膠原三肽項(xiàng)目分析說(shuō)明（模板參考）

1、泓域咨詢 /膠原三肽項(xiàng)目分析說(shuō)明膠原三肽項(xiàng)目分析說(shuō)明xxx有限公司報(bào)告說(shuō)明膠原三肽（CTP）即膠原蛋白三肽，是利用先進(jìn)的生物酶解技術(shù)從新鮮豬皮、魚皮為原料制備的膠原蛋白的最小結(jié)構(gòu)單位，是由甘氨酸、脯氨酸（或羥脯氨酸）以及其他種類的氨基酸組成的三肽。膠原蛋白內(nèi)是甘氨酸-脯氨酸-羥脯氨酸（即GPH）發(fā)揮主要作用，膠原三肽內(nèi)含有大量促進(jìn)膠原蛋白合成的GPH成分，可在皮膚中直接吸收靶向性沉積，具有防皺、保濕、亮膚、滋養(yǎng)皮膚等功效。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資23310.92萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資18352.60萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的78.73%；建設(shè)期利息440.79萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.89%；流動(dòng)資

2、金4517.53萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的19.38%。項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)每年?duì)I業(yè)收入50600.00萬(wàn)元，綜合總成本費(fèi)用40703.80萬(wàn)元，凈利潤(rùn)7236.94萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.75%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值10378.92萬(wàn)元，全部投資回收期5.80年。本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具有前瞻性；項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)及工藝成熟，達(dá)到大批量生產(chǎn)的條件，且項(xiàng)目產(chǎn)品性能優(yōu)越，是推廣型產(chǎn)品；項(xiàng)目產(chǎn)品采用了目前國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的工藝技術(shù)方案；項(xiàng)目設(shè)施對(duì)環(huán)境的影響經(jīng)評(píng)價(jià)分析是可行的；根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，經(jīng)濟(jì)效益好，在財(cái)務(wù)方面是充分可行的。目錄一、 項(xiàng)目背景分析5二、

3、市場(chǎng)分析5三、 項(xiàng)目名稱及建設(shè)性質(zhì)7四、 項(xiàng)目承辦單位7五、 項(xiàng)目定位及建設(shè)理由7主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表8六、 項(xiàng)目選址原則9七、 建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容9八、 優(yōu)勢(shì)分析（S）10九、 監(jiān)事12十、 質(zhì)量管理13十一、 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期原輔材料供應(yīng)及質(zhì)量管理14主要原輔材料一覽表15十二、 項(xiàng)目總投資15總投資及構(gòu)成一覽表15十三、 資金籌措與投資計(jì)劃16項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表16十四、 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算17十五、 項(xiàng)目盈利能力分析19十六、 償債能力分析20十七、 招標(biāo)組織方式21十八、 項(xiàng)目總結(jié)25十九、 附表25主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表25建設(shè)投資估算表27建設(shè)期利息估算表27固定資產(chǎn)投資估算表2

4、8流動(dòng)資金估算表29總投資及構(gòu)成一覽表30項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表31營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表32綜合總成本費(fèi)用估算表32利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表33項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表34借款還本付息計(jì)劃表36一、 項(xiàng)目背景分析膠原三肽（CTP）即膠原蛋白三肽，是利用先進(jìn)的生物酶解技術(shù)從新鮮豬皮、魚皮為原料制備的膠原蛋白的最小結(jié)構(gòu)單位，是由甘氨酸、脯氨酸（或羥脯氨酸）以及其他種類的氨基酸組成的三肽。膠原蛋白內(nèi)是甘氨酸-脯氨酸-羥脯氨酸（即GPH）發(fā)揮主要作用，膠原三肽內(nèi)含有大量促進(jìn)膠原蛋白合成的GPH成分，可在皮膚中直接吸收靶向性沉積，具有防皺、保濕、亮膚、滋養(yǎng)皮膚等功效。二、 市場(chǎng)分析膠原三肽（CTP

5、）即膠原蛋白三肽，是利用先進(jìn)的生物酶解技術(shù)從新鮮豬皮、魚皮為原料制備的膠原蛋白的最小結(jié)構(gòu)單位，是由甘氨酸、脯氨酸（或羥脯氨酸）以及其他種類的氨基酸組成的三肽。膠原蛋白內(nèi)是甘氨酸-脯氨酸-羥脯氨酸（即GPH）發(fā)揮主要作用，膠原三肽內(nèi)含有大量促進(jìn)膠原蛋白合成的GPH成分，可在皮膚中直接吸收靶向性沉積，具有防皺、保濕、亮膚、滋養(yǎng)皮膚等功效。膠原三肽分子量很小，低于1000道爾頓，因此很容易被人體充分吸收，相比于膠原蛋白及大分子膠原蛋白肽，膠原三肽具有更優(yōu)異的吸收性能、皮膚滲透性、穩(wěn)定性以及透水性等。近年來(lái)，隨著顏值經(jīng)濟(jì)崛起，口服美容市場(chǎng)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張，2020年，全球口服美容市場(chǎng)規(guī)模已超過(guò)518億美元

6、，其中膠原蛋白及膠原蛋白肽為主要成分的口服美容市場(chǎng)占比較高。現(xiàn)階段，口服美容已成為全球消費(fèi)大趨勢(shì)，在此背景下，膠原三肽市場(chǎng)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大。目前由豬皮提取的膠原三肽仍占據(jù)全球膠原三肽市場(chǎng)主要份額，但由魚皮提取的膠原三肽安全性、吸收性更好，伴隨消費(fèi)升級(jí)以及相關(guān)提取技術(shù)逐漸成熟，未來(lái)魚皮膠原三肽市場(chǎng)占比將有所提升。全球范圍內(nèi)，膠原三肽市場(chǎng)參與者包括美國(guó)DarlingIngredients、比利時(shí)TessenderloGroup、美國(guó)Cargill以及韓國(guó)艾美科等。膠原三肽在化妝品、食品及食品添加劑、保健品、醫(yī)藥、運(yùn)動(dòng)營(yíng)養(yǎng)品等領(lǐng)域的應(yīng)用前景可期，目前膠原三肽主要應(yīng)用在化妝品領(lǐng)域，應(yīng)用實(shí)例有麗得姿的保

7、濕補(bǔ)水修復(fù)面膜、彼得羅夫的精華液、喜萊博的膠原凝露等；在食品及食品添加劑領(lǐng)域，市場(chǎng)上已經(jīng)出現(xiàn)含有膠原三肽的產(chǎn)品有膠原三肽透明質(zhì)酸果飲、膠原三肽粉、膠原三肽固體飲料等。伴隨口服美容市場(chǎng)不斷發(fā)展，以及市場(chǎng)需求多元化發(fā)展，膠原三肽產(chǎn)品種類將愈發(fā)豐富，在顏值經(jīng)濟(jì)大趨勢(shì)下，未來(lái)膠原三肽市場(chǎng)發(fā)展前景可期。膠原三肽是膠原蛋白的最小結(jié)構(gòu)單位，由于分子量小，膠原三肽更易被人體吸收，其在化妝品、食品及食品添加劑、保健品等領(lǐng)域廣泛應(yīng)用。近年來(lái)，伴隨顏值經(jīng)濟(jì)的崛起，口服美容市場(chǎng)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，這為膠原三肽市場(chǎng)發(fā)展提供了廣闊的空間，伴隨市場(chǎng)需求多元化發(fā)展，膠原三肽應(yīng)用范圍將進(jìn)一步擴(kuò)展，產(chǎn)品種類也將愈發(fā)豐富。三、 項(xiàng)目名稱

8、及建設(shè)性質(zhì)（一）項(xiàng)目名稱膠原三肽項(xiàng)目（二）項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)本項(xiàng)目屬于技術(shù)改造項(xiàng)目四、 項(xiàng)目承辦單位（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xxx有限公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人石xx五、 項(xiàng)目定位及建設(shè)理由綜合判斷，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，我區(qū)發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，機(jī)遇大于挑戰(zhàn)，發(fā)展形勢(shì)總體向好有利，將通過(guò)全面的調(diào)整、轉(zhuǎn)型、升級(jí)，步入發(fā)展的新階段。知識(shí)經(jīng)濟(jì)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)、消費(fèi)經(jīng)濟(jì)將成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要特征，中心城區(qū)的集聚、輻射和創(chuàng)新功能不斷強(qiáng)化，產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)入新階段。主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積40667.00約61.00畝1.1總建筑面積74608.121.2基底面積26026.881.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝292.8

9、42總投資萬(wàn)元23310.922.1建設(shè)投資萬(wàn)元18352.602.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元15939.572.1.2其他費(fèi)用萬(wàn)元1944.952.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元468.082.2建設(shè)期利息萬(wàn)元440.792.3流動(dòng)資金萬(wàn)元4517.533資金籌措萬(wàn)元23310.923.1自籌資金萬(wàn)元14315.393.2銀行貸款萬(wàn)元8995.534營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元50600.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元40703.80""6利潤(rùn)總額萬(wàn)元9649.26""7凈利潤(rùn)萬(wàn)元7236.94""8所得稅萬(wàn)元2412.32""9增值稅萬(wàn)元2057

10、.81""10稅金及附加萬(wàn)元246.94""11納稅總額萬(wàn)元4717.07""12工業(yè)增加值萬(wàn)元15621.29""13盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元20403.50產(chǎn)值14回收期年5.8015內(nèi)部收益率22.75%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元10378.92所得稅后六、 項(xiàng)目選址原則項(xiàng)目選址應(yīng)符合城市發(fā)展總體規(guī)劃和對(duì)市政公共服務(wù)設(shè)施的布局要求；依托選址的地理?xiàng)l件，交通狀況，進(jìn)行建址分析；避免不良地質(zhì)地段(如溶洞、斷層、軟土、濕陷土等)；公用工程如城市電力、供排水管網(wǎng)等市政設(shè)施配套完善；場(chǎng)址要求交通方便，環(huán)境安靜，地形比較平整，能夠

11、充分利.用城市基礎(chǔ)設(shè)施，遠(yuǎn)離污染源和易燃易爆的生產(chǎn)、儲(chǔ)存場(chǎng)所，便于生活和服務(wù)設(shè)施合理布局；場(chǎng)址上空無(wú)高壓輸電線路等障礙物通過(guò)，與其他公共建筑不造成相互干擾。七、 建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容（一）項(xiàng)目場(chǎng)地規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積40667.00（折合約61.00畝），預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī)劃總建筑面積74608.12。（二）產(chǎn)能規(guī)模根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求和xxx有限公司建設(shè)能力分析，建設(shè)規(guī)模確定達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)xxx膠原三肽，預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)收入50600.00萬(wàn)元。八、 優(yōu)勢(shì)分析（S）（一）工藝技術(shù)優(yōu)勢(shì)公司一直注重技術(shù)進(jìn)步和工藝創(chuàng)新，通過(guò)引入國(guó)際先進(jìn)的設(shè)備，不斷加大自主技術(shù)研發(fā)和工藝改進(jìn)力度，形成較強(qiáng)的工藝技術(shù)優(yōu)勢(shì)。公司根據(jù)客戶受

12、托產(chǎn)品的品種和特點(diǎn)，制定相應(yīng)的工藝技術(shù)參數(shù)，以滿足客戶需求，已經(jīng)積累了豐富的工藝技術(shù)。經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務(wù)。（二）節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念，依托科技創(chuàng)新，注重從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝技術(shù)的優(yōu)化來(lái)減少三廢排放，實(shí)現(xiàn)污染的源頭和過(guò)程控制，通過(guò)引進(jìn)智能化設(shè)備和采用自動(dòng)化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn)，提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績(jī)效。經(jīng)過(guò)持續(xù)加大環(huán)保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。（三）智能生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)近年來(lái)，公司著重打造 “智慧工

13、廠”，通過(guò)建立生產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)和自動(dòng)輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設(shè)備運(yùn)作層進(jìn)行有機(jī)整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺(tái)，智能系統(tǒng)的建設(shè)有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時(shí)縮短了產(chǎn)品交付期，提高了公司的競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)了對(duì)客戶的服務(wù)能力。（四）區(qū)位優(yōu)勢(shì)公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，能源配套優(yōu)勢(shì)明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)和配套資源優(yōu)勢(shì)使公司在市場(chǎng)拓展、技術(shù)創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。（五）經(jīng)營(yíng)管理優(yōu)勢(shì)公司擁有一支敬業(yè)務(wù)實(shí)的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)，主要高級(jí)管理人員長(zhǎng)期專注于印染行業(yè)，對(duì)行業(yè)具有深刻的洞察和

14、理解，對(duì)行業(yè)的發(fā)展動(dòng)態(tài)有著較為準(zhǔn)確的把握，對(duì)產(chǎn)品趨勢(shì)具有良好的市場(chǎng)前瞻能力。公司通過(guò)自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì)，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)公司的品牌建設(shè)、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時(shí)根據(jù)客戶需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。九、 監(jiān)事1、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形、同時(shí)適用于監(jiān)事。董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。2、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。3、監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任

15、期屆滿，連選可以連任。4、監(jiān)事任期屆滿未及時(shí)改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和本章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務(wù)。5、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)保證公司披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。6、監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。7、監(jiān)事不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益，若給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。8、監(jiān)事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。十、 質(zhì)量管理（一）質(zhì)量控制體系與標(biāo)準(zhǔn)公司設(shè)立了質(zhì)量管理部，全面負(fù)責(zé)公司質(zhì)量管理體系和質(zhì)量管理規(guī)程的建立、維護(hù)、審核和完善工作

16、，并按照質(zhì)量管理體系的要求，制定了完善的質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則，明確了各部門、各生產(chǎn)環(huán)節(jié)質(zhì)量管理的職責(zé)，保證公司質(zhì)量控制體系的正常運(yùn)行。（二）質(zhì)量控制措施為保證公司質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高產(chǎn)品質(zhì)量水平，公司采取了一系列質(zhì)量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善質(zhì)量管理組織體系，設(shè)立了質(zhì)量管理部，各生產(chǎn)車間建立了質(zhì)量小組，配備了專職的質(zhì)量管理員，保證質(zhì)量管理工作的正常進(jìn)行； 2、按照質(zhì)量管理體系的要求，制定了嚴(yán)格的質(zhì)量控制制度，建立了完善的各項(xiàng)質(zhì)量控制細(xì)則，規(guī)范了公司的質(zhì)量管理行為； 3、加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，保持公司產(chǎn)品質(zhì)量在行業(yè)中的優(yōu)勢(shì)地位； 4、完善產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)手段，

17、建立了原材料和產(chǎn)品檢測(cè)中心，配備了先進(jìn)的檢測(cè)設(shè)備、儀器，為保證產(chǎn)品的質(zhì)量提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。十一、 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期原輔材料供應(yīng)及質(zhì)量管理（一）主要原材料供應(yīng)本期工程項(xiàng)目原材料及輔助材料均在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)采購(gòu)，xxx有限公司擁有穩(wěn)定的供應(yīng)渠道并且和這些供應(yīng)商建立了比較密切的上下游客戶關(guān)系。（二）主要原材料及輔助材料管理1、本期工程項(xiàng)目原料采購(gòu)后應(yīng)按質(zhì)量（等級(jí)）要求貯存在原料倉(cāng)庫(kù)內(nèi)，同時(shí)，對(duì)輔助材料購(gòu)置的要求均為事先檢驗(yàn)以保證輔助材料的質(zhì)量和生產(chǎn)需要，不合格原材料不得進(jìn)入公司倉(cāng)庫(kù)，應(yīng)嚴(yán)把原材料質(zhì)量關(guān)，確保產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量。2、按目前市場(chǎng)的需求情況，原料存儲(chǔ)時(shí)間約為20天至30天，存放在原料倉(cāng)庫(kù)內(nèi)；本期工程項(xiàng)目將建

18、設(shè)原料倉(cāng)庫(kù)和輔助材料倉(cāng)庫(kù)，以滿足本期工程項(xiàng)目生產(chǎn)的需要。3、原材料倉(cāng)庫(kù)按品種分類存儲(chǔ)；庫(kù)內(nèi)原輔材料的保管應(yīng)按批號(hào)分存，建立嚴(yán)格的入庫(kù)、分發(fā)制度，堅(jiān)決杜絕分發(fā)差錯(cuò)，堅(jiān)決杜絕因混批錯(cuò)號(hào)、混用原材料而造成的質(zhì)量事故。主要原輔材料一覽表序號(hào)主要原輔材料單位年消耗量備注1.2.3.4.5.6.7.8.合計(jì).十二、 項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資23310.92萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資18352.60萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的78.73%；建設(shè)期利息440.79萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.89%；流動(dòng)資金4517.53萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的19.38%?？偼顿Y及構(gòu)

19、成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資23310.92100.00%1.1建設(shè)投資18352.6078.73%1.1.1工程費(fèi)用15939.5768.38%1.1.1.1建筑工程費(fèi)9355.8140.13%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6193.5726.57%1.1.1.3安裝工程費(fèi)390.191.67%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1944.958.34%1.1.2.1土地出讓金929.943.99%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1015.014.35%1.2.3預(yù)備費(fèi)468.082.01%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)297.071.27%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)171.010.73%1.2建設(shè)

20、期利息440.791.89%1.3流動(dòng)資金4517.5319.38%十三、 資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資23310.92萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款8995.53萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資23310.92100.00%1.1建設(shè)投資18352.6078.73%1.2建設(shè)期利息440.791.89%1.3流動(dòng)資金4517.5319.38%2資金籌措23310.92100.00%2.1項(xiàng)目資本金14315.3961.41%2.1.1用于建設(shè)投資9357.0740.14%2.1.2用于建設(shè)期利息440.791.89%2.1.

21、3用于流動(dòng)資金4517.5319.38%2.2債務(wù)資金8995.5338.59%2.2.1用于建設(shè)投資8995.5338.59%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金十四、 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算（一）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入50600.00萬(wàn)元。根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2057.81萬(wàn)元。（二）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)

22、用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用40703.80萬(wàn)元，其中：可變成本34017.03萬(wàn)元，固定成本6686.77萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本39291.66萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。（三）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加246.94萬(wàn)元。（四）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有

23、關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=9649.26（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=9649.26×25.00%=2412.32（萬(wàn)元）。（五）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額9649.26萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅2412.32萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=9649.26-2412.32=7236.94（萬(wàn)元）。十五、 項(xiàng)目盈利能力分析（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

24、（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=22.75%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.75%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率（采用基準(zhǔn)收益率ic=12.00%），計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=10378.92（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值10378.92萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明本期項(xiàng)目

25、具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.80年。本期項(xiàng)目全部投資回收期5.80年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。十六、 償債能力分析（一）債務(wù)資金償還計(jì)劃本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為

26、10年。借款償還資金來(lái)源主要是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期稅后利潤(rùn)。（二）利息備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映出項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)利息的保障程度，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利息備付率（ICR）為28.36。本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說(shuō)明本期項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它

27、表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份償債備付率（DSCR）為25.10。根據(jù)約定的還款方式對(duì)本期項(xiàng)目的計(jì)算表明，在項(xiàng)目實(shí)施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說(shuō)明項(xiàng)目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。十七、 招標(biāo)組織方式（一）項(xiàng)目招標(biāo)方式1、本期工程項(xiàng)目投資數(shù)額較大，為了在較大范圍內(nèi)選擇設(shè)備和材料供應(yīng)商節(jié)約投資成本，采用公開招標(biāo)方式；項(xiàng)目建設(shè)單位將通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可申請(qǐng)投標(biāo)。2、項(xiàng)目建設(shè)單位為了在較大范圍內(nèi)選擇土建工程隊(duì)伍和設(shè)備及重要材料的供應(yīng)商節(jié)約投資成本，

28、建議對(duì)土建施工、設(shè)備采購(gòu)采用公開招標(biāo)方式，勘察、設(shè)計(jì)等采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式。（二）項(xiàng)目招標(biāo)方案本期工程項(xiàng)目招標(biāo)工作包括：設(shè)計(jì)方案招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、工程施工招標(biāo)等。（三）堪察設(shè)計(jì)招標(biāo)方案項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目建設(shè)單位要做好設(shè)計(jì)方案的招標(biāo)工作，同時(shí)確定設(shè)計(jì)單位。設(shè)計(jì)方案招標(biāo)邀請(qǐng)江蘇省內(nèi)實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的設(shè)計(jì)院參加。設(shè)計(jì)方案確定的同時(shí)，選擇方案中標(biāo)的單位作為設(shè)計(jì)單位，這樣有利于設(shè)計(jì)進(jìn)一步完善和提供后期的服務(wù)。（四）監(jiān)理招標(biāo)方案為了保證參與本期工程項(xiàng)目建設(shè)的施工監(jiān)理工作的水平，監(jiān)理單位的選擇宜采用招標(biāo)方式?？蛇x擇三家以上監(jiān)理單位進(jìn)行投標(biāo)。監(jiān)理單位的招標(biāo)工作應(yīng)安排在工程開工之前，以便監(jiān)理單位能夠盡早地參與工程建設(shè)

29、管理。（五）施工招標(biāo)方案根據(jù)我國(guó)目前工程建設(shè)的特點(diǎn)，建設(shè)項(xiàng)目的施工招標(biāo)一般需要多次完成，本期工程項(xiàng)目施工招標(biāo)也是如此，因而，在工程管理過(guò)程中要科學(xué)地安排。本期工程項(xiàng)目宜采用專業(yè)項(xiàng)目施工分包招標(biāo)。在本期工程項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，會(huì)有許多專業(yè)工程項(xiàng)目需要另行發(fā)包。這些專業(yè)工程包括：高級(jí)裝飾裝修工程、消防工程、弱電工程以及活動(dòng)設(shè)施和設(shè)備安裝工程等。這些專業(yè)工程項(xiàng)目招標(biāo)需要在不同的階段進(jìn)行，招標(biāo)內(nèi)容可能包括該專業(yè)工程的設(shè)計(jì)和施工，因此，合理地安排專業(yè)工程招標(biāo)對(duì)順利完成本期工程項(xiàng)目的實(shí)施、控制工程項(xiàng)目的整體質(zhì)量和進(jìn)度是非常重要的。（六）材料、設(shè)備的采購(gòu)招標(biāo)方案對(duì)于本期工程項(xiàng)目所采購(gòu)的材料和設(shè)備，項(xiàng)目建設(shè)單位

30、應(yīng)該采用招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。1、材料的采購(gòu)。本期工程項(xiàng)目的建筑材料品種較多，項(xiàng)目建設(shè)單位招標(biāo)采購(gòu)的材料應(yīng)局限在品質(zhì)要求高、材料價(jià)格昂貴、用量較大的重要材料。材料的采購(gòu)招標(biāo)要根據(jù)工程的施工組織進(jìn)度的要求進(jìn)行。2、設(shè)備的采購(gòu)。本期工程項(xiàng)目的設(shè)備由項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)采購(gòu)功能要求高、價(jià)格昂貴的大型設(shè)備、中型設(shè)備和小型設(shè)備。設(shè)備采購(gòu)工作的安裝也要根據(jù)工程項(xiàng)目的施工組織進(jìn)度計(jì)劃來(lái)進(jìn)行，以不影響工程工期，降低工程總投資為標(biāo)準(zhǔn)。（七）項(xiàng)目開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)1、開標(biāo)工作由招標(biāo)人主持，在招標(biāo)文件確定的提交投標(biāo)文件截止時(shí)間的同一時(shí)間，招標(biāo)文件中預(yù)先確定的地點(diǎn)，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加招標(biāo)活動(dòng)。2、開標(biāo)時(shí)由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查

31、并公證；投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠最大限度地滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或者完全能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求。3、評(píng)標(biāo)工作由招標(biāo)人依法組建的評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)；評(píng)標(biāo)委員會(huì)由五人以上單數(shù)組成，其中：技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的2/3；專家應(yīng)當(dāng)從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并具有高級(jí)職稱或具有同等專業(yè)水平。4、中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)向其發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人；自中標(biāo)通知發(fā)出三十日內(nèi)，招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)按規(guī)定簽訂書面合同。5、中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任；自中標(biāo)通知書發(fā)出三十日之內(nèi)，按照招標(biāo)文

32、件，招標(biāo)人和中標(biāo)人簽訂書面合同，同時(shí)，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。十八、 項(xiàng)目總結(jié)本項(xiàng)目經(jīng)過(guò)市場(chǎng)分析、環(huán)境保護(hù)分析、投資分析、公用工程及配套設(shè)施分析、工藝技術(shù)和主要設(shè)備選型方案分析、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析及不確定性分析，結(jié)論如下：1、本項(xiàng)目適應(yīng)國(guó)內(nèi)和國(guó)際產(chǎn)業(yè)總體前進(jìn)趨勢(shì)，是國(guó)家支持和鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品市場(chǎng)前景良好。2、本項(xiàng)目所需資金來(lái)自企業(yè)自籌，資金籌措風(fēng)險(xiǎn)較小。3、本項(xiàng)目工藝技術(shù)較為成熟，并且符合該行業(yè)技術(shù)工藝發(fā)展的方向。十九、 附表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積40667.00約61.00畝1.1總建筑面積74608.12容積率1.83

33、1.2基底面積26026.88建筑系數(shù)64.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝292.842總投資萬(wàn)元23310.922.1建設(shè)投資萬(wàn)元18352.602.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元15939.572.1.2其他費(fèi)用萬(wàn)元1944.952.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元468.082.2建設(shè)期利息萬(wàn)元440.792.3流動(dòng)資金萬(wàn)元4517.533資金籌措萬(wàn)元23310.923.1自籌資金萬(wàn)元14315.393.2銀行貸款萬(wàn)元8995.534營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元50600.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元40703.80""6利潤(rùn)總額萬(wàn)元9649.26""7凈利潤(rùn)萬(wàn)元7236.94"

34、"8所得稅萬(wàn)元2412.32""9增值稅萬(wàn)元2057.81""10稅金及附加萬(wàn)元246.94""11納稅總額萬(wàn)元4717.07""12工業(yè)增加值萬(wàn)元15621.29""13盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元20403.50產(chǎn)值14回收期年5.8015內(nèi)部收益率22.75%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元10378.92所得稅后建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用9355.816193.57390.1915939.571.1建筑工程費(fèi)9355.819355.811.2設(shè)備

35、購(gòu)置費(fèi)6193.576193.571.3安裝工程費(fèi)390.19390.192其他費(fèi)用1944.951944.952.1土地出讓金929.94929.943預(yù)備費(fèi)468.08468.083.1基本預(yù)備費(fèi)297.07297.073.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)171.01171.014投資合計(jì)18352.60建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息440.79110.20330.591.1.1期初借款余額4497.7651.1.2當(dāng)期借款8995.534497.774497.771.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息440.79110.20330.591.1.4期末借款余額4497.7658995

36、.531.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)440.79110.20330.592債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)440.79110.20330.59固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用9355.816193.57390.1915939.571.1建筑工程費(fèi)9355.819355.811.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6193.576193.571.3安裝工程費(fèi)390.19390.192其他費(fèi)用1015.011015.013預(yù)備費(fèi)468.08468.083.1基本預(yù)備

37、費(fèi)297.07297.073.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)171.01171.014建設(shè)期利息440.79440.795合計(jì)17863.45流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)0.0024038.8127472.9234341.151.1應(yīng)收賬款0.0010817.4612362.8215453.521.2存貨0.008413.589615.5212019.401.2.1原輔材料0.002524.072884.663605.821.2.2燃料動(dòng)力0.00126.20144.23180.291.2.3在產(chǎn)品0.003870.244423.145528.921.2.4產(chǎn)成品0.

38、001893.052163.492704.361.3現(xiàn)金0.001923.102197.832747.291.4預(yù)付賬款0.002884.663296.754120.942流動(dòng)負(fù)債0.0020876.5323858.9029823.622.1應(yīng)付賬款0.007515.558589.2010736.502.2預(yù)收賬款0.0013360.9815269.7019087.123流動(dòng)資金0.003162.273614.024517.534流動(dòng)資金增加0.003162.27451.75903.515鋪底流動(dòng)資金0.007211.648241.8710302.34總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占

39、總投資比例1總投資23310.92100.00%1.1建設(shè)投資18352.6078.73%1.1.1工程費(fèi)用15939.5768.38%1.1.1.1建筑工程費(fèi)9355.8140.13%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6193.5726.57%1.1.1.3安裝工程費(fèi)390.191.67%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1944.958.34%1.1.2.1土地出讓金929.943.99%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1015.014.35%1.2.3預(yù)備費(fèi)468.082.01%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)297.071.27%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)171.010.73%1.2建設(shè)期利息440.791.89%1.

40、3流動(dòng)資金4517.5319.38%項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資23310.92100.00%1.1建設(shè)投資18352.6078.73%1.2建設(shè)期利息440.791.89%1.3流動(dòng)資金4517.5319.38%2資金籌措23310.92100.00%2.1項(xiàng)目資本金14315.3961.41%2.1.1用于建設(shè)投資9357.0740.14%2.1.2用于建設(shè)期利息440.791.89%2.1.3用于流動(dòng)資金4517.5319.38%2.2債務(wù)資金8995.5338.59%2.2.1用于建設(shè)投資8995.5338.59%2.2.2用于建設(shè)期利息2

41、.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0035420.0040480.0050600.002增值稅0.001662.001899.432057.812.1銷項(xiàng)稅0.004604.605262.406578.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.002942.603362.974520.193稅金及附加0.00199.44227.93246.943.1城建稅0.00116.34132.96144.053.2教育費(fèi)附加0.0049.8656.9861.733.3地方教育附加0.0033.2437.9941.16綜合總成本費(fèi)用

42、估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0022635.3925869.0232336.272工資及福利費(fèi)0.001680.761680.761680.763修理費(fèi)0.00574.38574.38574.384其他費(fèi)用0.004700.254700.254700.254.1其他制造費(fèi)用0.00382.91382.91382.914.2其他管理費(fèi)用0.00329.95329.95329.954.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.003987.393987.393987.395經(jīng)營(yíng)成本0.0029590.7832824.4139291.666折舊費(fèi)0.00952.76952.76952.767攤銷費(fèi)0.0018.6018.6018.608利息支出0.00440.78440.78440.789總成本費(fèi)用0.0031002.9234236.5540703.809.1其中：