流程(1)根據(jù)辦公室提供的收款明細(xì)收取房租、水電、停車費(fèi)、物管費(fèi)等開具收據(jù)；(2)在收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)章及現(xiàn)金收訖章；(3)將已收的物業(yè)款與辦公室提供的當(dāng)月應(yīng)收款明細(xì)進(jìn)行核對(duì)；(4)月末將應(yīng)交未交款明細(xì)報(bào)給辦公室；六、財(cái)務(wù)審計(jì)流程(任總審核)七、租賃費(fèi)用

15、收取(房屋租金、物管費(fèi)、水電費(fèi)、停車費(fèi)用)(1)根據(jù)行政部提供的收款明細(xì)包括收取房租租金、水電費(fèi)、物管費(fèi)、停車費(fèi)等開具相關(guān)收據(jù)單；(2)在收據(jù)上簽字加蓋公司財(cái)務(wù)章及現(xiàn)金收訖章后交會(huì)計(jì)做賬；(3)將已收的物業(yè)款與行政部提供的當(dāng)月應(yīng)收款明細(xì)進(jìn)行核對(duì)；(4)月末將應(yīng)交未交款明細(xì)報(bào)給行政部；八、公司資產(chǎn)盤點(diǎn)(對(duì)賬、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行賬戶)1、現(xiàn)金管理盤點(diǎn)、存取及保管(一)現(xiàn)金管理(1)員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(3)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；(4)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(5)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支；(6)財(cái)務(wù)人員除支付個(gè)人款項(xiàng)外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。(二)庫(kù)存現(xiàn)金限額日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。(三)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。(四)公司員工因工作需要借用現(xiàn)金需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。(五)出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日滿月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。具體細(xì)節(jié)如下：(1)每天上午根據(jù)具體用款計(jì)