銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險控制要點PPT

1、會計結(jié)算部會計結(jié)算部二二OO八年七月八年七月內(nèi) 部 資 料注 意 保 密2 主要內(nèi)容主要內(nèi)容3一一、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述（一）銀行承兌匯票概念：（一）銀行承兌匯票概念： 銀行承兌匯票銀行承兌匯票（下稱承兌匯票）是承兌申請人簽發(fā)，委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。承兌申請人即為銀行承兌匯票的出票人。 銀行承兌業(yè)務(wù)銀行承兌業(yè)務(wù)指中國銀行作為承兌行,根據(jù)承兌申請人的申請,承諾在銀行承兌匯票到期日對收款人或者持票人無條件支付票據(jù)金額的票據(jù)行為.4一一、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述( (二二) )銀行承兌業(yè)務(wù)

2、特點銀行承兌業(yè)務(wù)特點l 匯票一經(jīng)銀行承兌，銀行便成為匯票的主債務(wù)人，擔(dān)負(fù)到期無匯票一經(jīng)銀行承兌，銀行便成為匯票的主債務(wù)人，擔(dān)負(fù)到期無條件付款的義務(wù)；條件付款的義務(wù)；l 銀行承兌時，不能以得到相等的對價為前提，而是通過承兌協(xié)銀行承兌時，不能以得到相等的對價為前提，而是通過承兌協(xié)議，承兌銀行承諾于匯票到期時支付票款，實質(zhì)上是承兌銀行議，承兌銀行承諾于匯票到期時支付票款，實質(zhì)上是承兌銀行為匯票申請人提供商業(yè)銀行信用的行為。為匯票申請人提供商業(yè)銀行信用的行為。l 銀行承兌匯票到期時，不管承兌申請人有無足夠的存款，承兌銀行承兌匯票到期時，不管承兌申請人有無足夠的存款，承兌銀行都必須無條件地履行支付責(zé)任，

3、而對墊付部分則視同逾期銀行都必須無條件地履行支付責(zé)任，而對墊付部分則視同逾期貸款向承兌申請人計收罰息（按匯票票面金額的萬分之五），貸款向承兌申請人計收罰息（按匯票票面金額的萬分之五），直至還清為止。直至還清為止。5一一、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述有權(quán)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況及有權(quán)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況及內(nèi)部管理情況，對承兌申請人的內(nèi)部管理情況，對承兌申請人的申請決定是否予以承兌；申請決定是否予以承兌；有權(quán)按照匯票票面金額的萬分有權(quán)按照匯票票面金額的萬分之五收取承兌手續(xù)費。之五收取承兌手續(xù)費。 對不符合對不符合票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定的規(guī)定的票據(jù)或持票人用欺騙手段取得的票據(jù)或持票人用欺

4、騙手段取得的票據(jù)行使權(quán)利時，承兌銀行有權(quán)票據(jù)行使權(quán)利時，承兌銀行有權(quán)對其進行抗辯；對其進行抗辯；承兌申請人在匯票到期日未能承兌申請人在匯票到期日未能繳足票款時，承兌銀行有權(quán)根據(jù)繳足票款時，承兌銀行有權(quán)根據(jù)承兌協(xié)議對承兌申請人執(zhí)行扣款承兌協(xié)議對承兌申請人執(zhí)行扣款，并有權(quán)對不足部分計收罰息。，并有權(quán)對不足部分計收罰息。( (三三) )銀行承兌匯票承兌行銀行承兌匯票承兌行權(quán)利權(quán)利 承兌銀行為出票人的債權(quán)人承兌銀行為出票人的債權(quán)人。簽發(fā)銀行承兌匯票必須以真實貿(mào)簽發(fā)銀行承兌匯票必須以真實貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，因此承兌行有權(quán)易背景為基礎(chǔ)，因此承兌行有權(quán)要求承兌申請人提供購銷合同等要求承兌申請人提供購銷合同等資料

5、，對其貿(mào)易真實性及匯票記資料，對其貿(mào)易真實性及匯票記載內(nèi)容進行審查；載內(nèi)容進行審查；承兌行有權(quán)按照申請人的資信情承兌行有權(quán)按照申請人的資信情況，要求申請人交存一定比例的況，要求申請人交存一定比例的保證金和提供可接受的擔(dān)保；保證金和提供可接受的擔(dān)保； 6一一、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述( (四四) ) 承兌行的責(zé)任承兌行的責(zé)任7二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點( (一一) ) 信用風(fēng)險信用風(fēng)險： A：承兌申請人資信風(fēng)險承兌申請人資信風(fēng)險; ; B: B: 承兌擔(dān)保能力不足帶來的風(fēng)險承兌擔(dān)保能力不足帶來的風(fēng)險; ; C C：交易背景不真實

6、風(fēng)險交易背景不真實風(fēng)險; ; D D：客戶道德風(fēng)險。：客戶道德風(fēng)險。( (二二) ) 市場風(fēng)險：市場風(fēng)險：( (三三) ) 管理層風(fēng)險：管理層風(fēng)險：8二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點 A A、執(zhí)行制度不嚴(yán)格，隨意放松準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行制度不嚴(yán)格，隨意放松準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn); ; B B、承兌前調(diào)查不深入，不能有效識別交易和資料的真實性、承兌前調(diào)查不深入，不能有效識別交易和資料的真實性; ; C C、承兌后風(fēng)險監(jiān)管薄弱、承兌后風(fēng)險監(jiān)管薄弱; ; D D、擔(dān)保措施不完善、不規(guī)范、擔(dān)保措施不完善、不規(guī)范; ; E E 、抵、質(zhì)押物保管不規(guī)范。、抵、質(zhì)押物保管不規(guī)范。 F F 、

7、先承兌后由客戶補辦承兌申請手續(xù)等逆程序操作。、先承兌后由客戶補辦承兌申請手續(xù)等逆程序操作。 G G、銀行承兌匯票憑證管理不規(guī)范。、銀行承兌匯票憑證管理不規(guī)范。 H H 、保證金管理不規(guī)范：、保證金管理不規(guī)范： ( (四四) ) 業(yè)務(wù)操作風(fēng)險業(yè)務(wù)操作風(fēng)險9三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點（一）承兌業(yè)務(wù)管理風(fēng)險防范要點（一）承兌業(yè)務(wù)管理風(fēng)險防范要點u 調(diào)整經(jīng)營思想，樹立風(fēng)險第一的經(jīng)營理念：調(diào)整經(jīng)營思想，樹立風(fēng)險第一的經(jīng)營理念：u 完善風(fēng)險防范機制。完善風(fēng)險防范機制。 加強承兌前的調(diào)查加強承兌前的調(diào)查 嚴(yán)格商品交易真實性審查嚴(yán)格商品交易真實性審查 合理控制銀行

8、承兌匯票的期限合理控制銀行承兌匯票的期限 加強承兌后的跟蹤管理加強承兌后的跟蹤管理 加強對關(guān)聯(lián)企業(yè)間互開承兌匯票、互相擔(dān)保的風(fēng)險識別加強對關(guān)聯(lián)企業(yè)間互開承兌匯票、互相擔(dān)保的風(fēng)險識別和和控制?？刂?。10三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點（一）承兌業(yè)務(wù)管理風(fēng)險防范要點（一）承兌業(yè)務(wù)管理風(fēng)險防范要點u 完善內(nèi)部風(fēng)險控制制度完善內(nèi)部風(fēng)險控制制度 承兌業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理范疇承兌業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理范疇 加強內(nèi)控制度建設(shè)。加強內(nèi)控制度建設(shè)。 建立分級檢查制度，落實責(zé)任追究制度建立分級檢查制度，落實責(zé)任追究制度 u 加強部分保證金以外的擔(dān)保能力評價和抵押物的管理，加強

9、部分保證金以外的擔(dān)保能力評價和抵押物的管理，確保第二還款來源落到實處。確保第二還款來源落到實處。11三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點u 嚴(yán)格承兌匯票憑證管理嚴(yán)格承兌匯票憑證管理 嚴(yán)格銀行承兌匯票印鑒的管理。嚴(yán)格實行帳、證分嚴(yán)格銀行承兌匯票印鑒的管理。嚴(yán)格實行帳、證分管制度。管制度。 嚴(yán)格規(guī)范銀行承兌匯票憑證的保管、領(lǐng)用、使用嚴(yán)格規(guī)范銀行承兌匯票憑證的保管、領(lǐng)用、使用及作廢操作。及作廢操作。u 嚴(yán)格保證金制度，加強保證金賬戶管理嚴(yán)格保證金制度，加強保證金賬戶管理 加強客戶信用等級評定，嚴(yán)格按規(guī)定比例收取保證金。加強客戶信用等級評定，嚴(yán)格按規(guī)定比例收取保證金

10、。 保證金實行專戶核算和管理。保證金實行專戶核算和管理。 承兌保證金用于承兌到期付款，承兌匯票未到期，不能提前承兌保證金用于承兌到期付款，承兌匯票未到期，不能提前釋放保證金。釋放保證金。 12三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點u 提高員工防范風(fēng)險的能力提高員工防范風(fēng)險的能力 加強員工業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，實行承兌業(yè)務(wù)人員持證上崗制加強員工業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，實行承兌業(yè)務(wù)人員持證上崗制; ; 加強員工票據(jù)防偽、假技術(shù)技能培訓(xùn)加強員工票據(jù)防偽、假技術(shù)技能培訓(xùn); ; 加強員工職業(yè)思想道德教育加強員工職業(yè)思想道德教育。 13三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點三、銀行承兌匯票承

11、兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點（二）承兌業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范要點（二）承兌業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范要點1 1、承兌申請人是否符合條件承兌申請人是否符合條件. .2 2、是否嚴(yán)格按規(guī)定進行承兌前調(diào)查、是否嚴(yán)格按規(guī)定進行承兌前調(diào)查. .3 3、是否具有真實貿(mào)易背景、是否具有真實貿(mào)易背景. .4 4、承兌業(yè)務(wù)購銷合同是否真實、有效、承兌業(yè)務(wù)購銷合同是否真實、有效. .5 5、是否超授權(quán)承兌、是否超授權(quán)承兌. .6 6、是否以新票抵舊票，循環(huán)承兌、是否以新票抵舊票，循環(huán)承兌. .14三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點7 7、是否辦理無真實貿(mào)易背景的承兌匯票、是否辦理無真實貿(mào)易背景的承兌匯

12、票. .8 8、抵、質(zhì)押品是否真實、是否按規(guī)定落實有效、足額的抵、抵、質(zhì)押品是否真實、是否按規(guī)定落實有效、足額的抵、質(zhì)押擔(dān)保條件，是否辦妥相關(guān)登記手續(xù)、是否違規(guī)管理質(zhì)押擔(dān)保條件，是否辦妥相關(guān)登記手續(xù)、是否違規(guī)管理. .9 9、存單質(zhì)押是否按規(guī)定置換為質(zhì)押貸款專用存單、存單質(zhì)押是否按規(guī)定置換為質(zhì)押貸款專用存單. .1010、第三方擔(dān)保人與承兌申請人是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)、第三方擔(dān)保人與承兌申請人是否為關(guān)聯(lián)企業(yè). .1111、承兌手續(xù)是否合規(guī)、承兌手續(xù)是否合規(guī). .（二）承兌業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范要點（二）承兌業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范要點15三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點（二）

13、承兌業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范要點（二）承兌業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范要點1212、客戶經(jīng)理是否切實履行承兌授信后管理職責(zé)、客戶經(jīng)理是否切實履行承兌授信后管理職責(zé). .1313、保證金賬戶是否串用挪用，保證金是否原路退回、保證金賬戶是否串用挪用，保證金是否原路退回. .1414、是否按規(guī)定領(lǐng)用空白銀行承兌匯票憑證、是否按規(guī)定領(lǐng)用空白銀行承兌匯票憑證. .1515、承兌匯票憑證是否按憑證號碼順序使用雙面復(fù)印紙滿、承兌匯票憑證是否按憑證號碼順序使用雙面復(fù)印紙滿面套打面套打. .1616、是否按規(guī)定處理作廢空白銀行承兌匯票憑證、是否按規(guī)定處理作廢空白銀行承兌匯票憑證. .16三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點三、銀行

14、承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險防范要點（二）承兌業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范要點（二）承兌業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范要點1717、銀行承兌匯票票面真?zhèn)舞b別是否實行、銀行承兌匯票票面真?zhèn)舞b別是否實行“雙人審核雙人審核”制。制。 1818、未用注銷是否按規(guī)定手續(xù)處理。、未用注銷是否按規(guī)定手續(xù)處理。1919、查詢查復(fù)是否按照規(guī)定辦理。、查詢查復(fù)是否按照規(guī)定辦理。2020、查詢查復(fù)崗位與其他重要業(yè)務(wù)崗位設(shè)置是否遵循風(fēng)險分、查詢查復(fù)崗位與其他重要業(yè)務(wù)崗位設(shè)置是否遵循風(fēng)險分離原則。離原則。2121、系統(tǒng)打印的、系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢銀行承兌匯票查詢/ /查復(fù)證實書查復(fù)證實書”與與“銀銀行承兌匯票查詢行承兌匯票查詢/ /查復(fù)書查復(fù)書

15、”填寫內(nèi)容是否一致。填寫內(nèi)容是否一致。2222、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)檔案資料是否齊全完整。、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)檔案資料是否齊全完整。17四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 我行某支行客戶以繳存100%保證金方式同時開立銀行承兌匯票5張，票面金額分別為兩張100萬元和三張1萬元。其中兩張1萬元的銀行承兌匯票被變造成兩張100萬元銀行承兌匯票，并在長春市某銀行貼現(xiàn)，該行未能識別變造票據(jù)，并僅憑大額支付系統(tǒng)查詢予以貼現(xiàn)。這兩張變造票據(jù)被轉(zhuǎn)貼至廣東發(fā)展銀行時被發(fā)現(xiàn)。18四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 經(jīng)查，這兩張變造銀行承兌匯票的主要變造內(nèi)容為票據(jù)號碼、票

16、據(jù)大小寫金額和業(yè)務(wù)編號。這兩張銀行承兌匯票的出票行-我行某支行曾接到多次查詢，并且長春市某銀行在貼現(xiàn)后曾前來我行某支行上門查詢?，F(xiàn)此案正在進一步調(diào)查中。 19四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 經(jīng)了解，在此案件中我行某支行在票據(jù)承兌和查復(fù)環(huán)節(jié)操作均比較規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)存在瑕疵。但此案所呈現(xiàn)的目標(biāo)明確、準(zhǔn)備充分、手段隱蔽、變造仿真度高的特點，必須引起各行高度重視。 為有效遏制銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險，確保承兌業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)針對銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理風(fēng)險提示如下： 20四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 （一）嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)鑒別程序，提高

17、票據(jù)防偽能力。對于票據(jù)未用退回、貼現(xiàn)、到期付款時收到的票據(jù)，必須嚴(yán)格進行審查，根據(jù)票據(jù)防偽特征使用票據(jù)鑒別儀認(rèn)真審核票據(jù)真?zhèn)?、票面要素，核對“匯票專用章”印模、出票人簽章，不能流于形式。利用多種渠道、多種方式加強對承兌業(yè)務(wù)從業(yè)人員票據(jù)真?zhèn)舞b別知識的普及，定期總結(jié)和交流票據(jù)真?zhèn)舞b別工作經(jīng)驗，提高業(yè)務(wù)人員票據(jù)真?zhèn)舞b別專業(yè)技能及風(fēng)險識別能力。切實落實雙人驗票制，發(fā)現(xiàn)偽假票據(jù)及時上報。21四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 （二）切實做好銀行承兌匯票的查詢查復(fù)工作。對于查詢2次以上的承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，查詢查復(fù)行應(yīng)提高風(fēng)險防范意識。查復(fù)行應(yīng)在查詢回復(fù)中注明他行已查并注明

18、查詢次數(shù)，并對此筆業(yè)務(wù)重點關(guān)注，解付票款時要嚴(yán)格審核票面真?zhèn)?。查詢行?yīng)高度重視此類承兌匯票在敘做質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時可能存在偽造、變造承兌匯票的風(fēng)險。對于大額或有疑問的銀行承兌匯票采用系統(tǒng)查詢和雙人實地查詢相結(jié)合的方式。承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)復(fù)核崗必須與承兌業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗相分離，做到承兌業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位之間相互制約，相互監(jiān)督。22四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 （三）提高風(fēng)險意識，對100保證金及足額擔(dān)保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)給予必要關(guān)注。目前，部分分支行將繳存100保證金及足額擔(dān)保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)視為“低風(fēng)險”業(yè)務(wù)，存在過分偏重把收取承兌保證金作為吸收存款的手段從而忽視風(fēng)險防控，簡

19、化承兌手續(xù)，放松承兌審核標(biāo)準(zhǔn)的錯誤觀念和做法。但事實上，這些業(yè)務(wù)仍然存在貿(mào)易背景不真實、保證金來源不合規(guī)等風(fēng)險。因此各行要充分認(rèn)識100保證金和足額擔(dān)保承兌業(yè)務(wù)存在的高風(fēng)險因素，不可麻痹大意。23四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 （四）優(yōu)化客戶群體，各行要按照“了解你的客戶”，“了解你的客戶的業(yè)務(wù)”的原則，形式審查和實質(zhì)審查相結(jié)合，對承兌申請人資信狀況、經(jīng)營情況、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)等情況認(rèn)真審查，保證承兌匯票用途、金額與客戶經(jīng)營范圍及經(jīng)營規(guī)模一致，關(guān)注承兌申請人基本賬戶和一般存款賬戶開立及往來情況，對賬戶開立時間短，沒有或極少結(jié)算往來的承兌申請人，應(yīng)嚴(yán)格資格審核，發(fā)現(xiàn)不

20、利因素，堅決不予辦理承兌。24四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 （五）充分重視對銀行承兌業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性的審查。要充分重視無真實貿(mào)易背景銀行承兌匯票所潛藏的風(fēng)險，嚴(yán)禁開立無真實貿(mào)易背景，以及與客戶實際經(jīng)營不符或超越實際經(jīng)營需求的大額銀行承兌匯票。認(rèn)真貫徹落實省行下發(fā)的承兌業(yè)務(wù)管理實施細(xì)則，所有銀行承兌匯票業(yè)務(wù)（包括繳存100保證金或足額擔(dān)保的業(yè)務(wù)）必須由公司業(yè)務(wù)部門/個人金融部門受理，對承兌申請人資格及其提交的材料進行審查，具體落實保證金和擔(dān)保條件后，方可辦理承兌。25四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 （六）嚴(yán)格保證金管理，確保保證金真實足額繳存，來源合規(guī)，專戶管理。保證金賬戶開戶行必須與承兌行一致，轉(zhuǎn)息賬戶應(yīng)為出票人在本行開立的結(jié)算賬戶。保證金應(yīng)于承兌前按規(guī)定比例足額繳存，必須使用國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)相關(guān)交易碼。嚴(yán)禁以貸款或貼現(xiàn)資金作為保證金，加強對以非法集資、洗錢、挪用、盜用等手段獲取保證金資金行為的監(jiān)控，切實落實公司業(yè)務(wù)部門/個人金融部門與營業(yè)部門保證金逐日核