財(cái)務(wù)月度關(guān)賬流程

1、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)共共享享中中心心月月度度關(guān)關(guān)賬賬清清單單( (適適用用于于物物料料分分類類帳帳)-)-工工廠廠完完成成時(shí)時(shí)間間關(guān)關(guān)帳帳事事項(xiàng)項(xiàng)責(zé)責(zé)任任崗崗位位負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人日日歷歷日日時(shí)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)1.1.關(guān)關(guān)賬賬清清單單下下發(fā)發(fā)2012/6/3017:001.4 補(bǔ)充關(guān)賬清單會(huì)計(jì)主管/FSSC-GL會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理/FSSC-GL經(jīng)理2012/6/3017:001.5 將關(guān)賬清單下發(fā)至公司相關(guān)人員和共享中心財(cái)務(wù)經(jīng)理/FSSC-GL經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理/FSSC-GL經(jīng)理3.3.資資產(chǎn)產(chǎn)關(guān)關(guān)賬賬2012/6/3017:0017:003.13.1 在在建建工工程程關(guān)關(guān)賬賬固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3017:003.

2、1.1 核查內(nèi)部訂單固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3017:003.1.2 核查內(nèi)部訂單結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3017:003.1.3 核查在建工程轉(zhuǎn)固固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3016:003.2.1 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)2012/6/1017:003.2.1.1 編制并下發(fā)盤點(diǎn)計(jì)劃固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/1017:003.2.1.2 編制并下發(fā)盤點(diǎn)清單固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/2517:003.2.1.3 盤點(diǎn)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/2517:003.2.1.4 編制盤點(diǎn)報(bào)告固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3014:003.2.1.5 公司

3、審批固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3015:003.2.1.6 集團(tuán)審批參集團(tuán)制度會(huì)計(jì)主管2012/6/3016:003.2.1.7 在系統(tǒng)進(jìn)行盤盈盤虧處理固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3016:003.2.1.8 復(fù)核盤點(diǎn)差異處理固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3017:003.2.2 核查固定資產(chǎn)新增記錄固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3017:003.2.3 核查固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3017:003.2.4 核查固定資產(chǎn)處置記錄固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管4.4.存存貨貨盤盤點(diǎn)點(diǎn)2012/6/2717:004.1 編制并下發(fā)盤點(diǎn)計(jì)劃存貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管201

4、2/6/3017:004.2 編制并下發(fā)盤點(diǎn)清單存貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/19:004.3 盤點(diǎn)存貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/112:004.4 編制盤點(diǎn)報(bào)告存貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/117:004.5 公司審批參集團(tuán)制度會(huì)計(jì)主管2012/7/210:004.6 集團(tuán)審批參集團(tuán)制度會(huì)計(jì)主管2012/7/212:004.7 提交審批后的盤點(diǎn)報(bào)告存貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/212:004.8 上傳盤點(diǎn)報(bào)表到存貨系統(tǒng)存貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/212:004.9 在系統(tǒng)進(jìn)行正常盤盈虧處理 存貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/212:004.10 復(fù)核盤點(diǎn)差異處理存貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管5.5.供供應(yīng)應(yīng)

5、商商關(guān)關(guān)帳帳2012/7/115:005.1 核查所有收貨入賬完成應(yīng)付會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/118:005.2 檢查當(dāng)月采購費(fèi)用錄入完整性應(yīng)付會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/115:005.3 核查當(dāng)月發(fā)票校驗(yàn)完成情況應(yīng)付會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/215:005.4 核查供應(yīng)商清賬完成應(yīng)付會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/216:005.5 上傳供應(yīng)商主數(shù)據(jù)應(yīng)付會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管6.6.客客戶戶關(guān)關(guān)帳帳2012/7/115:006.1 核查所有發(fā)貨入賬完成結(jié)算會(huì)計(jì)結(jié)算主管2012/7/115:006.2 核查金稅發(fā)票開具完成結(jié)算會(huì)計(jì)結(jié)算主管2012/7/215:006.3 核查應(yīng)收賬款清賬情況結(jié)算會(huì)計(jì)結(jié)算主管

6、2012/7/216:006.4 上傳客戶主數(shù)據(jù)結(jié)算會(huì)計(jì)結(jié)算主管7.7. 關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)方方對(duì)對(duì)賬賬2012/7/215:007.1 核對(duì)往來賬務(wù)往來會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/215:007.2 調(diào)查并調(diào)整差異往來會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/215:307.3 檢查關(guān)聯(lián)方對(duì)賬平臺(tái)往來會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管8.8.銀銀行行存存款款關(guān)關(guān)帳帳2012/7/212:008.1 檢查付款業(yè)務(wù)完成情況資金會(huì)計(jì)資金主管2012/7/212:008.2 檢查收款業(yè)務(wù)完成情況資金會(huì)計(jì)資金主管2012/7/212:008.3 檢查其他貨幣資金、短期借款、長期借款業(yè)務(wù)清帳完成資金會(huì)計(jì)資金主管2012/7/212:008.4 檢查SA

7、P系統(tǒng)銀行賬號(hào)信息完整準(zhǔn)確資金會(huì)計(jì)資金主管9.9.成成本本關(guān)關(guān)帳帳2012/6/3012:002.1 檢查本月新增、擴(kuò)展物料主數(shù)據(jù)成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3017:009.1 上傳市場(chǎng)價(jià)2012/6/3014:009.1.1 檢查市場(chǎng)價(jià)未維護(hù)及前期市場(chǎng)價(jià)合理性成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3015:009.1.2 維護(hù)市場(chǎng)價(jià)格成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/6/3017:009.1.4 檢查已上傳市場(chǎng)價(jià)格成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/115:009.4 與成本相關(guān)費(fèi)用（包括對(duì)賬平臺(tái)）錄入完成成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/116:009.4.1 檢查非訂單歸集費(fèi)用的正確合理性。成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2

8、012/7/115:009.5 生產(chǎn)訂單錄入檢查成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/116:009.9.1 提供統(tǒng)計(jì)指標(biāo)報(bào)表成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/116:009.9.2 檢查灌區(qū)占用與消耗統(tǒng)計(jì)成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管10.10.總總賬賬關(guān)關(guān)賬賬2012/7/217:3010.1 其他手工處理的總賬憑證公司會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管11.11.報(bào)報(bào)表表交交付付2012/7/212:0011.2.1 存貨減值基礎(chǔ)表成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管2012/7/412:0011.3 Consol pack 32表報(bào)送FSSC資金會(huì)計(jì)資金主管2012/7/59:0011.5.1 可分財(cái)務(wù)費(fèi)用-資金臺(tái)賬資金會(huì)計(jì)往來會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管備注： 1.

9、請(qǐng)公司賬務(wù)主任根據(jù)公司實(shí)際情況補(bǔ)充關(guān)賬明細(xì)事項(xiàng)，例如：公司業(yè)務(wù)部門的相關(guān)職責(zé)，公司內(nèi)部管理報(bào)表和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)表的編制； 2.上述檢查點(diǎn)是根據(jù)結(jié)賬中常見問題和重點(diǎn)需要關(guān)注點(diǎn)做了列示,公司可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)操作對(duì)各檢查點(diǎn)進(jìn)行補(bǔ)充. 3.工廠可以就各模塊的操作步驟、詳細(xì)檢查點(diǎn)、檢查經(jīng)驗(yàn)方面進(jìn)行補(bǔ)充完善，可以在關(guān)帳清單(工廠)修訂中討論；流流程程描描述述文文檔檔交交接接參參照照制制度度/ /準(zhǔn)準(zhǔn)則則/ /規(guī)規(guī)范范1、每月由公司財(cái)務(wù)將關(guān)帳清單下發(fā)給公司業(yè)務(wù)部門;2、公司財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部可以根據(jù)當(dāng)月實(shí)際情況對(duì)不能按照關(guān)帳清單要求完成的動(dòng)作提出修改意見;3、修改意見統(tǒng)一反饋給公司財(cái)務(wù),由公司財(cái)務(wù)主管/財(cái)務(wù)經(jīng)理審

10、核.4、審核通過后，由公司財(cái)務(wù)主管統(tǒng)一協(xié)調(diào)各利害關(guān)系人（包括FSSC）的關(guān)帳時(shí)間;公司財(cái)務(wù)主管與FSSC-GL產(chǎn)線主管FSSC-GL會(huì)計(jì)共同協(xié)調(diào)。5、達(dá)成統(tǒng)一意見后，由公司財(cái)務(wù)主管編制補(bǔ)充關(guān)帳清單;6、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批補(bǔ)充關(guān)帳清單;7、如果由于公司原因?qū)е聢?bào)表延時(shí),需要由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理向集團(tuán)相關(guān)部門提交報(bào)表延遲申請(qǐng).財(cái)務(wù)共享中心月度關(guān)賬清單補(bǔ)充1、核對(duì)內(nèi)部訂單費(fèi)用歸集是否完整。1、檢查所有內(nèi)部訂單是否正確結(jié)轉(zhuǎn)到在建工程. 結(jié)轉(zhuǎn)完成“內(nèi)部訂單過渡科目”、“工程物資”科目、“工程費(fèi)用”科目為余額為0.1、核對(duì)資產(chǎn)交付使用表和系統(tǒng)新增固定資產(chǎn)信息是否一致。1、核對(duì)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單信息與SAP系統(tǒng)信息是否

11、一致。特別強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)號(hào)、成本中心、總賬科目等信息的一致性。1、核對(duì)固定資產(chǎn)處置審批單和SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性。XXX-XX_yymm 固定資產(chǎn)關(guān)帳反饋表1.1.關(guān)關(guān)賬賬清清單單下下發(fā)發(fā)3.3.資資產(chǎn)產(chǎn)關(guān)關(guān)賬賬4.4.存存貨貨盤盤點(diǎn)點(diǎn)XXX-XX 盤點(diǎn)報(bào)告 yyyy.mmv0.11、依據(jù)已審批盤盈虧報(bào)表對(duì)合理盤盈虧做系統(tǒng)處理。1、檢查系統(tǒng)盤盈虧業(yè)務(wù)和盤點(diǎn)報(bào)告一致性.1、核對(duì)當(dāng)月所有采購入庫單和SAP系統(tǒng)報(bào)表數(shù)據(jù)一致性；1、檢查當(dāng)月所有已收貨采購訂單采購費(fèi)用當(dāng)期都已確認(rèn)。2、檢查當(dāng)月所有采購單價(jià)的合理性。1、檢查當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否都已做發(fā)票校驗(yàn)；2、檢查發(fā)票校驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)稅是否和報(bào)稅系統(tǒng)一致。1、檢查已做發(fā)票

12、校驗(yàn)的供應(yīng)商是否及時(shí)完成清帳，特別強(qiáng)調(diào)外幣業(yè)務(wù)。XXX-XX_yymm 供應(yīng)商關(guān)帳反饋表1、本月有新增供應(yīng)商或供應(yīng)商分類變動(dòng)時(shí)，需要通過客戶、供應(yīng)商分類數(shù)據(jù)收集工具上傳供應(yīng)商主數(shù)據(jù)到BW系統(tǒng)；2、檢查供應(yīng)商主數(shù)據(jù)BW系統(tǒng)維護(hù)完整準(zhǔn)確。1、核對(duì)出庫銷售單和系統(tǒng)出庫數(shù)量，特別強(qiáng)調(diào)異地庫和以對(duì)方為準(zhǔn)的銷售業(yè)務(wù)；2、檢查以我方為準(zhǔn)的銷售已出庫銷售是否已開具系統(tǒng)發(fā)票；1、檢查已收款的客戶是否及時(shí)完成清帳，特別強(qiáng)調(diào)外幣業(yè)務(wù)。XXX-XX_yymm 客戶關(guān)帳反饋表1、本月有新增客戶或客戶分類變動(dòng)時(shí)，需要通過客戶、供應(yīng)商分類數(shù)據(jù)收集工具上傳客戶主數(shù)據(jù)到BW系統(tǒng)；2、檢查客戶主數(shù)據(jù)BW系統(tǒng)維護(hù)完整準(zhǔn)確。1、確保

13、系統(tǒng)往來（BS和PL）核對(duì)無差異以及往來科目余額表的check無差異。XXX-XX CP14/43yyyy.mm(1)2、核對(duì)關(guān)聯(lián)方對(duì)賬平臺(tái)和手工詢證函是否一致。1、檢查當(dāng)月所有付款單是否都已錄入SAP系統(tǒng)，特別強(qiáng)調(diào)外幣業(yè)務(wù)。1、檢查當(dāng)月所有收款單是否都已錄入SAP系統(tǒng)，特別強(qiáng)調(diào)外幣業(yè)務(wù)。5.5.供供應(yīng)應(yīng)商商關(guān)關(guān)帳帳6.6.客客戶戶關(guān)關(guān)帳帳7.7. 關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)方方對(duì)對(duì)賬賬8.8.銀銀行行存存款款關(guān)關(guān)帳帳郵件告知“銀行相關(guān)業(yè)務(wù)已完成，可關(guān)帳”1、檢查SAP銀行賬號(hào)查詢報(bào)表使用狀態(tài)下的銀行科目賬號(hào)信息是否完整準(zhǔn)確。1、核對(duì)本月物料新增申請(qǐng)單信息和SAP系統(tǒng)信息是否一致。XXX-XX_yymm_001

14、 物料信息反饋表 v0.12、核對(duì)本月物料擴(kuò)展申請(qǐng)單信息和SAP系統(tǒng)信息是否一致。1、檢查當(dāng)期是否有市場(chǎng)價(jià)未維護(hù)的物料。2、檢查前期已維護(hù)物料市場(chǎng)價(jià)的合理性。市場(chǎng)價(jià)程序數(shù)據(jù)模板XX1、檢查已上傳市場(chǎng)價(jià)合理準(zhǔn)確性；2、檢查所有副產(chǎn)品是否鎖定價(jià)格。依據(jù)費(fèi)用明細(xì)清單中所列示的所有和成本相關(guān)的費(fèi)用系統(tǒng)錄入完畢。1、預(yù)提項(xiàng)目，及時(shí)提供基礎(chǔ)資料到FSSC；2、非預(yù)提項(xiàng)目，工廠按規(guī)定時(shí)間完成數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)錄入。文件傳輸清單（成本相關(guān)費(fèi)用）1、檢查費(fèi)用類型是否與成本中心匹配;2、檢查費(fèi)用是否存在異常;3、檢查與作業(yè)時(shí)間相關(guān)的費(fèi)用和作業(yè)時(shí)間是否匹配,比如有勞務(wù)工費(fèi)用,就必須維護(hù)勞務(wù)工工時(shí);4、檢查材差對(duì)應(yīng)的物料號(hào)是否

15、準(zhǔn)確；5、檢查材差，產(chǎn)差差異類科目金額是否異常；6、檢查管理費(fèi)用-食堂費(fèi)用(8013413)除餐廳成本中心外，其他成本中心是否有金額；7、檢查過渡成本中心“成本制造費(fèi)用類科目”，除委外訂單產(chǎn)生的費(fèi)用外，是否還有其他費(fèi)用產(chǎn)生；8、檢查委外加工服務(wù)費(fèi)是否存在跨月確認(rèn)情況。1、檢查項(xiàng)目詳見生產(chǎn)訂單檢查反饋表。XXX-XX_yymm生產(chǎn)訂單檢查反饋表1、檢查統(tǒng)計(jì)指標(biāo)報(bào)表數(shù)據(jù)信息的完整性。(特別提醒如果本月有新增成本中心或分?jǐn)傄?guī)則有變動(dòng)時(shí),基礎(chǔ)信息及時(shí)更新)；XXX-XX 統(tǒng)計(jì)指標(biāo) yyyy.mmv0.12、檢查統(tǒng)計(jì)指標(biāo)報(bào)表數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確合理性。1、檢查本月是否有新增或修改灌號(hào)、批次及罐容；2、檢查本月灌區(qū)占用和消耗統(tǒng)計(jì)是否完整準(zhǔn)確。9.9.成成本本關(guān)關(guān)帳帳1、依據(jù)費(fèi)用明細(xì)清單中所列示的所有和總賬相關(guān)的預(yù)提項(xiàng)目及時(shí)提供基礎(chǔ)資料到FSSC；文件傳輸清單（總賬相關(guān)費(fèi)用）1、檢查市價(jià)是否采用月末最后一天市場(chǎng)價(jià)格，與成本結(jié)賬提供市價(jià)是否一致。XXX-XX 存貨減值基礎(chǔ)表yyyy.mmv0.12、檢查報(bào)表存貨數(shù)量與系統(tǒng)存貨報(bào)表一致性。3、檢查未執(zhí)行合同信息與月末最后一天未執(zhí)行合同報(bào)表一致性。1、檢查賬務(wù)中質(zhì)押與信用借款金額與是否報(bào)表一致。XXX-XX CP 32yyyy.mmv0.12、檢查信息完整性，如分支行信息、借款利率、借款方式、定價(jià)方式等3、檢查報(bào)表邏輯