材料入庫檢驗的管理制度、流程和程序

1、材料入庫管理制度為了加強指揮部的財務(wù)管理工作，提高內(nèi)部流程運行速 度和效率，降低管理成本，隨時掌握材料出入庫情況實現(xiàn)實 時的材料管理監(jiān)控。 結(jié)合公司具體情況， 特制定本管理規(guī)定。一、 材料到貨、驗收、入庫管理流程：1、材料到貨后，材料采購人員和庫管員依據(jù)到貨清單 共同清點材料種類， 拆包，分包點驗， 按材料的品種、 規(guī)格、 型號核對實際到貨數(shù)量并檢查外觀質(zhì)量是否合格。2、材料驗收后材料采購人員立即填寫材料入庫登記 臺賬，要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整。填寫內(nèi) 容為到貨日期、供應(yīng)商全程、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量。如 有外觀破損或數(shù)量不符等情況要單獨注明。需檢驗的材料存 放于倉庫待檢區(qū)等待工程

2、管理及技術(shù)人員檢驗。3、不需要檢驗的材料，由采購員和庫管人員共同清點 數(shù)量后，及時辦理入庫手續(xù)，填寫材料入庫單 。入庫單 應(yīng)注明：入庫時間、供應(yīng)商名稱、發(fā)票號碼，產(chǎn)品名稱、規(guī) 格、型號、編碼、單位、數(shù)量、單價、金額等項目；入庫單 編號必須按順序填制，入庫單經(jīng)材料主管、庫管簽字后確認 生效，入庫單不得涂改；入庫單內(nèi)容必須同實物驗收情況和 計劃采購單據(jù)信息一致。4、入庫單一式三聯(lián)，即庫管員一聯(lián)、財務(wù)部一聯(lián)，供 貨單位一聯(lián)。5、運營部對需檢驗的材料進行檢驗，并出具產(chǎn)品檢驗 單，對不合格的材料，出具不合格檢驗報告，經(jīng)主管經(jīng)理簽 字確認后反饋給材料供應(yīng)部，予以退場或更換。6、庫管人員根據(jù)材料不同性質(zhì)調(diào)劑

3、貨物存放場地做好 接貨準備。貨物入庫后合理存放，精心管理，妥善保管，達 到庫容整齊，賬、物、卡一致；庫房物品要標識清楚，嚴禁 無標識物品入庫。物品出庫要按照先進先出的原則，庫房物 品要來歷分明，嚴禁來歷不明的物品入庫。7、材料入庫核算：（1）、貨物和正式發(fā)票一起到的，采購人員應(yīng)持材料入 庫單第二聯(lián)（即財務(wù)聯(lián)） 和增值稅發(fā)票及抵扣聯(lián)， 經(jīng)驗收人、 審核人、審批人簽字確認后，及時到財務(wù)部門辦理付款或報 銷手續(xù)，財務(wù)部門對入庫金額及發(fā)票進行復(fù)核后及時做增加 賬務(wù)處理。（2）、貨到而正式發(fā)票未到的，庫管員開具暫估材料入 庫單，暫估材料入庫單單價按照采購合同單價，沒有采購合 同的，參照上期入庫單單價計算

4、，于每月 10 日前上報財務(wù) 部門，材料主管會計根據(jù)暫估入庫單作暫估入賬處理，待正 式發(fā)票到時，庫管員將第三聯(lián)（財務(wù)簽證留存聯(lián)）附在發(fā)票 后面，一同上報財務(wù)部，材料主管會計根據(jù)正式發(fā)票做相應(yīng) 會計處理。（3）退貨及換貨處理：材料到貨已辦理入庫手續(xù)，由 于在施工過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量等原因需要退換的材料，由運營部 開具退庫單，寫清退庫數(shù)量及退庫原因，材料退還庫房。庫 管員將需退換的貨物清點整理，并開具紅色入庫單沖回前期 正式入庫單據(jù)，采購員與廠家聯(lián)系更換貨物，待換回貨物辦 理正常入庫手續(xù)。（4）材料主管會計對材料庫存狀況實時進行監(jiān)控，為財務(wù) 成本核算提供準確信息。（二）、材料出庫管理流程：1、各材料使用

5、單位根據(jù)施工計劃，填制領(lǐng)料單，領(lǐng)料 單應(yīng)注明領(lǐng)料部門、日期、材料編號、品種規(guī)格、單位、數(shù) 量并經(jīng)專業(yè)負責(zé)人審核簽字及領(lǐng)料人簽字后到庫管員處領(lǐng) 取材料。2、庫管員審核領(lǐng)料單，符合手續(xù)后在發(fā)料人處簽字出 貨。3、領(lǐng)料單一式三聯(lián)， 領(lǐng)料部門留存一聯(lián)， 庫管員一聯(lián)， 材料部門一聯(lián)留底。領(lǐng)料單周期為上月 1 日到上月 31 日。4、以上單據(jù)在當月發(fā)現(xiàn)差錯時，所有聯(lián)次收回，標注 作廢字樣留存，如果已報賬發(fā)現(xiàn)差錯確需更改的，庫管員填 寫紅色單據(jù)沖銷（必須標注原憑證時間、單號等信息） ，并 同時填寫正確單據(jù)報賬。（三）、材料的盤點流程管理1、材料供應(yīng)部應(yīng)對庫存材料進行定期和不定期的清查 盤點。以保證每類存貨的

6、收發(fā)、 結(jié)存、 帳帳相符、 帳實相符。2、對存貨的收發(fā)、結(jié)存，堅持會計稽核制度。3、每月存貨的盤點，以次月 5 日前進行為原則。庫管 員每月編制工程材料盤點單，材料會計根據(jù)盤點單和庫管員 一起盤點，盤點結(jié)果要在 10 日前通過盤點表反應(yīng)出來，對 盤點存在的差異必須進行原因分析，并將分析結(jié)果上報領(lǐng)導(dǎo)。4、盤點組織工作：由材料供應(yīng)部于每次盤點前，事先 按盤點種類、項目編排“盤點人員編組表” ，擬訂盤點計劃 表，報主管領(lǐng)導(dǎo)核準后，通知各有關(guān)部門，參加盤點工作。5、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類、并置標識 牌。6、各項存貨賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢， 如因特殊原因， 無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬

7、的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、 領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面 數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。7、盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料， 應(yīng)另行分別存放，并予以標示。8、年中、年終全面盤點： 6.1 財務(wù)部門應(yīng)呈報總經(jīng)理、 財務(wù)總監(jiān)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責(zé)召集各部門的盤點 負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部 門，限期辦理盤點工作。9、盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測 方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤 點后不得更改。10、盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)， 詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表” ，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者 于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自 存一聯(lián)， 備日后查核， 若有出入者， 必需