工程財(cái)務(wù)報(bào)銷流程55

1、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為了加強(qiáng)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一工程協(xié)調(diào)費(fèi)，材料采購(gòu)，機(jī)械使用，施工隊(duì) 費(fèi)用和其他費(fèi)用支出、結(jié)合項(xiàng)目部及施工的具體情況，特制定本制度。本制度適用公司 工程管理及采購(gòu)人員。1、借款及備用金管理規(guī)定1.1 材料采購(gòu)人員及項(xiàng)目管理人員借用一定數(shù)額的備用金作為應(yīng)急，備用金由經(jīng)理 簽字在財(cái)務(wù)借支。不得將備用金作為它用，本地工程額度不超過(guò) 3000 元，異地工程額 度不超過(guò) 5000 元 ，項(xiàng)目部急需時(shí)，采購(gòu)人員必須交回財(cái)務(wù)，統(tǒng)一調(diào)配。1.2 其他臨時(shí)借款，須填寫借款單 ，借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明詳細(xì)借 款事由、計(jì)劃銷賬日期、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改） 、

2、支票或現(xiàn)金。外 地項(xiàng)目經(jīng)理由于工作需要暫時(shí)不能填寫借款單的情況下，可由財(cái)務(wù)代填借款單，但是月 底報(bào)銷時(shí)根據(jù)匯款憑據(jù)在借款單上補(bǔ)簽字。1.3 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。1.4 借款銷賬規(guī)定：1.4.1 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；1.4.2 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。1.4.3 原則上借支之日起本地 2 天內(nèi)必須銷賬。1.4.4 異地在 7 天內(nèi)（每周六前） 傳真或電子郵件傳遞回公司流水明細(xì)報(bào)表至財(cái)務(wù)部。 每月 25日 28日所有票據(jù)必須核銷。違反規(guī)定不得再次借

3、支。1.4.5 財(cái)務(wù)部接到報(bào)表后每周一必須以書面形式報(bào)總經(jīng)理審核簽字后保存以便核對(duì)。1.5 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。1.6 關(guān)于借款原則上每月清一次。2、借款流程2.1 借款人按規(guī)定填寫借款申請(qǐng)單 ，注明借款事由（包括工地） 、借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改） 、支票或現(xiàn)金。2.2 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。2.3 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。2.4借款要求：當(dāng)?shù)夭少?gòu)支付金額在 1000 以下，可以使用現(xiàn)金；對(duì)于支付金額超過(guò) 1000 元者，原則上必須使用支票。同樣道理異地采購(gòu)超過(guò) 100

4、0 元的，使用信匯或者電 匯支付。這是現(xiàn)金管理辦法里規(guī)定的。3、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定采購(gòu)所有的材料與設(shè)備必須辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，工地監(jiān)理根據(jù)預(yù)算要求以 及材料合格證明負(fù)責(zé)質(zhì)量驗(yàn)收在入庫(kù)單上簽認(rèn)，工地管庫(kù)員負(fù)責(zé)貨物數(shù)量的驗(yàn)收，并在 相應(yīng)的入庫(kù)單簽字，在人員配備不齊的情況下，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)相關(guān)人員的簽字，采購(gòu)員 根據(jù)驗(yàn)收入庫(kù)的入庫(kù)單以及相應(yīng)的發(fā)票才能辦理賒銷掛賬或者借款銷賬程序。3.1 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票或收據(jù)背面要蓋有新設(shè)計(jì)的五聯(lián)章，需 要由各個(gè)有關(guān)人員簽名（相關(guān)人員一定要盡職盡責(zé)） ，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3.2 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目

5、認(rèn)真寫， 注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改） ；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3.3 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。3.4 報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。3.5 對(duì)于工地零星的搬運(yùn)費(fèi)、保潔費(fèi)等支出都要填寫人工費(fèi)支付明細(xì)表，既要有工 地名稱、工作時(shí)間、工作量，還要有完工時(shí)間、完成狀況，有收到勞務(wù)費(fèi)的工人的簽字 以及工地代表的簽字。如果工程量超過(guò)預(yù)算以外的還要有甲方的認(rèn)可簽字。3.6 關(guān)于協(xié)調(diào)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)理宴請(qǐng)甲方、送禮等招待費(fèi)的支出，須填寫事由、相關(guān)人 數(shù)并且按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；做好事前項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和經(jīng)理通氣和評(píng)估得到允許后， 方可按照部門經(jīng)理確定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，一周內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和

6、經(jīng)理共同簽字才能報(bào)銷。3.7 對(duì)于工地零星采購(gòu)的材料，也要比照上述辦理出入庫(kù)手續(xù)，要有相關(guān)的人員簽 字。3.8 市內(nèi)采購(gòu)以及工地緊急采購(gòu)需要打車的，均要在報(bào)銷時(shí)注明時(shí)間、事由以及車 程等項(xiàng)目。3.9 關(guān)于外出通訊費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：長(zhǎng)期在外地工地工作的可以以公司的名義辦理電 話卡（只允許打與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的電話） ，公司實(shí)報(bào)實(shí)銷。對(duì)于臨時(shí)外出有需要跟公司 密切聯(lián)系的人員，憑電話清單據(jù)實(shí)報(bào)銷（與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的） 。3.10 在異地工作的人員生活費(fèi)補(bǔ)貼根據(jù)不同的地區(qū)，以及公司的規(guī)定執(zhí)行相關(guān)的 標(biāo)準(zhǔn)4、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程4.1 本地工程將報(bào)銷發(fā)票和辦理好工地驗(yàn)收的入庫(kù)單粘貼在報(bào)銷單后蓋五聯(lián)章，交 驗(yàn)收人簽字

7、交統(tǒng)計(jì)員登記并簽字交財(cái)務(wù)部出納或會(huì)計(jì)審核并簽字部門經(jīng)理審核 簽字總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷，補(bǔ)充采購(gòu)備用金。4.2異地工程如委托貨運(yùn)部發(fā)貨， 附發(fā)貨單， 雇傭車輛發(fā)貨的應(yīng)填寫 2 份入庫(kù)單（發(fā) 貨單），采購(gòu)員留存 1份（做報(bào)銷依據(jù)） ，另 1 份隨貨到達(dá)工地后由接收人在隨貨入庫(kù)單 上簽收，同時(shí)登記庫(kù)存臺(tái)帳。如發(fā)貨單不能及時(shí)由送貨司機(jī)帶走，采購(gòu)員須在貨物到達(dá) 工地前把發(fā)貨單以電子文檔的形式發(fā)給工地項(xiàng)目經(jīng)理作為驗(yàn)收所收材料的依據(jù)。異地發(fā) 貨報(bào)銷需報(bào)銷發(fā)票、工地入庫(kù)單、運(yùn)費(fèi)發(fā)票，粘貼到報(bào)銷單后蓋五聯(lián)章交統(tǒng)計(jì)員登記 并簽字報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部出納或會(huì)計(jì)審核并簽 字 須辦理申請(qǐng)或出

8、入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門經(jīng)理審核簽字 總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷，補(bǔ)充采購(gòu)備用金。4.3 對(duì)先貨后款的方式采購(gòu)時(shí)，采購(gòu)員必須提供采購(gòu)發(fā)票、供貨單位的名稱、開戶 行、銀行賬號(hào)以及采購(gòu)材料的名稱、數(shù)量；單價(jià)，貨物運(yùn)輸發(fā)票、工地管庫(kù)員簽收的材 料入庫(kù)單，根據(jù)以上資料在報(bào)銷單上蓋五聯(lián)章審批后掛賬報(bào)銷，然后公司財(cái)務(wù)部根據(jù)資 金收付計(jì)劃支付所欠供貨商款項(xiàng)。4.4 對(duì)支付預(yù)付款及材料訂貨定金的應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明總款項(xiàng)金額及取貨時(shí)間， 填寫加工訂貨預(yù)付款報(bào)銷單 ，如簽訂合同的，應(yīng)附合同原件交統(tǒng)計(jì)員登記并簽字 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部出納或會(huì)計(jì)審核并簽字部 門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)

9、理審批到出納處報(bào)銷（財(cái)務(wù)部設(shè)立訂貨預(yù)付款專用帳，將此類 費(fèi)用作為臨時(shí)性記賬，待提貨后開具正式票據(jù)后按程序報(bào)銷并將臨時(shí)性記賬作銷賬處 理）。財(cái)務(wù)嚴(yán)格按此程序執(zhí)行，對(duì)不符合程序的有權(quán)不支付款項(xiàng)。5、施工隊(duì)結(jié)算的一般流程 :；5.1 施工隊(duì)預(yù)付及結(jié)算人工費(fèi)必須有經(jīng)審核批準(zhǔn)的工程施工預(yù)算、工程施工決算的 前提下根據(jù)工程進(jìn)度由施工管理人員和施工工長(zhǎng)簽字確認(rèn)、造價(jià)人員計(jì)量及計(jì)價(jià)，項(xiàng)目 經(jīng)理審核，上報(bào)經(jīng)理審批，項(xiàng)目經(jīng)理填寫支付單據(jù)交工程部經(jīng)理審核簽字交統(tǒng)計(jì)員登 記并簽字交財(cái)務(wù)部出納或會(huì)計(jì)審核并簽字總經(jīng)理審批到出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)按程序 記賬并支付資金；零時(shí)用工，施工員做好記錄，填寫人工費(fèi)支付明細(xì)表，施工工長(zhǎng)核對(duì)， 項(xiàng)目經(jīng)理審核，上報(bào)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)依據(jù)經(jīng)理批示。按程序支付資金。.經(jīng)理進(jìn)6、財(cái)務(wù)及統(tǒng)計(jì)每周必須匯總工程發(fā)生費(fèi)情況，作出情況報(bào)表，向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和 行財(cái)務(wù)情況書面報(bào)告，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。7、獎(jiǎng)懲考核7.1 嚴(yán)格