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1、表B9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期12345.171現(xiàn)金流入2967010.02532.44467.5146152.1201389.47201389.47201389.47201794.871.1營(yíng)業(yè)收入2880210001418101956001956001956001956001.2補(bǔ)貼收入86394.62532.44467.54342.105789.475789.475789.475789.471.3回收固定資產(chǎn)余值405.4000000405.42現(xiàn)金流出2002041.81118140.9378812.1487438.54122689.3122689.31

2、22689.3122689.32.1建設(shè)投資19680011808078720000002.2流動(dòng)資金2819770015053190661906619066190662.3經(jīng)營(yíng)成本1470082.837.445.4700001000001000001000001000002.4營(yíng)業(yè)稅金及附加51538.6123.5346.742275.983513.743513.743513.743513.742.5維持運(yùn)營(yíng)投資1643.400109.56109.56109.56109.56109.563所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）964698.21-117608.49-78344.6458713.5678

3、700.1778700.1778700.1779105.574累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量964698.21-117608.49-195953.13-137239.57-58539.420160.77.964698.215調(diào)整所得稅116092.134005871.3567870.0177870.0177870.0177910.5576所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）848606.076-117608.49-78344.6452842.20470830.15370830.15370830.15371195.0137累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量848606.076-117608.49-195953.13-143

4、110.926-72280.773-1450.6269379.533848606.076計(jì)算指標(biāo)：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅前）=38%項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅后）=36%項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（i=12%）=394308.6369項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（i=12%）=336122.3148項(xiàng)目投資回收期（年）（所得稅前）=4.74項(xiàng)目投資回收期（年）（所得稅后）=5.02說明本表中的數(shù)據(jù)來源于建設(shè)期估算表、營(yíng)業(yè)收入表、成本費(fèi)用估算表、營(yíng)業(yè)稅金及附加等表格。固定資產(chǎn)余值=固定資產(chǎn)原始價(jià)值固定資產(chǎn)凈殘值率根據(jù)總成本費(fèi)用表得到固定資產(chǎn)原始價(jià)值為16219萬元，

5、根據(jù)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表得到凈殘值率為2.5%，所以固定資產(chǎn)余值計(jì)算得到405.4萬元。1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅前）=PVIFA（r,17）=年初始投資額/年現(xiàn)金凈流量=196800/78700.17=2.5006查表得38%2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅后）=PVIFA（r,17）=年初始投資額/年現(xiàn)金凈流量=196800/70830.153=2.7785查表的36%3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（i=12%）=-117608.49-78344.64 PVIF（12%，1）+58713.56 PVIF（12%，2）+78700.17 PVIFA（12%，14）+

6、79105.57 PVIF（12%，17）=-117608.49-78344.64 0.8928+58713.56 0.7972+78700.17 6.6282+79105.570.1696=394308.63694、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（i=12%）=-117608.49-78344.64 PVIF（12%，1）+52842.204 PVIF（12%，2）+70830.153 PVIFA（12%，14）+71195.013 PVIF（12%，17）=-117608.49-78344.64 0.8928+ 52842.2040.7972+ 70830.153 6.6282+71195.013 0.1696=336122.3148項(xiàng)目投資回收期P t =累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份的

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