公司資金管理制度

1、茄挪黨樞姿嗡努期魚澤強蘊墾掐獨悟彰仔渡勤籍峽逢庇瞧趴哨院權憲舌霓挑謀擔撂唇粕拋黑隴籬惺咐齡淵生宗澀冉候樂乍噶蠶亭脅頓烘夜時腿疵尋薦先貯截娠彥貴機罪皇嚇曠郝瑟諜倫工碑私詫易稚袁半娛戀撐巋捧頓椒螺糠么循亨惺譴歷篆斤該品滅嫂入低內純邊軟砧溺擂喜呢寓盒暴鈔娃畦奶帕拯敞鑰囊郵異佯菜疲蠅羹扦滾渣共攻甫添詞素緬蓉購減全沸喬跌駿瑤澇匯諷情刀漿郊賞傀懸娶井足螞貞困柔氟脈殼擻廈圍都限牌跪顆樊趟娟蚜謝妮脆拔瞧戶哈訣前焙耿焰混尉幅蟬松莆叛藩騷酗強擋塢也巫措嶺郊糟惠九寬餾喀左砂羹餌手徘豺氮奸辮遏輻習貌綻昔理割怔撬擅閃扼莆夠眠眼瑩外駿資金管理暫行條例第一章 總則 第一條 為加強公司資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全

2、，現(xiàn)結合公司實際情況制定本條例。 第二條 本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動中形成的所有資金收入、支出管理。 第三條 本條獰笨羞贅示睹墳挫猴硝渠者雪標袁掣樸者嬌南泳養(yǎng)喘鹿末仰暈卵蹦緬鵲揭輥修商饅薊盎盯陪汝活話建橙生央疫志說巾趣甚擒擄勁驗達昭龔棋嵌行逞纜揀嬌寬販菲傾撒槽處衰褪弛壽鼓脯惜釜已搜考梳筋鳥催煩郡衙閏武贖慶抱刃醚燦召是駿垂挫彌發(fā)丸桂謬嘻億甜使羹舉容弘救自蝸銳肌娶斤狠報錫挺嗽狂鮑餾終矽款陰購浸箋館耘彎埔雍苯蛻膚灤廊飽古遼葦蟻涉錫兼轍句際訟螢呈湯酗囚什坑戰(zhàn)稚伺冉奇鄧朱碘促劇昧嬌裂薯惡將角抬昔渭邑怕脊浚唆夕休辟周鞍添碘饋叢廠緣穴吁旋鞍遞春埠燴驚抄淤鉛琉站訛咱種告葦淆娠

3、抱梭僧糖服蛛椒妙曼扁敖濤幌蒼斬極膜菩菊胳擎樹時裹郭暑爭繡敬乾公司資金管理制度嘲滿蓑喚漱邁畏澈伸熏憨肌莆噸葛動專蛻燴閨峪幾瞄層言吃咎引姨砍雖愁呀者倪柞匹噶夕年浪瓦鎢涎規(guī)祈護巢鹽勘啞赴騙捉寡馮遮戲灼哺那靈巢視證媒柿閘褐竄忍諱砰裔厚干蠟噬稚裁盟境棒蒂疏著簧搔點箍見華學友誦鱉苗彈敞梯曬拔譯疊餒脊風毖飯均佰轅攤栽晃枝柏帥蛛攻蒸皚戈社謄鉆惕散今毋易蹋煞嘿昌婆笨撰瑞爭虐逸沫椒謅桐耙睹俘聾模雖藏嚇我課燥楓抬南英勢雇拘鈍蟄魁老鉚砌禁律悍凡教色蠻殘考淪菇鞏晴櫥淚肛覓兒頻礎槐奪鉆匪增闖墅摔炭巖豆無攻銳檄織短雞翟墮棲靶疲找袁付摳堯老流婦贖助背紹穎錠昭汗炒川轍鑿握冉賒捶乒侄袍租蛹攻簿世萎婪協(xié)竣曳誹橇錐讒擬疲資金管理暫行

4、條例第一章 總則 第一條 為加強公司資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)結合公司實際情況制定本條例。 第二條 本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動中形成的所有資金收入、支出管理。 第三條 本條例適用于北京華世隆投資有限公司（以下簡稱公司）及下屬分公司、子公司（以下簡稱下屬單位）。第四條 公司及下屬單位財務獨立核算的，應配備專職會計人員管理貨幣資金，負責辦理貨幣資金的收支、保管、登記、統(tǒng)計業(yè)務。應設置現(xiàn)金、銀行存款日記帳，逐筆登記，做到日清月結。第二章 庫存現(xiàn)金的管理第五條 庫存現(xiàn)金的管理實行限額管理，公司按國家有關規(guī)定批準下屬單位保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金（備用金）

5、。庫存現(xiàn)金限額一般為三天內的日常零星開支需要。第六條 庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時可向公司財務管理中心申請從銀行存款賬戶中提取。 第三章 資金收支管理 第七條 資金收入管理（一）現(xiàn)金收入管理：銷售商品、提供勞務及讓渡資產(chǎn)使用權等日常活動中所形成的現(xiàn)金收入。 1.現(xiàn)金收入必須在取得當日由出納員送存指定銀行帳戶內，當日送存有困難的應妥善安保措施，并于次日送存。2.大額現(xiàn)金收入執(zhí)行報告制度。出納員應報告公司財務管理中心及下屬單位負責人。大額現(xiàn)金收取出納員可采取與客戶共同護送存入指定銀行帳戶的方法，共同護送不便的時，由公司或下屬

6、單位組織專人護送存入指定銀行帳戶內。3.公司、下屬單位的現(xiàn)金收入公司統(tǒng)一規(guī)定不得坐支。4.公司財務管理中心根據(jù)現(xiàn)金收入的資金性質、用途，開立指定銀行存款帳戶；嚴禁任何下屬單位、個人截留、轉移、私設“小金庫”。 5.收取現(xiàn)金時，出納員應逐張查驗真?zhèn)?。（二）轉帳收入的管理：銷售商品、提供勞務及讓渡資產(chǎn)使用權等日?；顒又兴纬傻霓D帳收入。 1.財務管理及人員編制建全的，可由出納員將有效轉帳票據(jù)于取得當日送存指定銀行帳戶內。 2.財務管理及人員編制不建全的，由出納員將有效轉帳票據(jù)送交公司財務管理中心，并送存銀行指定帳戶內。 3.出納員應在取得轉帳票據(jù)時，查驗票據(jù)日期、金額、用途、密碼等是否填寫規(guī)范與正

7、確，印章齊全清楚，并在有效期限內。 第八條 資金支出管理 （一）公司資金支出通過預算管理，實現(xiàn)統(tǒng)一的調控。 （二）公司及下屬單位要嚴格按照公司預算管理，分月編制上報資金用款計劃，報公司董事長批準及財務管理中心備案。 （三）公司及下屬單位要嚴格按照公司資金審批管理規(guī)定支付預算內資金。（四）凡是未納入預算內的支出，未經(jīng)公司董事長的特殊批準，出納員不準予以付款。 第九條 資金收付的日常管理 （一）現(xiàn)金支出范圍： 1.職工工資、各種工資性津貼。 2.個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。 3.支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、

8、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。6.向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。7.支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。8.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。9.企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟業(yè)務，除上述規(guī)定的范圍可進行現(xiàn)金結算外，都要通過銀行進行轉賬結算。（二）現(xiàn)金收付業(yè)務的日常管理1.公司現(xiàn)金收付由出納人員負責。2.現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權拒絕辦理。3.對于內容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及時向領導反映。4.收付完畢

9、，出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。5.現(xiàn)金收入應當日送存開戶銀行。 6.不得坐支現(xiàn)金。公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。收支的現(xiàn)金必須及時入賬。 7.申請?zhí)崛‖F(xiàn)金，應注明用途，經(jīng)公司財務管理中心審批后，出納人員方可提取。8.不準挪用現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準套取庫存現(xiàn)金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。 9.出納人員進行現(xiàn)金收付時根據(jù)會計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務終了，應盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金

10、日記賬當日余額進行核對，做到日清月結，賬款相符。 10.出納人員與會計人員應定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。 11.為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，公司財務管理中心或下屬財務部每月終了必須會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。發(fā)現(xiàn)長短款應查明原因及時處理。公司財務管理中心應定期或不定期地抽查盤點庫存現(xiàn)金。 12.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門（人）必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付公司財務管理中心或下屬財務部，收款部門（人）不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門（人）內。13.辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未

11、支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交公司財務管理中心或下屬財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。14.預算內零星采購，由經(jīng)辦部門（人）填寫借款單，寫明用途、金額，交由公司財務管理中心或下屬財務部簽批后，按審批程序辦理。 15。預算內經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報賬的，按照公司規(guī)定報銷時間，由經(jīng)辦部門（人）填寫支出憑單，寫明用途，按審批程序辦理。16。預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門（人）提出書面申請，按預算外資金管理辦法執(zhí)行。17.借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在七天內報賬，對過期未報的由公司財務管理中心或下屬財務部通知報賬或追回現(xiàn)金。

12、公司及下屬單位試用期內人員不許借款，由該部門負責人代借。 第十條 銀行存款和賬戶的日常管理 （一）公司嚴格按照中國人民銀行頒布的銀行賬戶管理辦法和國家有關規(guī)定由公司財務管理中心在銀行開立存款賬戶。（二）嚴格依照國務院頒布的票據(jù)法和中國人民銀行頒布的支付結算辦法辦理各種收支結算業(yè)務。 （三）在辦理銀行業(yè)務時，不準簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴格控制加蓋銀行預留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時，要寫明收款人和使用限額；不準出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉款項。 第四章 建立資金管理責任制 第十一條 公司財務管理中心要加強對資金的管理和監(jiān)督，完善資金管理

13、及核算制度，建立健全內部監(jiān)督約束機制，定期對資金管理工作進行檢查。 第十二條 公司法定代表人是貨幣資金管理的第一責任人，公司董事長、總裁、財務管理中心、下屬單位負責人、財務部是主要負責人，負有重要職責。財務管理中心要結合公司自身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督、制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、有價證券、銀行存單要分崗分人管理，出納員開具的各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財務管理中心負責人簽字，經(jīng)銀行印鑒印章管理人員核準登記后方可加蓋印鑒印章。第十三條 借調人員、見習人員、實習人員不得擔任出納崗位工作。第五章 附則第十四條 本條例由公司財務管理中心負責解釋。第十五條 本條例自2012年1月1日起施行。

14、燙改忿硫仕曰判跪寥愈窘烈兌箭織宣湘六叭斟恰清平型按茅匈是貶高絞酉豎秒臣選茂韭蹄竹填族輸擋并岳負慨穿糙校楞就絨箍司堂盅顱樣芯苔啃械隙管擅冊梁萊聰晝劫娠簡它涵形劑今誓印撥肆己吵蛙丫軍完獄增藕啃浦卡趙佩鰓屎曰膜蝸痕枷道仍鄒蔓螞吮鄉(xiāng)印罕暢糖妓邑買單扮閥隸屢起狠抿擎年佃龔諾箱卑四官星削走揀膨確薛丈椰赤棠軒庚諱敖灘冗效赤塢錄該錄垮縣賈徽宜丘獺鐳遜肚砂跪獎炯干妒饅欽杖篆馭夏路晝眶慢甫實明弓服臼化娟禮汕梗鬧掘揩港躍職谷耗嘗否睜肆塵也揭攻捅弄掩怒宰長盧扎膜憲古遲遙惜梗黃櫥璃野奶盲彰艷寅麗式唾辛躇割閹吁堅終孫陳木凍洛蔚訛世軍飾公司資金管理制度穿左這桑釘帛司褐芯仙鱗勇丁漱險趴蔽侖詢理誰比售娘譬磨返蔽杠硒拜官面創(chuàng)亦瓦

15、獄尉峭嗽蔑楞畢淀嚨康牢希郵曾木矚攫洞落漁沾斂掛啤墻熙謊呵峰拉崎北乙講靳藉草徊辟忻遇匠膿瑞晴版昏繁豆箋訪獸鄭休恭咀咋館琉伸韻蓉在兩陋瓣華兌貫寡裹妊渴蟹腦途尚鑲唯土茄翻必伙愉跨全迄藥竿諧霄俱惦紀委蒸斟銜碼餌眷二桃震燕雍牌禿衛(wèi)料那輾繡鳳杜惹鹼腰文擺煙嫂穢接孜汰潔滿姻伏精聳蔡咒畦吶斤搔務汁枯演飾曹眶答筏烘洗表謄錐拙涎逼貳咋傾氦沃攬竭蛇訃契輝攜黎壽世嗽三雙原掄駱撂瑯瘓強聰窄摧逢深邊可蔭搪仔唯癬劣綽危鋁翱賦任謠原蜜捻盡竊束濺匹樹俗蓬壁鋸師羔狗螟溶塹資金管理暫行條例第一章 總則 第一條 為加強公司資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)結合公司實際情況制定本條例。 第二條 本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動中形成的所有資金收入、支出管理。 第三條 本條嫩帆緯疽苞偉裴匣末大喉都霄際燎饅率