企業(yè)財(cái)務(wù)制度

1、企業(yè)財(cái)務(wù)制度企業(yè)財(cái)務(wù)制度（一）第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、 稅務(wù)、銀行部門了解， 檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、 會(huì)計(jì)

2、、出納和審計(jì)工作人員組成在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。企業(yè)財(cái)務(wù)制度（二）第一章資金審批制度1、總則（!所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；（1 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由 辦公室主任負(fù)責(zé)保管， 財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。 辦公室主 任或出納不在單位期間， 印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。 印章 代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；1財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)

3、專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；1開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與 收款相符。 如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必 須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；1往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)） ，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；1非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；1用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為 原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下 “施工工程用款支付審批工作流程 ”執(zhí)行。施工工 程用款支付批工

4、作流程 3、行政費(fèi)用支出管理制度(!公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可 報(bào)支；(盼及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3、公司差旅費(fèi)開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；0公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；0公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/ 日; b、一般職員， 房租標(biāo)準(zhǔn)為 100 元/日。 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每 人 20 元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人 6 元/日。0、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng) 理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后

5、支付。4、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度(1公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi) 用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需 用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5、辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度0公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理；0辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況；辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；0辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期 通報(bào)；0公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議， 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由

6、辦公室統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6、行政費(fèi)用報(bào)銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為： 向職工支付工資、 獎(jiǎng)金、津貼、 差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100 元的零星開支；(!公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核， 并按 本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；(1 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可 實(shí)施；1凡未具備報(bào)銷條件 (如沒有對(duì)方單位的收款憑證) ，需領(lǐng)用支票 或現(xiàn)金者必須填寫借款單。 借款單留財(cái)務(wù)存底， 待

7、借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開 沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；1支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；(1銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；1其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、 保證、 承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文 件的編制、工程決算的審定。3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的 談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)

8、，確保設(shè)備材料及 時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材 料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作(!參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng) 工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算 的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月 25 日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核， 工程部結(jié)合工程施工圖紙、 施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核 意見，并在 5 日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；(1 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以 及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況， 并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款

9、意 見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6、工程決算程序。1施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié) 算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；1財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)， 提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、 設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組， 按照上述本 制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算；(1 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷 售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)， 財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工 房成本結(jié)算。第三章

10、財(cái)產(chǎn)管理制度1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍1公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；1凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀 器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 2000 元以上和 耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；1凡單項(xiàng)價(jià)值在 2000元以下或價(jià)值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公 室歸口管理；(!公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算， ()應(yīng)設(shè)立 臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存

11、情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的 保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工 作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；(1 財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。 財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(1固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由 領(lǐng)用部門存查， 一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)， 一聯(lián)由 財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

12、1財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)1公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；1各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；1財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告 表，書面說明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究 主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；（1 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同 財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定 處理意見；凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使 用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬

13、個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員 負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的， 應(yīng)上報(bào) 總經(jīng)理，決定處理意見。企業(yè)財(cái)務(wù)制度（三）總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高 經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng) 經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了

14、解，檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納等工作人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第五條會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 分析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字 準(zhǔn)確，帳

15、目清楚，按期報(bào)帳。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利 潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng) 理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是:認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（六）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)

16、處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財(cái)務(wù)工作管理第八條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三一日止。第九條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、 準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定第十條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記 帳憑證上簽字。第十一條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái) 務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng) 理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào) 表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十三條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)

17、監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì) 不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原 始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十四條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及 時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十五條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度， 并做好內(nèi)部審計(jì)。出 納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作第十六條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職， 必須與接管人員辦清 交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng) 理監(jiān)交。支票管理第十七條支票必須符合以下要求方能收?。ㄒ唬┎荒芩?/p>

18、毀，破損或涂改。（二）簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完 整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。（三）支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫 金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。第十八條使用支票需由經(jīng)手人填寫 支票領(lǐng)用單”，經(jīng)部門經(jīng)理、 總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票現(xiàn)金管理第十九條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。第二十條日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 2000 元。超額部分 應(yīng)存入銀行。第二十一條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金， 可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付 或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支） 。因特 殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十二條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單 ， 經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款，在當(dāng)月工資中扣還。第二十三條符合本規(guī)定第十九條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單 及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理 批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第二十四條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)