費用報銷管理制度-完整

1、費用報銷管理制度第一章總則第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、出差差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、福利費、其他費用等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章 費用報銷制度和流程第一條：原始憑證有效性的規(guī)定1 、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證、印章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實

2、，避免假票。3 、 發(fā)票抬頭： 購貨方名稱 （需提供給開票者公司全稱， 不得是簡稱或有錯別字）如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以和其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。5、當(dāng)報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章， 當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以和稅號是否與專用發(fā)票上的銷 貨方信息一致， 避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。 同時， 注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時通不過，造成不必要的損失。6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以和專用發(fā)票聯(lián)時，和時將專用

3、發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)，將發(fā)票進行粘貼報銷即可。第二條：費用報銷單填寫和票據(jù)粘貼要求：1 、報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；2 、 報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致， 各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）；3 、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4 、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；7 、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)

4、金額小于報銷金額的不予報銷。第三條：費用報銷流程1、金額5000以上：經(jīng)辦人填寫報銷單（申請企業(yè)微信）f部門負(fù)責(zé)人審批- 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核-總經(jīng)理審批-出納審核付款-經(jīng)辦人領(lǐng)款。2、金額5000以下：經(jīng)辦人填寫報銷單（申請企業(yè)微信）f部門負(fù)責(zé)人審批- 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核-部門副總經(jīng)理審批-出納審核付款-經(jīng)辦人領(lǐng)款。若未按照流程簽字報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕代簽、審核、報銷。第四條：報銷時間的規(guī)定1 、單筆報銷總額超過3000 元，需要提前一天通知財務(wù)備款。2、原則上在完成審批流程后財務(wù)方予報銷，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下允許電話和其他方式請示報銷后補簽。第五條：出差差旅費報銷詳見公司制度執(zhí)行第六條：

5、辦公管理費用1 、辦公費發(fā)票：包括辦公用品、低值易耗品、印刷費、圖紙（文件）打印、復(fù)印、裝訂等發(fā)票。由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理，做好采購入庫工作。2、各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。3、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。4 、個人領(lǐng)用的辦公用品、 工具要妥善保管， 不得隨意丟棄和外借， 工作變動時，須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。5、公司辦公費用報銷須按公司費用報銷審批程序執(zhí)行。第七條：業(yè)務(wù)招待費用1 、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發(fā)票統(tǒng)一索取普票，發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物”等字樣。2、各部門因公招待

6、須事先申請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。第八條：交通費用1 、交通費發(fā)票：包括出租車、大巴車、火車、輪船。2、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。第九條：車輛使用費用1 、車輛使用費發(fā)票：停車費、過路費、油費、洗車費、車輛維修費。2 、因公外出或者出差時可以使用公司車輛，辦理私事不得使用公司車輛， 特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)后酌情考慮。3、因公自駕車外出辦事，嚴(yán)格遵守交通法規(guī)，交通罰款自行承擔(dān)。車輛使用費的報銷時限不得超過一個月。第十條：培訓(xùn)費1 、費用使用部門應(yīng)按照計劃在申請范圍內(nèi)使用

7、費用。第十一條：福利費1 、詳見公司制度執(zhí)行。2、可用企業(yè)微信申請（經(jīng)辦人（申請企業(yè)微信）f部門負(fù)責(zé)人審批-行政部負(fù)責(zé)人審批-財務(wù)負(fù)責(zé)人審核-部門副總經(jīng)理審批-出納審核付款-經(jīng)辦人領(lǐng)款）。第十二條：水電氣費、物業(yè)管理費、社保等固定費用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。第十三條：單據(jù)類型1 、經(jīng)營費用 、員工借款填寫借支單，無需附件。2、差旅費報銷，填寫差旅費報銷單，后附住宿費、過路費發(fā)票等3 、除上述1 、 2 條外，其他業(yè)務(wù)報銷，均需使用費用報銷單，后附發(fā)票。4、若業(yè)務(wù)發(fā)生后，需用其他票據(jù)代替，填寫費用報銷單，報銷單內(nèi)容與代替發(fā)票內(nèi)容一致，但需用鉛筆標(biāo)注真實業(yè)務(wù)，并且將收據(jù)附在后面。若無

8、發(fā)票，將收據(jù)附在費用報銷單上即可。未涉和的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由經(jīng)辦部門上報副總經(jīng)理酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)和流程第一條：借款標(biāo)準(zhǔn)1 、 員工因公 （因私一律不予借支） 需要借款， 一般不超過其1 個月工資總額。2、試用期員工原則上不允許借款。3 、員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借款未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4 、 員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在當(dāng)月發(fā)放工資時扣回。 員工報賬還當(dāng)月借款時，需收回當(dāng)月借款單并銷毀，還跨月借款時要求財務(wù)出具還款收據(jù)，以免重復(fù)入

9、賬5 、單筆借支或報銷金額超過5000 元的，需提前一天通知財務(wù)備款。第四章費用審批管理1 、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。2、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。3、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。4、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制 度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨 幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付 的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。5、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的， 除退回違規(guī)報銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn) 予報銷的，對審核人和審批人予以追責(zé) 7、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng) 過有效批準(zhǔn)，所附單