城市公共停車場PPP項目財務(wù)分析

1、城市公共停車場 PPP項目財務(wù)分析（一）財務(wù)評價1、基礎(chǔ)財務(wù)測算參數(shù) 運營期：30年。 服務(wù)價格（均為含稅價）。根據(jù)關(guān)于規(guī)范我市機(jī)動車停放 服務(wù)收費管理的通知（瀘市發(fā)改價費2012403號）室內(nèi)機(jī)動車停放收費標(biāo)準(zhǔn)如下表：類別費標(biāo)準(zhǔn)車型收一類停車場二類停車場三類停車場小型車輛5元/1小時內(nèi)4元/1小時內(nèi)3元/1小時內(nèi)中型車輛6元/1小時內(nèi)5元/1小時內(nèi)4元/1小時內(nèi)大型車輛7元/1小時內(nèi)6元/1小時內(nèi)5元/1小時內(nèi)摩托車輛3元/2小時2元/2小時內(nèi)1元/2小時內(nèi)內(nèi)特殊車輛由三區(qū)政府價格主管部門據(jù)實核定。根據(jù)市場調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，本項目臨時停車位取平均5元/小時計算，每增加1小時收費增加1元，充電樁每

2、小時充電量約 60-80 度，充電樁充電收益取 6元/小時，白天（7:00-19:00）包月300元 /月，晚間（19:00-次日7:00）包月300元/月,全天包月400元/月。 通過調(diào)查周邊停車場，全天包月車位約占總車位10%，白天包月車位約占總車位 20%，晚間包月車位約占總車位30%。 臨時停車車位使用率。按統(tǒng)計學(xué)角度計算車位的使用率有兩種計算方式：一種是以占用時間來計算。計算方式是：在自然小時內(nèi)所有 的車輛占用時間的和值/除以車位數(shù)目乘以 60分鐘。（如果車輛駛 入且未駛出的計 60-駛?cè)氲臅r間。如果車輛駛?cè)肭荫偝鲇嬐Ａ魰r 間，如果車輛在之前駛?cè)肭椅瘩偝鲇?0分鐘）。這個計算法統(tǒng)計的

3、是占用的時間，對于車的數(shù)量統(tǒng)計存在缺陷。二種是以占用次數(shù)來計算。計算方式是：在自然消失內(nèi)進(jìn)出的車輛次數(shù)加上未駛出的車輛的數(shù)量/除以車位數(shù)目。計算方法是：（進(jìn)入但是未駛出的車輛數(shù)目）+ （進(jìn)入且已經(jīng)駛出的車輛數(shù)目）-駛出的車輛數(shù)目/車位總數(shù)。依據(jù)某某市交警部門2014年監(jiān)測統(tǒng)計的數(shù)據(jù)顯示，車位車輛停放周轉(zhuǎn)頻次達(dá)到了17.1次/車位.天。為穩(wěn)妥起見，本項目財務(wù)分析采用第二種方式進(jìn)行計算，臨時停車位白天周轉(zhuǎn)頻率(7:00-19:00)取9次，晚間(19:00-次日 7:00)取3次，充電樁每天充電時間取5小時。 配套商業(yè)設(shè)施收入：配套商業(yè)設(shè)施通過出租收取租金，租金參考停車場周邊市場平均租金水平，取1

4、00元/平方米/月。 廣告收入：根據(jù)停車場地理位置較優(yōu)的特性，將帶來部分廣告收入，通過市場詢價，五個停車場廣告收入年評估值為200萬元。綜合考慮物價、資金時間成本等因素，假定以上收入每三年上浮5%。 稅收 增值稅：本項目執(zhí)行貨運客運場站服務(wù)稅率5% ；營業(yè)稅：客運部分應(yīng)收營業(yè)稅，取服務(wù)業(yè)征收比例5% ；城市建設(shè)維護(hù)稅為增值稅款的7% ；教育費附加為增值稅款的 3% ；地方教育附加費為增值稅款的2%;所得稅率：25%; 折舊費，固定資產(chǎn)投資中包括部分無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，為了便于計算，本項目測算中統(tǒng)一歸入固定資產(chǎn)折舊，為保證投 按期回收投資，折舊采用平均年限法計算，按30年計提，凈殘值率確定為5%

5、。 修理費，按折舊費的 10%計算。 人員、工資及福利：本項目的人員工資和福利測算包括在 經(jīng)營成本中，隨著規(guī)模不斷擴(kuò)大，新增就業(yè)人員也逐步增加，根 據(jù)需要進(jìn)行人數(shù)調(diào)整。經(jīng)有關(guān)專業(yè)測算和本項目的實際情況，本項目人員為36人，其中管理、技術(shù)人員6人，一般員工30人。按企業(yè)提供的條件，管理人員年平均工資60000元/人，一般員工年平均工資36000元/人。本項目項目經(jīng)營第一年工資和福利144萬元，每年按4%遞增。 其他管理費用：參照目前同類行業(yè)的情況，按營業(yè)收入的1%計算。 其他直接費用：按目前同類行業(yè)的情況，適當(dāng)增加比例的原則，按營業(yè)收入的 2%計算。（2）總收入、營業(yè)收入及營業(yè)稅金具體如下表：（

6、1）停車位收入計算表停車位收入計算表營業(yè)收入123456789102030停車位6,4916,4916,4916,8156,8156,8157,1567,1567,1567,5148,69810,06.10.10.10.66.66.66.44.44.44.26.699.83全天月卡車184.8184.8184.8194.0194.0194.0203.7203.7203.7213.9247.6286.6位10%000444444359單價（萬元/0.480.480.480.500.500.500.530.530.530.560.640.74個）385.0385.0385.0385.0385.03

7、85.0385.0385.0385.0385.0385.0385.0數(shù)量（個）000000000000白天月卡車277.2277.2277.2291.0291.0291.0305.6305.6305.6320.8371.4430.0位20%000666111973單價（萬元/0.360.360.360.380.380.380.400.400.400.420.480.56個）770.0770.0770.0770.0770.0770.0770.0770.0770.0770.0770.0770.0數(shù)量（個）000000000000晚間月卡車415.8415.8415.8436.5436.5436.5

8、458.4458.4458.4481.3557.2645.0位30%000999222414單價（萬元/0.360.360.360.380.380.380.400.400.400.420.480.56個）1,1551,1551,1551,1551,1551,1551,1551,1551,1551,1551,1551,155.數(shù)量（個）.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00005,6135,6135,6135,8935,8935,8936,1886,1886,1886,4987,5228,708.臨時車位.30.30.30.97.97.97.66.66.66.10.3

9、607單價（元/時）5.005.005.005.255.255.255.515.515.515.796.707.76白天供應(yīng)車2,6952,6952,6952,6952,6952,6952,6952,6952,6952,6952,6952,695.位（個）.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0000停車次數(shù)（次）999999999999夜間供應(yīng)車位（個）2,310.002,310.002,310.002,310.002,310.002,310.002,310.002,310.002,310.002,310.002,310.002,310.00停車次數(shù)（次）333333

10、333333年綜合單價1.691.691.691.771.771.771.861.861.861.952.262.62（2）營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位:萬元建設(shè)序計算期項目合計期號12123456789102030300648198198198608608609039039039488.109812711營業(yè)收入8.56.46.46.46.26.26.26.56.56.533.95.3241596496496496816816817157157157514.8698.10061.1停車位2.91.11.11.15.75.75.76.46.4

11、6.4379.8單價（萬元/個）1.691.691.691.771.771.771.861.861.861.952.262.62107803853853853853853853853853853850.3850.3850.數(shù)量（個）0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00001.2充電樁23039.665.665.665.698.698.698.733.733.733.770.1891.51032.33335555551單價（萬元/個）*0.860.860.860.910.910.910.950.950.951.001.161.3421560.770.770.770.770.770.770.770.770.770.數(shù)量（個）00000000000770.0770.0770.0840.840.840.882.882.882.926.926.926.1125.1303.商業(yè)配套000000111972.471單價（萬元/平方0.120.120.120.130.130.130.130.130.130.140.160.19米）007007007007007007007007007007000.7000.7000.數(shù)