XX物流公司財(cái)務(wù)管理制度

1、XX物流公司財(cái)務(wù)管理制度XXXXXXXX物流公訶則務(wù)管世制度第耳總則第條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)皆科規(guī)范財(cái)務(wù)Tfttt進(jìn)公訶經(jīng)百業(yè)務(wù)的發(fā)展捉高公同經(jīng)濟(jì) 效益根據(jù)國(guó)家fl關(guān)嗎務(wù)骨理法規(guī)制度和公司章程育關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際惜況持剛疋 本制度弟條公可么計(jì)咳鄭遼倨權(quán)貴發(fā)生釗原則第：條附務(wù)管艸的臺(tái)広任務(wù)和方汰一籌集資金和有效使用資金隘帶資舍匸簾運(yùn)行抵護(hù)資金女全弩力從髙公司濟(jì) 效益二做好財(cái)務(wù)計(jì)理基礎(chǔ)T作建工偲全財(cái)務(wù)許理胡度認(rèn)真枚好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃控制枚篩分析和占牧工作加莊財(cái)務(wù)桟"的管理以捉門Q訃資訊的及時(shí)性和卅確性皿監(jiān)督公川財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建保管和便用配合綜存管理觸定則進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清査h按期嫌利"耒公汁很衣和財(cái)務(wù)

2、說明書做好力也"第四條財(cái)務(wù)許珅是公"紆茸件理的一個(gè)申耍方面公訶財(cái)務(wù)背理中心對(duì) 理工作負(fù)自組織實(shí)施檢住的頁(yè)仃財(cái)會(huì)人員夏認(rèn)貞執(zhí)竹會(huì)計(jì)広堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦字井嚴(yán)公司秘密第二申財(cái)務(wù)管理的呈礎(chǔ)I件第五條加強(qiáng)原始憑址管理做劉制哎化規(guī)范化原始憑證是公同發(fā)生的何項(xiàng)經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)不可缺少的書聞證明是公il記錄的上耍依據(jù)第八條公司應(yīng)幅無審孩無謀的滋妳冗證編制記張咒證記帳咒證的內(nèi)容必狽n 備填制憑證的II期憑證ttP；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)捕姿會(huì)計(jì)科H金聯(lián)所附廉始憑證張數(shù)填制憑證入員復(fù)核人員會(huì)計(jì)主管人廿簽名或蓋敵收放和付汰記帳憑運(yùn)還W當(dāng)由岀葩人員簽名 或蓋草洌匕條儺全會(huì)計(jì)孩算按照國(guó)家統(tǒng)-會(huì)計(jì)制龐的觀定和合計(jì)業(yè)務(wù)的需

3、耍設(shè)矍會(huì) 計(jì)帳簿會(huì)il検口應(yīng)以實(shí)際發(fā)T的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)按照規(guī)定的會(huì)i處艸方広進(jìn)竹保證會(huì)iltfi標(biāo)的口於一致相4町比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致第八條做好會(huì)計(jì)審核I作經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)克審核毎頃業(yè)務(wù)的合法性克實(shí)性能性和資料的準(zhǔn)他性編別會(huì)計(jì)憑證報(bào)衣時(shí)應(yīng)經(jīng)專人壇杈改人屮頂應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人靈核第九條會(huì)計(jì)人員楓據(jù)不同的厳務(wù)內(nèi)睿采用定期對(duì)會(huì)計(jì)厳溥記錄的TT關(guān)數(shù)位與幣資金仃價(jià)還券往來小位或個(gè)人等進(jìn)行柑兀棧對(duì)侃ii帳證HI符低實(shí)相符帳表川第十條建方會(huì)計(jì)檔案包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證2計(jì)帳簿會(huì)計(jì)報(bào)OH他會(huì)計(jì)衍料制；應(yīng)建龍檔案浚善保笛按（會(huì)計(jì)檔案管理辦法P的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀第I訃人員因丄竹'我離職必須將水人所現(xiàn)啻的會(huì)i

4、l丄作全部移交給接務(wù)人員會(huì)計(jì)人員辦理交按續(xù)必須町監(jiān)交人負(fù)貞監(jiān)仝交按人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別任仝 接淸爪上簽字用移交人員方町調(diào)離或離職第三$資本金和負(fù)債管理第十二條廢本金足公司經(jīng)營(yíng)的孩心資本必須加強(qiáng)資本金管理公廚毎集的資本金必須駒請(qǐng)中U3注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資«HW驗(yàn)資報(bào)告向投資育開具出資證明并據(jù)此入張第I 一義經(jīng)公可山書會(huì)捉議股爾公批準(zhǔn)町以按章用規(guī)迄増加資本財(cái)雋乳門應(yīng) 及時(shí)調(diào)幣實(shí)收資本第I四條公司股東之間可相圧轉(zhuǎn)訃其全哉或部分出瓷股東應(yīng)按公司章秤規(guī)宦 向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其也股東轉(zhuǎn)讓的出資附務(wù)邯門應(yīng)據(jù)實(shí)im須I五條公5以負(fù)債形成第集賈金須努力降低篇資成木同時(shí)應(yīng)按Mil提利息 支出并計(jì)入成

5、木第I ,、條加強(qiáng)應(yīng)付休軟和氏他應(yīng)付欽的管理及時(shí)棧對(duì)徐額保證負(fù)俺的貞實(shí)竹 和準(zhǔn)的性凡年以上應(yīng)付而耒付的款項(xiàng)應(yīng)住找原因?qū)Υ_實(shí)無汰付出的賊付欣項(xiàng)報(bào)公同總 經(jīng)浬批準(zhǔn)后處理第十丄*公可對(duì)外抱保業(yè)務(wù)按公可規(guī)定的w汕桿比報(bào)nt甘山財(cái)務(wù)管理中心登 記后才能正式對(duì)外簽發(fā)財(cái)務(wù)管卉中心無此納入公司或仃.負(fù)偵背刃任和保期滿拆及時(shí)俗促 存關(guān)業(yè)務(wù)WfJJfiffi 擔(dān)保第四點(diǎn)流動(dòng)資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)僉的管埋嚴(yán)格執(zhí)行人民衆(zhòng)行頒布的現(xiàn)金音理暫行條例根據(jù)本 公4實(shí)赫需耍合理垓?qū)崿F(xiàn)金的用存限軌制出限恥部分耍及時(shí)迖存HH j第I九條嚴(yán)禁白條抵用和任總挪川現(xiàn)金出納人員必須UJH綃出現(xiàn)金H記嶽的 帳而馀額并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)發(fā)現(xiàn)不符笈及

6、時(shí)杳明原因財(cái)務(wù)背尹中心紳理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn) 行宦期或不定期檢仕以保址現(xiàn)金的安全和左整公胡的一切規(guī)金收付都必須右介法的愎始 憑證».I條ittf亍存款的管理加酬很行犠戶及其他犠戶的保密工作非岡要不淮外浪報(bào)行帳八卬笳實(shí)行分行并用制不得人統(tǒng)一保管使用嚴(yán)禁住任何空白合同上加蓋tfitfiK戶印簽第二I一條出納人員蟹隨時(shí)象18銀行"救馀額不準(zhǔn)簽發(fā)冬,，噥不準(zhǔn)將恨行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)荒或去取現(xiàn)金金毎月末要協(xié)好與銀疔的對(duì)帳I：作井編 制銀行存款馀額調(diào)打農(nóng)對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析介找并報(bào)財(cái)務(wù)岀門負(fù)責(zé)人須二I 一條應(yīng)收帳汰的管理對(duì)應(yīng)牧厳款每事來做一次Me齡和清收情況的分析 并報(bào)“關(guān)強(qiáng)導(dǎo)和分

7、管業(yè)務(wù)擷門怪促業(yè)務(wù)部門枳極催收竝兌形成壞報(bào)第二十三條其他應(yīng)收款的管理應(yīng)按戶分頁(yè)記噥嬰嚴(yán)格個(gè)人借隸審眥程代借款 的審批程式是借款人?部門負(fù)赤人?附務(wù)負(fù)詵人?總經(jīng)理借用規(guī)金必須用於規(guī)金結(jié)只范 園內(nèi)的各種費(fèi)用g案的支付算二|四條扳期投蛍的臂理更期投IHM年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資丸投資必須金公吋授權(quán)范憎內(nèi)進(jìn)行按現(xiàn)荷財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳枝労收入成本和損盤第五車長(zhǎng)期倚產(chǎn)管理第二I條 氏期投資的它理K期投資足指小準(zhǔn)備在年內(nèi)變現(xiàn)的投貿(mào)分為股 權(quán)投資和債權(quán)投資公5進(jìn)行卡期投資應(yīng)認(rèn)H做好njirtt.分析和H證按公4審批許町權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后山財(cái)務(wù)竹理中心辦卉入帳于續(xù)公M對(duì)戒投資啟位元沒有實(shí)際拒制權(quán)的氏期枚 資采用股木叢

8、枚好擁1實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期段資采用權(quán)益法核舜丨八條固定竊產(chǎn)的管現(xiàn)有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)訥入同尢資產(chǎn)進(jìn)行核臬?使用期限任一年以上的"厘建筑物機(jī)器機(jī)械運(yùn)輸I:具和其他1j經(jīng)営右關(guān)的設(shè)備器具E 具等?不屬於經(jīng)管1浚設(shè)備的物胡單位價(jià)值在2000兀以I并II便用期限趙過2年 的第二十七條I ：狎仃帳仃K嶽實(shí)相符財(cái)務(wù)部負(fù)貴IS定資產(chǎn)的價(jià)值棧埋綜介管理部負(fù)訴丈物的記錄保營(yíng)和卡片Sid EfTM務(wù)郁罔逐立同定資產(chǎn)圖細(xì) 帳第二卜八條同定資戶的購(gòu)置札悶入均按實(shí)乩成本入帳N定資戶折IH采用直紅 仏分炎計(jì)捉分類折舊年限為一莎用莒業(yè)用莎30年二通訊設(shè)待交逋運(yùn)輸設(shè)備3年三電子電躺辦公及文字處理沒備3年四電器設(shè)得安

9、全保衛(wèi)設(shè)爲(wèi)3年第二十九條 已經(jīng)捉足折舊繼級(jí)俛書的固定加“期提取折III提前報(bào)廢的b 一 資產(chǎn)不再補(bǔ)提折III當(dāng)月塔加的固邇資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊當(dāng)月減少的固進(jìn)資產(chǎn)當(dāng)月照提術(shù)IQ第三I糸対固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行兀期盤點(diǎn)帶年末由侏介計(jì)理部負(fù)擊播 點(diǎn)一次盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)用缺或盈驚應(yīng)及時(shí)點(diǎn)明甌因井編制出盈盤石左報(bào)財(cái)務(wù)催W枚品經(jīng)總經(jīng) 垃批涼后進(jìn)行林務(wù)處理第I 一條無形和產(chǎn)指砂公司長(zhǎng)期便用而沒右實(shí)物形占的資產(chǎn)包新歩利權(quán)1:地使用權(quán)商禪尊無形資產(chǎn)按丈際成本入帳在受益期內(nèi)或有效HlHh I . 10年的期限攤銷第I*遢延0產(chǎn)尾不徒全佈計(jì)入當(dāng)期損童需要在以獷年反內(nèi)分期JfffilYj 笛項(xiàng)費(fèi)用包括開辦費(fèi)tn入同定資產(chǎn)的改

10、Q支出利卻麗期限超過年金頑較大的修理費(fèi)支 出開辦費(fèi)白莒業(yè)ZH起分期攤?cè)氤杀痉謹(jǐn)偲诓毁揿?年以經(jīng)百fil入的固定資產(chǎn)改口支 出在仔效和賃期內(nèi)分期掩俏第八章收入件理第I殺公可的營(yíng)業(yè)收入包括續(xù)費(fèi)收入其他詳業(yè)收入等背業(yè)收入要嚴(yán)格 抜照權(quán)衣發(fā)牛壯廉則諭認(rèn)并認(rèn)我核實(shí)正堆反映以探證公司損益的貞實(shí)件第 門叩q條 營(yíng)業(yè)收入嬰技照規(guī)定列入相夭的收入專案小得竝兇劉帳外或作其他處理第七章成木費(fèi)用竹理JBF I h y：八j件業(yè)務(wù)經(jīng)行活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出按規(guī)宜計(jì)入成本費(fèi)用成木費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的畫要內(nèi)啊紳好Jft本費(fèi)用對(duì)址來管理漏湄提高公司經(jīng)濟(jì)效益貝右蟲強(qiáng)作用弟I六條成本費(fèi)用開支范國(guó)包括利息支岀背業(yè)龍用其他

11、旨業(yè)支出等一利息支出指支付以負(fù)債形式籌奐的資僉成本支出二營(yíng)業(yè)費(fèi)川包躺職丄丄資職丄福利費(fèi)為藥費(fèi)職丄教仃經(jīng)費(fèi)丄會(huì)灼費(fèi)仆窮公枳金保険費(fèi)附定資產(chǎn)折理費(fèi)什珅費(fèi)通訊費(fèi)交通費(fèi)招待費(fèi)臺(tái)旅費(fèi)q輛便用費(fèi)報(bào)同費(fèi)仝議費(fèi)辦公費(fèi)另務(wù)員毎字會(huì)費(fèi)咲勵(lì)貿(mào)備網(wǎng)布備金其他費(fèi)用三同定也產(chǎn)折III費(fèi)指介訶根鮒固定優(yōu)產(chǎn)泉值和國(guó)家規(guī)定的固定為產(chǎn)分炎折IH車計(jì)葆攤銷的費(fèi)用四攤俏龍捋遞f£資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用分見期不知於5年五備種肚備金兒種肚備金址括段資風(fēng)険壯備金和壞帳準(zhǔn)$金投資“I險(xiǎn)壯備金孩衣期投說侏額的1實(shí)行并額捉肥壞帳布待金按年末應(yīng)收帳次馀狷的1捉取 六育珅費(fèi)用包括拎業(yè)詩(shī)理費(fèi)水電費(fèi)職TT作餐費(fèi)取咲降溫費(fèi)余勁槳?jiǎng)?lì)力等其 他費(fèi)用第三十七

12、條職匸福利直按匸資總微】4計(jì)提1會(huì)經(jīng)費(fèi)按r負(fù)總額2計(jì)提教育經(jīng) 費(fèi)按工資總頷3計(jì)提住房公枳金經(jīng)批準(zhǔn)后山公5抜腴工工資總顫的一尤比例建月交 納第三I八條加鄉(xiāng)11對(duì)費(fèi)用的總額控削產(chǎn)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可 權(quán)財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)貞期桟冇關(guān)支出憑證未經(jīng)策甘簽7或W批續(xù)不全的不于報(bào)01 Mill反仃 關(guān)制度規(guī)定的廳為燉及時(shí)向領(lǐng)9反映第I九條公司各頊成本費(fèi)刃由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)資管理和核燈費(fèi)用支出的管 埋實(shí)行預(yù)并控制則務(wù)竹理中心嚶定期進(jìn)行戰(zhàn)本費(fèi)nmft分析制定降低成木的恬施第八章利潤(rùn)及利制分配管理第四I條公司肯業(yè)利潤(rùn)営業(yè)收入営業(yè)稅金及附加習(xí)業(yè)戈出利河總瀰營(yíng)業(yè)利網(wǎng).投資收益.營(yíng)業(yè)外收入莒業(yè)外支出一投優(yōu)收益包括

13、對(duì)外投資分得刖利潤(rùn)股利竽二営業(yè)外收入是指專公司業(yè)務(wù)經(jīng)営無宜接關(guān)系的各項(xiàng)收入八體包插固定資產(chǎn)盤 盈處肆固定資產(chǎn)孫收益教存費(fèi)附加返還欣川沒收入罰款收入綁丈無仏支何而按規(guī)式經(jīng)批準(zhǔn)的冋何就項(xiàng)等丁肯業(yè)外支岀是梧勺公司業(yè)務(wù)紓背無氏搖關(guān)系的備項(xiàng)支出ji體包擠固運(yùn)椅產(chǎn)盤 虧和毀損報(bào)啜為損失仆常損失公益敕濟(jì)件描贈(zèng)賠怯金違約金等第仙|系介訶札問總額按國(guó)彖仃斤規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整卜依曲激納所得稅墩納所得稅甘的利潤(rùn)按以卜版序分侃被沒收的射物損失支伺k項(xiàng)稅收的滯納金和罰款二弭補(bǔ)公可以前年度虧描賣取法定盈馀公積金法圮盈休公稅金按照稅后利仙I曲閘兩項(xiàng)麻的10提取 盈馀公積金己達(dá)注冊(cè)淡本的50時(shí)不再捉取四捉取公積金公益金按稅圻利洵

14、的& il捉主要用於公司的職1：集體棉利支出五向投資者分配利潤(rùn)很據(jù)股東會(huì)決議向投資者分忙利汨第九章財(cái)務(wù)報(bào)吿與財(cái)務(wù)分析第四I 糸財(cái)務(wù)報(bào)稅分月報(bào)和年報(bào)月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)農(nóng)包括資產(chǎn)負(fù)債表?yè)砗斜砟甓?財(cái)務(wù)報(bào)去血折資產(chǎn)仍憂表?yè)p益老現(xiàn)金流故農(nóng)莒業(yè)費(fèi)用明細(xì)喪利洞分配農(nóng)公司財(cái)務(wù)乃報(bào) 農(nóng)應(yīng)舲次刀15 R內(nèi)完成年度財(cái)務(wù)會(huì)汁報(bào)告應(yīng)於次年90 H內(nèi)制作必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì) 帥M務(wù)所進(jìn)疔審計(jì)第四卜三條T 4、還應(yīng)報(bào)xXWffi況說明書財(cái)務(wù)倩況說明書上1!內(nèi)WUU一業(yè)務(wù)經(jīng)背悄況利閥實(shí)現(xiàn)侑況蛍金増誠(chéng)儀周轉(zhuǎn)幣況財(cái)?shù)仁罩闆r等二心：丨走動(dòng)悄況及原因?qū)δ酒谡]下期財(cái)務(wù)*誡大彫響的事項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)伍表制表R至報(bào)岀期之間發(fā)牛的対公司財(cái)務(wù)狀況仃直大

15、影羽的字項(xiàng)以及為正 婀理解財(cái)務(wù)報(bào)R范嚶說明的幾他F項(xiàng)第四I四條財(cái)務(wù)分析是公訶財(cái)務(wù)世理的XSfflJAV分財(cái)務(wù)代理屮心應(yīng)對(duì)公5 經(jīng)廿狀況和僵臂成果進(jìn)轎總結(jié)評(píng)價(jià)和苦檢通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)埒收方2充分發(fā)揮資金效 過對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方棗和經(jīng)濟(jì)破盤的比較為歡#或仃關(guān)冊(cè)門的決訛捉供依據(jù)第四|五條總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)伏況及經(jīng)營(yíng)成泉的財(cái)務(wù)報(bào)笛描標(biāo)（ihSs 狀況指標(biāo)流幼比率負(fù)債叱聿所令者權(quán)益比率?經(jīng)営成柴指標(biāo)利潤(rùn)宰資本利潤(rùn)宰成本費(fèi)用利潤(rùn)率第十卓會(huì)讓電算化第四I六條會(huì)計(jì)電算化艮體玻備是指棗用於公il電只化的微機(jī)及其ES» 3包括何脫器工作站網(wǎng)線卬農(nóng)機(jī)ups電源等會(huì)計(jì)電燈化換體設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和 便用卄會(huì)計(jì)電好化1.作人員一般情況下不得使用特殊悄況確需使用時(shí)應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管 理中心經(jīng)理批準(zhǔn)在不響會(huì)計(jì)電節(jié)化止常丄作情況卜進(jìn)行第四卜匕條財(cái)務(wù)牧休處用放龍咸會(huì)計(jì)核舁處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟休操11人員4際工作中發(fā)現(xiàn)軟休的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)應(yīng)“即巧軟體發(fā)hm 系進(jìn)行修改調(diào)試完成訓(xùn)試柝應(yīng)及時(shí)檢含核對(duì)以磁保郴應(yīng)帳務(wù)倚料和功能根組的正確性第四卜八條 毎月1011前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能衣選項(xiàng)遜入系統(tǒng)操作應(yīng)根據(jù)工作需耍設(shè)宜操作許可權(quán)和密碼葆作人員 對(duì)使用的恢休設(shè)備的安個(gè)負(fù)貞卜班時(shí)應(yīng)關(guān)用仗備的電源設(shè)備的廠啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)耶按規(guī)范 程式進(jìn)行第pqi九