保險(xiǎn)行業(yè)的法律體系分析

1、保險(xiǎn)行業(yè)的法律體系分析保險(xiǎn)監(jiān)管 , 是關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)的熱點(diǎn)。嚴(yán)格性, 是保險(xiǎn)監(jiān)管的基本特征。保險(xiǎn)監(jiān)管的嚴(yán)格性 , 根源于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征, 也為保險(xiǎn)業(yè)是特殊業(yè)的性質(zhì)、特征所規(guī)定。關(guān)鍵詞 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng) 保險(xiǎn)監(jiān)管嚴(yán)格性 學(xué)科分類號(hào)世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管有嚴(yán)格型監(jiān)管和寬松型監(jiān)管兩種類型。這兩種類型是按監(jiān)管的方式劃分的 , 事實(shí)上 , 就約束的程度和力度而言 , 與其他行業(yè)相比,世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管。保險(xiǎn)監(jiān)管的這種嚴(yán)格性源自何處?有何基礎(chǔ)與依據(jù)?其嚴(yán)格性又具體表現(xiàn)在哪些方面?這種嚴(yán)格性對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐產(chǎn)生什么樣的要求?本文從保險(xiǎn)業(yè)自身特點(diǎn)的出發(fā), 系統(tǒng)上述。這種是一種保險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)研究, 在實(shí)踐上可

2、以為形成我國(guó)高效的保險(xiǎn)監(jiān)管體系提供依據(jù)。一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)與國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管的必然性保險(xiǎn)業(yè)作為系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè), 具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)與效應(yīng)上 , 體現(xiàn)在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式與的特殊性上 , 還體現(xiàn)在保險(xiǎn)業(yè)作為業(yè)的一項(xiàng)內(nèi)容而與其他內(nèi)容的聯(lián)系與區(qū)別上。（ 一 ） 保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的活動(dòng) , 保險(xiǎn)商品是一種具備特殊形態(tài)的商品。一般商品有著可以憑五官感覺到的價(jià)值與使用價(jià)值, 其需求欲望較容易被激起而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征, 其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知 , 需要用比感官層次更高的思維去體驗(yàn), 因此其需求欲望較難被激起; 作為一

3、種隱形消費(fèi) , 保險(xiǎn)消費(fèi)感受同需求欲望一樣不直觀, 甚至比生活服務(wù)、一般金融服務(wù)等隱形消費(fèi)更難體驗(yàn)。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對(duì)保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后 , 在這之前容易存在僥幸心理。然而, 安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大的。保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一個(gè)方面是: 它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品 , 但不同于、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品 , 因?yàn)榈刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的 , 生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束; 而保險(xiǎn)商品則不是這樣: 消費(fèi)者購(gòu)買的是一個(gè)對(duì)未來不確定事件的承諾（ 提供賠償

4、或保障 ）, 這種承諾是一種信用 , 被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前 , 遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。保險(xiǎn)商品具有特殊的與經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。保險(xiǎn)人作為商品經(jīng)營(yíng)者, 其主觀目的是追求經(jīng)濟(jì)收益。但是, 保險(xiǎn)這種商品具有良好的外部化效應(yīng) , 這就是它對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和人們生活的穩(wěn)定與安定作用 , 對(duì)技術(shù)的促進(jìn)作用 , 對(duì)國(guó)際貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)交往的保障作用 , 以及對(duì)于社會(huì)文明的促進(jìn)作用。保險(xiǎn)商品還有一種特殊的效應(yīng)防災(zāi)減損。減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生 , 避免和減少財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡, 這是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人的共同利益所在。保險(xiǎn)人為了提高經(jīng)濟(jì)效益、減少賠款、增加利潤(rùn) , 必然要與被保險(xiǎn)人共同做好防災(zāi)減損工

5、作。保險(xiǎn)商品的防災(zāi)減損效應(yīng)具有重大意義: 從整個(gè)社會(huì)來來看, 單純的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償只能轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn), 社會(huì)財(cái)富和人員仍然會(huì)受到危害 , 而保險(xiǎn)中的防災(zāi)減損能減少整個(gè)社會(huì)的這種損失。（ 二 ） 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品 , 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有不同于一般商品經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。第一 , 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)是以風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊行業(yè), 具有各種形式的特殊風(fēng)險(xiǎn):投保人和被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)。這種道德風(fēng)險(xiǎn)可以表現(xiàn)在多個(gè)方面: 投保人違背最大誠(chéng)信原則 , 隱瞞真相 , 以不適合的標(biāo)的作為保險(xiǎn)標(biāo)的 , 或進(jìn)行不正確的描述 , “降低”保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)程度, 以圖少交保費(fèi) ; 投保人或被保險(xiǎn)人故意制造事故, 或在

6、事故發(fā)生后不采取適當(dāng)?shù)臏p災(zāi)防損措施, 通過賠獲而得到不正當(dāng)利益; 出險(xiǎn)后 , 夸大損失 , 以圖多得賠款; 被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)公司的內(nèi)部人員相互勾結(jié)制造假案。需要注意的是 , 如果保險(xiǎn)合同條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)和規(guī)范則會(huì)大大增加這種道德風(fēng)險(xiǎn)。中間人風(fēng)險(xiǎn)。與一般商品關(guān)系的實(shí)現(xiàn)方式不同 , 保險(xiǎn)關(guān)系的建立多數(shù)是通過第三者即保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人或代理人實(shí)現(xiàn)的。由于中間人與保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成效不具有直接利害關(guān)系 , 因而若管理不嚴(yán) , 容易產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)。例如為擴(kuò)大業(yè)務(wù)量,保險(xiǎn)代理人趨向于最大限度地利用保險(xiǎn)人賦予的代理權(quán), 以降低保險(xiǎn)費(fèi)率、擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任、提前支付安全返還、提高手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等手段爭(zhēng)搶業(yè)務(wù), 形成大量的“低質(zhì)量”保單。保

7、險(xiǎn)代理人為爭(zhēng)搶業(yè)務(wù), 對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不作深入細(xì)致的調(diào)查檢驗(yàn)和核保, 使劣質(zhì)業(yè)務(wù)占列較大比例 , 從而使保險(xiǎn)人承擔(dān)額外的風(fēng)險(xiǎn)。分保風(fēng)險(xiǎn)。分保是保險(xiǎn)人分散風(fēng)險(xiǎn)和擴(kuò)大承保面的有效辦法。但是 , 正象人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)抱有僥幸心理而不向保險(xiǎn)人投保一樣, 一些保險(xiǎn)人對(duì)自己承擔(dān)和集, 不愿分保 , 保持過大的自留額。這種僥幸心理支配下的不規(guī)范行為會(huì)嚴(yán)重危害保險(xiǎn)人自身的財(cái)務(wù)穩(wěn)定, 最終損害被保險(xiǎn)人的利益。償還能力風(fēng)險(xiǎn)。若國(guó)家監(jiān)管不力 , 保險(xiǎn)人為多提取利潤(rùn) , 或者為了留足較多的獎(jiǎng)金用于投資, 經(jīng)常出現(xiàn)準(zhǔn)備金提留不足的情況 ; 在發(fā)展家 , 甚至?xí)佻F(xiàn)保險(xiǎn)公司資本金未到位的現(xiàn)象。這種保險(xiǎn)公司一旦破產(chǎn) , 就會(huì)嚴(yán)重?fù)p害廣

8、大被保險(xiǎn)人的利益。投資風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)人為追求資金運(yùn)用的高回報(bào)率, 容易趨向于“冒險(xiǎn)”投資于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè), 而投資市場(chǎng)的波動(dòng)又極有可能危及本金的收回 , 從而降低償付能力。第二 , 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的技術(shù)性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的成本與一般工商產(chǎn)品成本的差異, 表現(xiàn)在一般產(chǎn)品成本發(fā)生在過去 , 而保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的成本卻發(fā)生在未來。因此, 地測(cè)定保費(fèi)或費(fèi)率, 是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中極為重要的一項(xiàng)工作。由于保險(xiǎn)商品的成本取決于多項(xiàng)未知因素 （如損失率的隨機(jī)變動(dòng) ）, 如果保險(xiǎn)人為了擴(kuò)展業(yè)務(wù), 有意低估這種成本, 從而降低費(fèi)率以吸引客戶 , 則不能保持充足的償付能力以對(duì)被保險(xiǎn)人提供預(yù)期保障 ; 而若

9、保險(xiǎn)人定價(jià)過高 , 則獲不當(dāng)?shù)靡? 而且使許多急需保障的消費(fèi)者無力購(gòu)買保險(xiǎn) , 潛在的保險(xiǎn)需求。因此, 保險(xiǎn)費(fèi)和費(fèi)率的確定是一項(xiàng)技術(shù)要求很高的、“精巧”的工作。保險(xiǎn)的專業(yè)技術(shù)性很強(qiáng)。這種技術(shù)除上面分析的保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定外, 還包括展業(yè)、營(yíng)銷方式、品種開發(fā)技術(shù)、理賠、防災(zāi)減損、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。這些都植根于科學(xué)的。此外, 保險(xiǎn)條款的制定、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任限制、資本金及責(zé)任準(zhǔn)備金的提取等均具有很強(qiáng)的技術(shù)性, 必須建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上才能維護(hù)保險(xiǎn)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。第三, 保險(xiǎn)投資的特殊意義和困境。在成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)上, 競(jìng)爭(zhēng)激烈 , 大多數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)在主業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)上通常難以取得經(jīng)濟(jì)效益, 甚至是虧損經(jīng)營(yíng), 這就使保險(xiǎn)投

10、資成了保險(xiǎn)企業(yè)重要的一環(huán)。保險(xiǎn)基金的特殊性質(zhì)要求保險(xiǎn)投資必須把安全性放在第一位, 在保證安全性的前提下獲取最大的利益, 而在實(shí)際上投資風(fēng)險(xiǎn)與收益通常是正相關(guān)的 , 收益率高 , 風(fēng)險(xiǎn)也大 , 這成了保險(xiǎn)投資中一對(duì)無法解決的矛盾。第四 , 利潤(rùn)核算的特殊性。非保險(xiǎn)企業(yè)在產(chǎn)品價(jià)值或勞務(wù)收入時(shí) , 已經(jīng)把利潤(rùn)和稅金計(jì)算在內(nèi) , 隨交換實(shí)現(xiàn)或勞務(wù)實(shí)踐, 利潤(rùn)同時(shí)實(shí)現(xiàn), 保險(xiǎn)利潤(rùn)的計(jì)算與此不同。由于保險(xiǎn)合同都有一定的存續(xù)期 , 在年度結(jié)算時(shí), 保險(xiǎn)責(zé)任通常并未終結(jié) ; 特別是人身保險(xiǎn), 責(zé)任期限很長(zhǎng), 有的長(zhǎng)達(dá)幾十年, 常會(huì)遇到年度結(jié)帳時(shí) , 對(duì)賠案還不能結(jié)案。因此, 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈余不能簡(jiǎn)單地將當(dāng)年的保

11、費(fèi)收入減去當(dāng)年賠款、稅金和費(fèi)用結(jié)算, 而必須將未到期責(zé)任和未決賠款等考慮進(jìn)去 , 提取賠款準(zhǔn)備金。此外, 還必須提存總準(zhǔn)備金, 即為今后較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的特大巨額賠款提取準(zhǔn)備金。因?yàn)楦鶕?jù)大數(shù)法則要求, 保險(xiǎn)不僅要有廣泛的承保面, 還需有長(zhǎng)期連續(xù)的觀察, 以應(yīng)付特高賠付率年份的出現(xiàn)。保險(xiǎn)企業(yè)的保險(xiǎn)費(fèi)收入只有在扣除以上各項(xiàng)因素后 , 剩余部分才是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。這部分利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)是保險(xiǎn)企業(yè)提高服務(wù)質(zhì)量、提高經(jīng)營(yíng)管理水平和節(jié)約開支的結(jié)果。（ 三 ） 金融體系中保險(xiǎn)業(yè)的特殊性作為金融業(yè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容, 保險(xiǎn)業(yè)與金融業(yè)的其他內(nèi)容如銀行業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)之間有著密切的關(guān)系。但是, 保險(xiǎn)是一種特殊的金融活動(dòng) , 與

12、其他金融業(yè) （ 主要是銀行業(yè)） 之間具有重大的區(qū)別 :第一 , 本質(zhì)屬性和基本職能不同。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn), 基本職能是組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和給付, 保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的穩(wěn)定; 銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣 , 基本職能是積聚資金、融通資金, 并成為政府對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的杠桿。,而第二 , 資金性質(zhì)不同。保險(xiǎn)基金具有互助性、存儲(chǔ)性及“有條件返回性”如銀行等其他金融業(yè), 其資金具有“償還性”。投保人在交納保險(xiǎn)費(fèi)后 , 即失去了對(duì)所投資金的所有權(quán), 存款人對(duì)存入銀行的資金仍具有所有權(quán), 存款只是資金暫時(shí)的有償讓渡。第三 , 展業(yè)方式與渠道不同。保險(xiǎn)展業(yè)有直接展業(yè)、代理人展業(yè)或經(jīng)紀(jì)人展業(yè)等多種方式與渠道, 呈多

13、層次多元化展業(yè)。銀行的展業(yè)方式則遠(yuǎn)不如保險(xiǎn)展業(yè)靈活和多樣化 , 存款活動(dòng)無法也無需采取代理人或經(jīng)紀(jì)人制度, 存款業(yè)務(wù)注重以方便、快捷安全的方式來吸引客戶 , 提高存款率。第四 , 資本營(yíng)運(yùn)方式與方向不同。由于利潤(rùn)的來源不同 , 經(jīng)營(yíng)效果的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不同 , 保險(xiǎn)業(yè)的投資業(yè)務(wù)與銀行的資本運(yùn)營(yíng)方式相差甚遠(yuǎn); 保險(xiǎn)資本的運(yùn)營(yíng)方式受到嚴(yán)格限制 , 以保證保險(xiǎn)人的償付能力 ; 商業(yè)銀行的資本運(yùn)營(yíng)范圍限制較少 , 除要求提取法定準(zhǔn)備金以外 , 其他資金均可作為運(yùn)營(yíng) ; 而投資銀行可以投資于風(fēng)險(xiǎn)較高的金融工具和行業(yè), 無投資方向的嚴(yán)格限制。第五 , 經(jīng)營(yíng)方式及業(yè)務(wù)內(nèi)容不同。保險(xiǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容主要體現(xiàn)在展業(yè)、 承

14、保、防災(zāi)減損、查勘理賠, 以及資金運(yùn)用等環(huán)節(jié)上 , 反映在保險(xiǎn)業(yè)的機(jī)制上, 它由風(fēng)險(xiǎn)選擇機(jī)制、損失補(bǔ)償機(jī)制、資金運(yùn)用機(jī)制等內(nèi)容組成 , 而銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式及業(yè)務(wù)內(nèi)容主要體現(xiàn)于存款、貸款、匯兌、結(jié)算等方面。（ 四） 四家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管的必然性如前所述, 保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè), 是社會(huì)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度的一個(gè)重要組成部分, 對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和人民生活的安定負(fù)有很大的責(zé)任。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)密不可分, 保險(xiǎn)事故的隨機(jī)性、損失程度的不可知性、理賠的差異性使得保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)本身存在著不確定性, 加上激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)及欺詐的存在, 使得保險(xiǎn)成了高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)虧損或倒閉不僅會(huì)直接損害公司自

15、身的存在和利益, 還會(huì)嚴(yán)重?fù)p害廣大被保險(xiǎn)人的利益, 危害相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展, 從而影呼社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和人民生活的安定。所以 , 保險(xiǎn)業(yè)具有極強(qiáng)的公眾性和社會(huì)性。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管, 是有效地保護(hù)與保險(xiǎn)活動(dòng)相關(guān)的行業(yè)和公眾利益的需要。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管也是培育、發(fā)展和規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)的需要。由買方、賣方和中介人三要素構(gòu)成的保險(xiǎn)市場(chǎng), 有一個(gè)產(chǎn)生、發(fā)育、走向成熟的過程 , 它伴隨商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的嚴(yán)格監(jiān)管有利于依法規(guī)范保險(xiǎn)活動(dòng) , 創(chuàng)造和維護(hù)平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境, 防止盲目競(jìng)爭(zhēng)和破壞性競(jìng)爭(zhēng) , 以利保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)育、成熟。構(gòu)成保險(xiǎn)的要件之一是必須集合為數(shù)眾多的經(jīng)濟(jì)單位 , 這樣才

16、能有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。所以參加保險(xiǎn)的人數(shù)眾多、覆蓋面大、涉及面廣。而如前所述, 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性, 保險(xiǎn)需專門知識(shí) , 參加保險(xiǎn)的一般成員往往缺乏這方面的知識(shí)。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管也是由保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和保險(xiǎn)業(yè)的這種技術(shù)性與專業(yè)性特點(diǎn)所決定的。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的嚴(yán)格監(jiān)管表現(xiàn)在多個(gè)方面, 例如 , 國(guó)家建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu) , 專門負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管; 對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管以監(jiān)管為主體; 保險(xiǎn)監(jiān)管嚴(yán)格保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益; 保險(xiǎn)監(jiān)管中有很多具體的技術(shù)性規(guī)定與強(qiáng)制性規(guī)定; 對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管; 建立多級(jí)監(jiān)管體系實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管; 國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的再保險(xiǎn)進(jìn)行強(qiáng)制要求等。本文后續(xù)部分具體分析這些問

17、題。二、對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管（ 一 ） 法律監(jiān)管的必然性國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管可以采用法律手段、行政手段和經(jīng)濟(jì)手段。由于保險(xiǎn)業(yè)自身的特點(diǎn) , 國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管以法律監(jiān)管為主。競(jìng)爭(zhēng)與法制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的兩個(gè)主要特征, 運(yùn)用法律手段監(jiān)管保險(xiǎn)市場(chǎng)是體現(xiàn)國(guó)家意志的強(qiáng)制性措施只有在法制健全、執(zhí)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那疤嵯?, 保險(xiǎn)市場(chǎng)才會(huì)遵循客觀經(jīng)濟(jì) , 充分發(fā)揮 其在整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的作用。因此法律監(jiān)管在整個(gè)保險(xiǎn)監(jiān)管體系中的地位十分重要。而且從整個(gè)監(jiān)管活動(dòng)過程來看, 法律監(jiān)管是其他監(jiān)管手段的前提條件及依據(jù)。完備的法律監(jiān)管體系的建立和實(shí)施能有效地加強(qiáng)國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管力度, 提高監(jiān)管水平。只有在完善的法律監(jiān)督體系下 , 保險(xiǎn)業(yè)才

18、會(huì)真正充分體現(xiàn)其符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的保險(xiǎn)供求關(guān)系、價(jià)格機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制 , 并使其有效發(fā)揮調(diào)節(jié)保險(xiǎn)市場(chǎng)的作用。保險(xiǎn)關(guān)系是一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系 , 但更是一種法律關(guān)系。保險(xiǎn)關(guān)系是嚴(yán)格依據(jù)法律規(guī)定或者保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方約定、一方承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)以換取對(duì)方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或特定事件出現(xiàn)所造成的損失、負(fù)擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的法律關(guān)系。這種法律關(guān)系是通過保險(xiǎn)合同或雙方事先約定的條件, 使保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人雙方的權(quán)利和義務(wù)得到明確。保險(xiǎn)合同一經(jīng)確立, 就得到法律保障。對(duì)于這種以法律關(guān)系為基礎(chǔ)形成的保險(xiǎn)業(yè), 國(guó)家的監(jiān)管也應(yīng)當(dāng)是一種以法律手段為主要內(nèi)容的監(jiān)管。（ 二 ） 法律監(jiān)管體系對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法

19、律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法, 它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī) , 具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式 , 保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件 , 保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān) , 保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算, 保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算, 以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī) , 是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律, 例如國(guó)家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。保險(xiǎn)體系是由各種規(guī)范保險(xiǎn)活動(dòng)的單行、法規(guī)、條例、決定、辦法等法律文件組成的一個(gè)相互補(bǔ)充、完整統(tǒng)一的有機(jī)整體。其所規(guī)范的

20、對(duì)象, 主要包括保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等。他們之間形成保險(xiǎn)關(guān)系時(shí), 會(huì)形成不同性質(zhì)的法律關(guān)系 , 并分別適用不同性質(zhì)的保險(xiǎn)法律、法規(guī)。這樣, 又可將上述各方面的保險(xiǎn)法律、法規(guī)根據(jù)其規(guī)范的法律關(guān)系而分為保險(xiǎn)民事法律規(guī)范、保險(xiǎn)行政法律規(guī)范和保險(xiǎn)刑事法律規(guī)范三大類。其中 , 保險(xiǎn)公司與投保人、被保險(xiǎn)人及受益人通過保險(xiǎn)合同建立的主體間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系 , 保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)代理人之間以保險(xiǎn)代理合同建立起來的平等主體間的保險(xiǎn)代理權(quán)利義務(wù)關(guān)系等屬于保險(xiǎn)民事法律關(guān)系 , 適用保險(xiǎn)民事法律規(guī)范; 保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)人之間的法律規(guī)范關(guān)系屬于保險(xiǎn)行政法律規(guī)范; 為打擊保險(xiǎn)活動(dòng)

21、中的各種刑事犯罪活動(dòng) , 保護(hù)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人及關(guān)系人的合法權(quán)益, 保證保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序和管理秩序 , 保險(xiǎn)法律體系中的法律法規(guī)還包括有保險(xiǎn)刑事方面的法律規(guī)定。三、保險(xiǎn)監(jiān)管中的強(qiáng)制性與技術(shù)性規(guī)定（ 一 ） 強(qiáng)制性規(guī)定所謂強(qiáng)制性規(guī)定, 是指其效力不容變更的規(guī)定, 它是相對(duì)于任意規(guī)定而言的 ;而任意規(guī)定的僅為當(dāng)事人意思的補(bǔ)充 , 當(dāng)事人可以約定變更其效力。保險(xiǎn)具有極強(qiáng)的性, 因而對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的保險(xiǎn)法中多強(qiáng)行規(guī)定。例如 , 關(guān)于被保險(xiǎn)人故意造成的損害保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任的規(guī)定, 即使合同當(dāng)事人有相反約定 , 也不能生效。在一般民事合同中 , 當(dāng)事人可以自愿放棄權(quán)利 , 而保險(xiǎn)合同中當(dāng)事人有些權(quán)利不容

22、許放棄 , 如合同約定保險(xiǎn)人放棄收取保險(xiǎn)費(fèi)的權(quán)利 ,因有悖保險(xiǎn)原理, 屬于無效合同。同時(shí) , 由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)到的安全, 并且保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)具有較高的風(fēng)險(xiǎn), 因此 , 各國(guó)政府都對(duì)保險(xiǎn)公司的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)確立強(qiáng)制性的規(guī)定, 例如對(duì)資格條件、資本金和保證金、組織形式、停業(yè)清算等的具體規(guī)定。（ 二 ） 技術(shù)性規(guī)定保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的技術(shù)性決定了保險(xiǎn)監(jiān)管的規(guī)定具有技術(shù)性。如保險(xiǎn)業(yè)法中對(duì)保險(xiǎn)資本金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的限制等項(xiàng)規(guī)定均具有技術(shù)性。如香港有關(guān)法案對(duì)非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)公司償付能力額度的規(guī)定是 : 年保費(fèi)收在2500萬(wàn)1億元時(shí)，最低償付準(zhǔn)備金為保費(fèi)收入的20%;年保費(fèi)收在1億元以上的最低償付準(zhǔn)備金為 200

23、0萬(wàn)元 , 另加超過 1 億元部分的10%。英國(guó)對(duì)非長(zhǎng)期保險(xiǎn)償付能力額度的更為復(fù)雜, 其保險(xiǎn)公司法規(guī)定, 要分別以保費(fèi)收入和賠款為基數(shù), 以兩者計(jì)算中較高的一種作為標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí), 由于保險(xiǎn)的技術(shù)性,各國(guó)政府均通過法律明確保險(xiǎn)代理人、經(jīng)紀(jì)人及公證人的地位、資格、執(zhí)業(yè)條件、法律責(zé)任 , 他們都要經(jīng)過合格, 向保險(xiǎn)主管部門注冊(cè)登記, 并交存規(guī)定的保證金后 , 才能經(jīng)辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這樣才能較好地保證從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)水平。另外 , 長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)一般都實(shí)行平準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi) , 其準(zhǔn)備金的計(jì)算相當(dāng)復(fù)雜而精確 , 專業(yè)技術(shù)要求程度很高 , 所以 , 各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)都指定專門的師進(jìn)行審定。具體來說 , 保險(xiǎn)監(jiān)管的技術(shù)

24、性規(guī)定主要存在于下述幾個(gè)方面:保單的核定。規(guī)定保單的基本格式、條款等應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門審批, 有的國(guó)家還制定標(biāo)準(zhǔn)保單, 以保護(hù)被保險(xiǎn)人利益。費(fèi)率的管制。要求保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定必須嚴(yán)格遵循的數(shù)學(xué)原理, 保費(fèi)既要反映被保險(xiǎn)人所獲得的保障程度, 又能充分保證保險(xiǎn)人的償付能力。費(fèi)率要根據(jù)未來成本確定, 由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本的未來性和不確定性, 保險(xiǎn)人可能利用壓低費(fèi)率等方法爭(zhēng)攬業(yè)務(wù), 造成惡性競(jìng)爭(zhēng) , 這不僅會(huì)削弱公司實(shí)力 , 而且會(huì)擾亂保險(xiǎn)市場(chǎng) , 而且 , 原則上投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)費(fèi)率的的厘定并無直接力 , 顯然 ,保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)在其中發(fā)揮作用。從國(guó)際上關(guān)于費(fèi)率管理的方式看, 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)主要以國(guó)家、行業(yè)公會(huì)制定的基準(zhǔn)

25、率為參照 , 保險(xiǎn)公司遵循這一費(fèi)率并可做一定范圍的調(diào)整, 以保證各保險(xiǎn)公司在費(fèi)率上的良性競(jìng)爭(zhēng)。準(zhǔn)備金提存。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)人為了承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠款而從保費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備, 對(duì)保險(xiǎn)人的償付能力影響極大。監(jiān)管部門依法強(qiáng)制保險(xiǎn)人提足各項(xiàng)準(zhǔn)備金, 并具體規(guī)定留存方式。資金運(yùn)用。保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)決定了其資金運(yùn)用須首先考慮安全性 , 兼顧流動(dòng)性和收益性。政府不僅有權(quán)限制保險(xiǎn)資金運(yùn)用的方面, 還可對(duì)資金運(yùn)用的項(xiàng)目和比例作出具體規(guī)定。承保金額的限制。一方面規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)承保業(yè)務(wù)的總額與全部資產(chǎn)保持一定比例 , 另一方面規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)單位的自留額, 超出部分必須分保,以避免因險(xiǎn)過度集

26、中而造成經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定甚至虧損倒閉。四、對(duì)被保險(xiǎn)人利益的嚴(yán)格保護(hù)（ 一 ） 保險(xiǎn)監(jiān)管與對(duì)被保險(xiǎn)人利益的嚴(yán)格保護(hù)保險(xiǎn)雙方的權(quán)益依于復(fù)雜的保險(xiǎn)合同而存在 , 但保險(xiǎn)合同是附合性合同 , 保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)不同險(xiǎn)種分別擬定若干保險(xiǎn)條款, 供被保險(xiǎn)人選擇。對(duì)此, 被保險(xiǎn)人只有依照保險(xiǎn)條款表示同意投?；虿煌侗? 一般不能提出自己的保險(xiǎn)單, 或修改其中的 , 即使被保險(xiǎn)人有某種特殊要求, 也只能采用保險(xiǎn)人事先準(zhǔn)備的附加條款作為原有條款的補(bǔ)充或另附特別約定批單。這主要是因?yàn)?, 保險(xiǎn)合同的專業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng) , 保險(xiǎn)人掌握保險(xiǎn)技術(shù)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn) , 而投保人和被保險(xiǎn)人往往不熟悉保險(xiǎn)業(yè)務(wù), 很難對(duì)保險(xiǎn)

27、條款提出異議。因此 , 被保險(xiǎn)人處于被動(dòng)地位。這種雙方信息的不對(duì)等性 , 明顯不利于被保險(xiǎn)人 , 這一點(diǎn)有可能被信譽(yù)不佳的保險(xiǎn)人利用 , 在保單中加入不利于保險(xiǎn)的的條款, 即使保險(xiǎn)人無心欺騙 , 一些條款也可能會(huì)“不自覺地”損害被保險(xiǎn)人的利益; 另一方面 , 即使被保險(xiǎn)人懂得合同中每一條款的具體含義, 但其權(quán)利最終還是要受到一些合同中并未顯示的特定的法律原則和行業(yè)習(xí)慣的限制。因此, 保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)充分保護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)利 , 如規(guī)定 : 在保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間就保險(xiǎn)條款解釋發(fā)生爭(zhēng)議時(shí), 應(yīng)作出有利于被保險(xiǎn)人的解釋。保險(xiǎn)人實(shí)質(zhì)上是保險(xiǎn)資金的管理者, 其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的絕大部分是對(duì)被保險(xiǎn)人未來賠償或給付的負(fù)

28、債。為防止保險(xiǎn)人濫用保險(xiǎn)基金, 確保其履行未來義務(wù)的能力 , 并且在保險(xiǎn)人無償付能力時(shí)保護(hù)保單持有人利益, 國(guó)家必須對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督, 保障被保險(xiǎn)人的利益。如第一節(jié)所述, 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本核算的未來性和不確定性帶來了如何厘定保險(xiǎn)率的 , 保險(xiǎn)定價(jià)過高或過低均會(huì)影響被保險(xiǎn)人的利益。因此, 在保險(xiǎn)費(fèi)率方面,被保險(xiǎn)人的利益也需要得到保護(hù) , 這種保護(hù)主要通過國(guó)家的保險(xiǎn)監(jiān)管來提供。（ 二 ） 對(duì)保險(xiǎn)人資格和業(yè)務(wù)范圍與內(nèi)容的嚴(yán)格監(jiān)督對(duì)被保險(xiǎn)人利益的保護(hù)體現(xiàn)在保險(xiǎn)監(jiān)督的多個(gè)方面。例如 , 各國(guó)都嚴(yán)格規(guī)定組織設(shè)立的條件與手續(xù)。我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管制度規(guī)定, 設(shè)立保險(xiǎn)企業(yè)必須經(jīng)主管部門批準(zhǔn), 并經(jīng)工商行政部門注冊(cè)登

29、記, 發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照 , 方準(zhǔn)營(yíng)業(yè)。申請(qǐng)時(shí)要提交資本金的證明, 以及有關(guān)企業(yè)的章程、負(fù)責(zé)人資格、有關(guān)條款、費(fèi)率、營(yíng)業(yè)范圍等文件資料。 保險(xiǎn)法第一百零六條規(guī)定, 商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和費(fèi)率, 由監(jiān)督管理部門制訂。這條法例主要是對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種的條款、費(fèi)率制定的權(quán)限、范圍、內(nèi)容的規(guī)定, 不允許保險(xiǎn)公司擁有制定主要險(xiǎn)種的條款和費(fèi)率權(quán)。這種限制交保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)控制在服務(wù)水平上 , 而不是在費(fèi)率和條款上。為了保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益, 保險(xiǎn)監(jiān)管還進(jìn)行營(yíng)業(yè)限制 , 各國(guó)立法一般都規(guī)定, 禁止非保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)或類似保險(xiǎn)業(yè)務(wù), 禁止保險(xiǎn)企業(yè)兼業(yè)（ 除保險(xiǎn)資金運(yùn)用外） 。一些國(guó)家還禁止同一保險(xiǎn)企業(yè)

30、兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)兩類業(yè)務(wù)。（ 三 ） 對(duì)償付能力的嚴(yán)格監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)人的嚴(yán)格保護(hù)重點(diǎn)體現(xiàn)在對(duì)償付能力的嚴(yán)格監(jiān)管上。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的一個(gè)顯著特點(diǎn)即是負(fù)債性。保險(xiǎn)人實(shí)際上是保單持有人資金的管理者 , 其資產(chǎn)的絕大部分是準(zhǔn)備未來賠償或給付的負(fù)債。這就對(duì)保險(xiǎn)人的償付能力提出了嚴(yán)格的要求 , 需要得到國(guó)家的嚴(yán)格監(jiān)管。保險(xiǎn)監(jiān)管在保險(xiǎn)公司設(shè)立之初就對(duì)其償付能力提出要求。保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力 , 例如 , 我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定, 設(shè)立保險(xiǎn)公司 , 其注冊(cè)資本最低限額為人民幣二億元 , 監(jiān)管部門根據(jù)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模, 可以調(diào)整其注冊(cè)資本的最低限額, 但是 , 不得低于前述限額。就個(gè)體來

31、說, 最低資本限額不能反映保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小和償付能力的高低。因此, 監(jiān)管當(dāng)局會(huì)在多方面提出要求, 保證保險(xiǎn)人的償付能力。對(duì)保險(xiǎn)人的監(jiān)管要求保險(xiǎn)人設(shè)立責(zé)任準(zhǔn)備金以確保其對(duì)負(fù)債的償付能力。保險(xiǎn)公司除按普通公司要求提留公積金、公益金外 , 還要提留未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠償準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)保障基金等。這些規(guī)定嚴(yán)格限制了保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)動(dòng)作 , 以保證保險(xiǎn)人資金的充足和安全, 保證在高杠桿比率的負(fù)債經(jīng)營(yíng)下 , 保 險(xiǎn)人不至于因?yàn)橘Y金運(yùn)用不善而影響償付能力。, 及時(shí)掌握保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況 , 一般都規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)定期報(bào)告經(jīng)營(yíng)情況, 并于年度終了報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算書、資產(chǎn)目錄、各項(xiàng)準(zhǔn)備金提存明細(xì)表、資產(chǎn)

32、運(yùn)用明細(xì)表、盈余分配計(jì)劃等。此外, 國(guó)家保險(xiǎn)管理機(jī)關(guān)還派人對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)率的監(jiān)管以及對(duì)保險(xiǎn)投資的監(jiān)管也是為了在根本上保證保險(xiǎn)人的償付能力。（ 四）再保險(xiǎn)規(guī)定再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證被保險(xiǎn)人利益的一種非常重要的機(jī)制。各國(guó)都非常重視利用這一機(jī)制對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行監(jiān)管。再保險(xiǎn)的買方通過再次分出業(yè)務(wù)均衡自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任 , 而作為再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賣方則通過接受分入業(yè)務(wù)擴(kuò)大了自身業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分散面。兩相結(jié)合,實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)單位的平均化與大量化 , 增強(qiáng)了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定發(fā)性。這就是再保險(xiǎn)成為國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的一種方式的依據(jù)。為了保證企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性, 保護(hù)被保險(xiǎn)

33、人利益, 一方面是保險(xiǎn)企業(yè)自覺進(jìn)行分保 , 另一方面 , 為防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生, 保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)也會(huì)提出一個(gè)限制比例 , 即經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)以外的各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)每一危險(xiǎn)單位的自負(fù)責(zé)任不得超過實(shí)收加總準(zhǔn)備金或公積金總額的一定比例。超過限額, 必須分保。國(guó)家還對(duì)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立提出要求, 很多國(guó)家成立專門的再保險(xiǎn)公司 , 獨(dú)立行使對(duì)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的管理權(quán), 或者由多個(gè)保險(xiǎn)公司共同集股成立專業(yè)再保險(xiǎn)公司。這樣可以保證有效分散保險(xiǎn)企業(yè)的巨險(xiǎn) , 防止其破產(chǎn)倒閉。五、對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)與保險(xiǎn)投資的嚴(yán)格監(jiān)管（ 一 ） 對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)的嚴(yán)格監(jiān)管準(zhǔn)備金體現(xiàn)了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的負(fù)債性與未來性。被保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)形成的資金不能簡(jiǎn)單地

34、視為保險(xiǎn)企業(yè)的收入, 它是用于將來風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生支付賠款的基金,因此 , 必須提取準(zhǔn)備金。同時(shí)在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中 , 由于保險(xiǎn)成本的核算包括了物化勞動(dòng)中的準(zhǔn)備金, 這是一種未來成本的因素 , 是其它一般商品所沒有的 , 因?yàn)樵诿總€(gè)年度結(jié)束時(shí), 總會(huì)存在未到期的責(zé)任 , 而且還要為以后可能出現(xiàn)的高賠付率年份作準(zhǔn)備, 所以保險(xiǎn)企業(yè)的利潤(rùn)不能簡(jiǎn)單地用當(dāng)期收入減去支出 ,而必須先提取準(zhǔn)備金。準(zhǔn)備金關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力 , 所以必須強(qiáng)制要求從保費(fèi)中提取, 這比一般金融企業(yè)的監(jiān)管要求更高 , 后者只是要求一定比例的存款準(zhǔn)備金, 而不是具體規(guī)定其來源。對(duì)賠償準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確估計(jì)是一件困難的工作, 而它又直接關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的盈利及資金狀況, 所以準(zhǔn)備金的監(jiān)管通常就由政府監(jiān)管部門組織專業(yè)人員以精算程式算出一比例或限額, 各保險(xiǎn)企業(yè)以此為基礎(chǔ)提取, 而不能由企業(yè)自身規(guī)定 , 以求平衡企業(yè)準(zhǔn)備金與其承擔(dān)的