深交所《資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》

1、深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引深證會(huì)201338號(hào)2013年4月22日第一章總則第一條為規(guī)范資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，維護(hù)正常市場(chǎng)秩序和投資者的合法權(quán)益，根據(jù)證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定（證監(jiān)會(huì)公告201316號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“管理規(guī)定”）等有關(guān)規(guī)定以及深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指引。第二條證券公司設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃”）擔(dān)任管理人，申請(qǐng)資產(chǎn)支持證券在本所掛牌，適用本指引。管理規(guī)定第四十五條所列金融機(jī)構(gòu)發(fā)行資產(chǎn)支持證券在本所掛牌的，參照適用本指引，本所另有規(guī)定的除外。第三條資產(chǎn)支持證券在本所掛牌，不表明本所對(duì)資產(chǎn)支持證券的投資風(fēng)險(xiǎn)或者收益等作出判斷或者保證

2、。資產(chǎn)支持證券的投資風(fēng)險(xiǎn)由投資者自行判斷和承擔(dān)。第四條管理人應(yīng)當(dāng)向具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力的合格投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。每期資產(chǎn)支持證券的投資者合計(jì)不得超過(guò)二百人。第五條本所為資產(chǎn)支持證券的信息披露和轉(zhuǎn)讓提供服務(wù)，并實(shí)施自律管理。第六條資產(chǎn)支持證券的登記和結(jié)算，由中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司按照其業(yè)務(wù)規(guī)則辦理。第二章掛牌、終止掛牌第七條管理人申請(qǐng)資產(chǎn)支持證券在本所掛牌，應(yīng)當(dāng)經(jīng)本所同意，與本所簽訂掛牌轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議，并提交下列文件：（一）掛牌申請(qǐng)書(shū)；（二）對(duì)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)提交核準(zhǔn)文件，對(duì)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以備案的，應(yīng)當(dāng)提交已完成備案的相關(guān)證明文件及本所出具的無(wú)異議論證意見(jiàn)；（三）計(jì)劃說(shuō)明書(shū)

3、、交易合同文本以及法律意見(jiàn)書(shū)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)或者報(bào)告；（四）募集完成后經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；（五）本所指定登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的登記托管證明文件；（六）本所要求的其他文件。第八條本所在收到全套掛牌申請(qǐng)文件后十個(gè)交易日內(nèi)，作出是否同意掛牌的決定。第九條管理人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員為資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)制作計(jì)劃說(shuō)明書(shū)及交易合同文本、出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或者報(bào)告，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所制作、出具的文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第十條資產(chǎn)支持證券出現(xiàn)下列情況之一的，本所終止其掛牌：（一）資產(chǎn)支持證

4、券到期的；（二）資產(chǎn)支持證券未到期，但專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃根據(jù)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定終止的；（三）發(fā)生對(duì)投資者利益重大不利影響的情形，需要終止掛牌的。第三章轉(zhuǎn)讓服務(wù)第十一條證券公司應(yīng)當(dāng)建立投資者適當(dāng)性管理制度，確認(rèn)參與資產(chǎn)支持證券認(rèn)購(gòu)、轉(zhuǎn)讓的投資者是符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定要求的合格投資者。第十二條資產(chǎn)支持證券每份面額為100元人民幣，計(jì)價(jià)單位為每百元面值的價(jià)格，單筆成交申報(bào)數(shù)量不低于500份，且轉(zhuǎn)讓數(shù)量必須為10份的整倍數(shù)，成交申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.01元人民幣。第十三條資產(chǎn)支持證券在本所掛牌轉(zhuǎn)讓的，本所按照轉(zhuǎn)讓申報(bào)時(shí)間先后順序?qū)Y產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓進(jìn)行確認(rèn)。轉(zhuǎn)讓后每期資產(chǎn)支持證券的投資者合計(jì)不得超過(guò)二百人。第十四條

5、本所通過(guò)綜合協(xié)議交易平臺(tái)為資產(chǎn)支持證券提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)。資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓相關(guān)事項(xiàng)，適用本所相關(guān)規(guī)定。第十五條資產(chǎn)支持證券按全價(jià)方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)Y產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓可以當(dāng)日回轉(zhuǎn)。第十六條本所對(duì)資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓收取轉(zhuǎn)讓經(jīng)手費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100萬(wàn)以下（含100萬(wàn)）每筆0.1元，超過(guò)100萬(wàn)的每筆10元。第十七條資產(chǎn)支持證券回購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)則，由本所另行規(guī)定。第四章信息披露第十八條管理人、托管人應(yīng)當(dāng)按照本指引以及計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的規(guī)定和約定，履行定期報(bào)告與臨時(shí)報(bào)告義務(wù)，及時(shí)、公平地披露對(duì)資產(chǎn)支持證券可能產(chǎn)生重大影響的信息，并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)陳述或者重大遺漏。第十九條管理人應(yīng)當(dāng)履行下

6、列定期報(bào)告義務(wù)：（一）在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)披露年度資產(chǎn)管理報(bào)告；（二）每個(gè)收益分配日的五個(gè)交易日前（不含分配日），披露收益分配報(bào)告；（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所規(guī)定和計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的其他定期報(bào)告義務(wù)。第二十條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列定期報(bào)告義務(wù)：（一）在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)披露年度托管報(bào)告；（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所規(guī)定和計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的其他定期報(bào)告義務(wù)。第二十一條專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間發(fā)生管理規(guī)定第三十九條所列情形之一的，或者資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)的，管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。本所可以對(duì)相關(guān)資產(chǎn)支持證券進(jìn)行停牌處理。相關(guān)情形消除后，本所可以視情況復(fù)牌。第二十二條信息披露應(yīng)當(dāng)在

7、本所網(wǎng)站專(zhuān)區(qū)或者以本所認(rèn)可的其他方式向合格投資者披露。第二十三條管理人、托管人應(yīng)當(dāng)不遲于信息披露前一交易日1400將披露文件報(bào)送本所，本所于報(bào)告發(fā)布當(dāng)日通過(guò)本所網(wǎng)站、交易系統(tǒng)和交易信息系統(tǒng)發(fā)布提示性信息。本所對(duì)管理人、托管人披露的信息進(jìn)行形式審核，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。第二十四條管理人應(yīng)當(dāng)至少指定一名信息披露聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)支持證券的信息披露及相關(guān)業(yè)務(wù)。第二十五條信息披露聯(lián)絡(luò)人出現(xiàn)下列情形之一的，管理人應(yīng)當(dāng)立即予以更換：（一）連續(xù)三個(gè)月以上不能履行職責(zé)；（二）在履行職責(zé)時(shí)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤，產(chǎn)生嚴(yán)重后果的；（三）本所認(rèn)為不適宜繼續(xù)擔(dān)任信息披露聯(lián)絡(luò)人的其他情形。第五章自律監(jiān)管和紀(jì)律處分措施第二十六條管理人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員違反本指引規(guī)定，未履行信息披露義務(wù)或者所出具的文件含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏的，本所可以采取約見(jiàn)談話、通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)等措施。第二十七條證券公司未按照投資者適當(dāng)性管理的要求遴選確定具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的合格投資者的，本所可以視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的自律監(jiān)管或者紀(jì)律處分等措施。第二十