室內(nèi)兒童游樂場項目可行性報告分析

1、室內(nèi)兒童游樂場可行性報告分析 目錄一 總論- 3 -1.1項目名稱- 3 -1.2建設(shè)地點- 3 -1.3投資金額- 3 -1.4兒童游樂場項目概況- 3 -1.5建設(shè)目標(biāo)- 3 -二 室內(nèi)兒童游樂場行業(yè)項目背景- 4 -2.1 娛樂設(shè)施項目背景- 4 -2.2游樂場兒童娛樂設(shè)施項目建設(shè)的必要性和可行性- 5 -2.3游樂場兒童娛樂設(shè)施產(chǎn)品市場分析- 6 -三 市場分析- 7 -3.1 市場調(diào)查- 7 -3.1.1 廣州市內(nèi)室內(nèi)兒童游樂場供給現(xiàn)狀（包括計劃中）- 7 -3.1.2分析- 7 -3.1.3 門票價格調(diào)查- 8 -3.2供給市場- 8 -3.3需求市場- 9 -3.3.1 客源結(jié)構(gòu)

2、- 9 -3.4 市場預(yù)測- 10 -3.5 市場競爭狀況- 10 -3.6市場開發(fā)策略- 10 -3.6.1貝多fun室內(nèi)兒童游樂場定價原則- 11 -3.6.2 貝多fun項目定價方法- 11 -3.6.3 貝多fun定價建議- 11 -四、建設(shè)條件- 12 -4.1交通條件- 12 -4.3場地裝修條件- 13 -五、總體規(guī)劃- 13 -5.1 總體功能分區(qū)框架- 13 -5.2 總體功能分區(qū)圖- 14 -5.3 項目核心區(qū)規(guī)劃- 15 -5.4 總體概念設(shè)計- 16 -5.4.1 減少裝修污染- 16 -5.4.2 共同參與規(guī)劃- 16 -5.4.3 選材柔軟自然- 16 -5.4.4

3、 照明充足柔和- 16 -5.4.5 色調(diào)明亮活潑- 16 -5.4.6 隨時重新擺設(shè)- 17 -5.4.7 提高安全系數(shù)- 17 -5.4.8 預(yù)留展示空間- 17 -5.5 項目選擇原則- 17 -5.6主要設(shè)備的來源- 18 -六、節(jié)能、環(huán)保、安全分析- 19 -6.1節(jié)能分析- 19 -6.2 噪聲對周圍環(huán)境的影響及治理措施- 19 -6.3 消防、安全與衛(wèi)生- 19 -6.3.1 消防系統(tǒng)- 19 -6.3.2 安全系統(tǒng)- 20 -6.2.3 衛(wèi)生系統(tǒng)- 20 -七 室內(nèi)兒童游樂場項目組織機(jī)構(gòu)和人力資源配置- 20 -7.1 游樂場項目組織機(jī)構(gòu)- 20 -7.2 游樂場人力資源配置-

4、 21 -7.2.1 上班班制- 21 -7.2.2 勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求- 22 -7.2.3 職工工資福利- 22 -7.2.4 員工來源及招聘方案- 22 -7.2.4 員工培訓(xùn)計劃- 23 -八 項目實施進(jìn)度安排- 23 -8.1 建設(shè)工期- 23 -8.2項目實施進(jìn)度安排- 23 -8.3項目實施進(jìn)度表- 23 -九、投資估算和資金籌措- 24 -9.1經(jīng)濟(jì)分析- 24 -9.1.1 固定資產(chǎn)折舊估算表- 24 -9.1.2生產(chǎn)總成本費用及經(jīng)營成本計算- 25 -9.1.3 流動資金估算表- 26 -9.1.4 營業(yè)收入與營業(yè)稅金及附加估算表- 27 -9.2財務(wù)分析- 27

5、-9.2.1利潤表- 27 -9.2.2 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表- 29 -9.2.3 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表- 31 -9.2.4 敏感性分析- 32 -十評估結(jié)論- 33 -一 總論1.1項目名稱貝多FUN室內(nèi)兒童游樂場1.2建設(shè)地點1.3投資金額人民幣：100萬1.4兒童游樂場項目概況 XX廣場樓高五層，總樓面面積達(dá)57,534平方米 (619,296平方呎)，是位于長壽路地鐵站上蓋的綜合商場。XX廣場與XX華庭緊密相連，加上廣場備有充足車位，能夠吸引附近高消費能力的居民光臨購物，為商戶提供了固定的消費群。廣場集美食、娛樂及購物於一身，其得天獨厚的營商環(huán)境，可滿足不同租戶的需要。擬將室內(nèi)兒童游樂

6、場設(shè)置在三樓，使用面積200m2，可同時容納100名兒童入園游玩，場內(nèi)有手扶梯和觀光電梯上到三樓。1.5建設(shè)目標(biāo) 貝多FUN根據(jù)兒童特征設(shè)計，通過科學(xué)的立體組合形成一個集游樂、運(yùn)動、益智、健身為一體的新一代兒童活動中心，講兒童置身于一個驚險刺激、又安全放心的游樂環(huán)境，該設(shè)施有利于充分發(fā)揮活力和想象力，在玩得開心的同時，身體又得到鍛煉；有利于提升小朋友爭強(qiáng)好勝、不甘落后、勇于探險等心理素質(zhì)，使孩子們更加健康快樂成長；同時有利于培養(yǎng)兒童勇敢、堅韌、頑強(qiáng)的個性，鍛煉速度、力量、平衡、協(xié)調(diào)等素質(zhì)，達(dá)到強(qiáng)身健體、健腦益智的作用。二 室內(nèi)兒童游樂場行業(yè)項目背景2.1 娛樂設(shè)施項目背景 2008年中國出生人

7、口將近2000萬人，中國獨有的獨生子女政策，讓孩子成為家庭永久的中心，孩子的健康與成長自然就是家家大人關(guān)注的重中之重！一切為了孩子！集教育、益智、健身、娛樂為一體的兒童游樂項目成為二十一世紀(jì)的投資熱點。究其原因：1、社會原因（1） 中國的消費水平的日益提高同事社會競爭日益激烈，新生代父母對培訓(xùn)下一代有非常強(qiáng)烈的消費意愿；（2） 1-12歲的兒童活動場所鳳毛麟角，兒童游樂場所具備巨大的成長空間；（3） 兒童樂園市場集中度底，現(xiàn)跨地域發(fā)展的壟斷性企業(yè)稀少。2、市場需求（1）孩子開心好玩、好動是孩子的天性，孩子最大的愛好是與同伴一起做各種游戲，而游戲也是孩子在園一日生活的一部分，對于孩子來說，凡是自

8、己做的開心、玩得痛快的游戲他們都很喜歡。給孩子提供足夠的活動空間，為孩子創(chuàng)設(shè)寬松、自由的心理環(huán)境。讓孩子在足夠的空間游戲時玩得開心！ （2）家長放心 不是一味的讓孩子傻玩，而是通過科學(xué)的安排，輔以先進(jìn)的玩教具，使孩子在玩耍中積累科學(xué)常識，學(xué)會發(fā)現(xiàn)問題，尋找經(jīng)驗辦法，進(jìn)而解決問題的能力。給孩子一個自由和諧的空間，一個解決問題的思維方式，一個健康積極的心態(tài)，一個平和淡定的性格，一個受益終生的習(xí)慣！讓家長不必為孩子的成長而煩惱。 （3）投資省心投資首先就是要安全，盡量降低投資風(fēng)險，其次要業(yè)務(wù)模式簡單，管理方便快捷，兒童游樂園作為一個剛興起的熱門兒童室內(nèi)游樂項目，不僅業(yè)務(wù)模式簡單，而且管理方便快捷，所

9、以這一具有游樂和教育雙重功能的項目受到加倍關(guān)注和熱烈追捧。2.2游樂場兒童娛樂設(shè)施項目建設(shè)的必要性和可行性有關(guān)專家認(rèn)為，21世紀(jì)，世界將進(jìn)入一個休閑經(jīng)濟(jì)的時代，休閑、娛樂和旅游業(yè)掀起的經(jīng)濟(jì)大潮將席卷世界各地。預(yù)計，未來10年國際游樂行業(yè)增長率為5；中國游協(xié)預(yù)計，中國游樂行業(yè)在未來10年的年增長率可達(dá)到8%，游樂園娛樂在現(xiàn)代多種多樣的娛樂方式中所占的比重顯著上升。隨著社會的發(fā)展和時代的進(jìn)步，群眾需要有高品位、高水準(zhǔn)的，更加側(cè)重于互動體驗式的新型樂園，尤其對于現(xiàn)代化主題樂園的期望值日趨高漲。而XX廣場位于荔灣區(qū)老城區(qū)的中心地帶，周邊商業(yè)氛圍成熟，配套完善，上下九為廣州知名商業(yè)步行街，交通方便，坐擁

10、地鐵的方便，人流量密集。 2.3游樂場兒童娛樂設(shè)施產(chǎn)品市場分析玩具是孩子的天使，孩子是父母的心肝寶貝。父母對自己孩子的投入是心甘情愿的，但由于各種原因，又不能完全滿足孩子對玩具的占有欲望。同時，由于孩子的天性，對玩具喜新厭舊，一個幾百元的玩具玩幾天就不感興趣了。而市場上層出不窮的高價玩具，都是孩子永不滿足的需求，這樣促使了"兒童玩具出租行業(yè)"的萌芽和發(fā)展。    比如嬰幼兒大都需要童車，而中檔童車價格大約在300500元之間，高檔一點的在1 000元左右，而一部質(zhì)量較好的童車起碼可以用三五年，家庭購買的童車平均使用期為一年左右，不買童車不行，買

11、吧，用完后又很難處理，而且又浪費。相似的用品不僅僅局限于童車，還有童床，學(xué)步車，兒童玩具，等等。如果開一間嬰幼兒童玩具租賃中心，既給家庭減少費用，又給孩子帶來更多的玩具，生意肯定興隆。三 市場分析3.1 市場調(diào)查3.1.1 廣州市內(nèi)室內(nèi)兒童游樂場供給現(xiàn)狀（包括計劃中） 采用隨機(jī)抽取方法，調(diào)查了以下幾間游樂場：名稱開業(yè)時間面積投資額狀況海珠小區(qū)室內(nèi)兒童游樂場2005年150m²250萬良好吉之島室內(nèi)游樂場2000年300m²600萬優(yōu)秀奇樂兒兒童主題公園2003年200m²300萬優(yōu)秀小太陽兒童主題公園2008年150m²250萬良好印象城兒童主題公園（規(guī)

12、劃中）2012年500m²不詳不詳3.1.2分析 總體上看來，廣州市內(nèi)的室內(nèi)兒童游樂場（含計劃中）呈以下特點：在客源市場方面，廣州處于珠江三角洲，皆為中國人口最稠密，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平最高的地區(qū)，有著巨大的區(qū)位和市場優(yōu)勢，旅游業(yè)也相當(dāng)發(fā)達(dá)，因此也有一定的比較優(yōu)勢。在開發(fā)時間上，吉之島室內(nèi)游樂場開發(fā)最早，奇樂兒也比較早，但吉之島制度更大，且設(shè)備上也更先進(jìn)。在經(jīng)營狀態(tài)上，吉之島室內(nèi)游樂場一枝獨秀，取得了一定的成績；奇樂兒則次之，多年經(jīng)營，成績還是有的，而其他則收效一般。在開發(fā)規(guī)模和未來發(fā)展計劃上，吉之島的發(fā)展空間受到占地面積的限制，反而規(guī)劃中的印象城主題公園則預(yù)計投資和占地都很大，很值得重

13、視。3.1.3 門票價格調(diào)查 目前廣州室內(nèi)已經(jīng)建成開業(yè)的室內(nèi)游樂場的票價為：吉之島150/次，奇樂兒100/次，海珠小區(qū)室內(nèi)游樂場60/次等。形成目前這種票價市場的原因是：1）投資規(guī)模大，產(chǎn)品新穎2）從客源市場方面來看，廣州屬于中國人口最稠密的地區(qū)，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平最高的地區(qū)，有著巨大的區(qū)位和市場優(yōu)勢，人均消費能力較高。3.2供給市場廣州地區(qū)目前大型的兒童游樂場有8家，供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求。3.3需求市場廣州在優(yōu)生優(yōu)育、子女成才、抵御風(fēng)險、生殖健康、家庭致富、養(yǎng)老保障等六方面的計劃生育有很大的獎勵優(yōu)惠政策。廣州2008年戶籍新生兒有80184人，創(chuàng)下2000年以來戶籍人口出生最高紀(jì)錄。其實從2

14、000年到2005年期間，廣州戶籍人口出生率一直走低，“有一年出生還不到6萬人”。不過，從2006年開始，人口出生率又出現(xiàn)上漲的趨勢?！耙驗樯鲜兰o(jì)80年代是第三次生育高峰，在這個年代出生的嬰兒，2000年以來都逐批踏入婚育年齡。到2008年創(chuàng)下10年來戶籍新生兒出生人數(shù)最高紀(jì)錄，但目前人口出生率仍能控制在千分之十的正常比例?！绷硗馔ㄟ^廣州市計生局了解到，廣州近年進(jìn)入婚齡的人群維持在8萬對左右，而且已婚未育夫婦有15萬對，占已婚夫婦的11，加上廣州實施取消生育間隔等政策因素，生育潛力隨時有可能釋放。另外，廣州屬于中國人口最稠密的地區(qū)，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平最高的地區(qū)，有著巨大的區(qū)位和市場優(yōu)勢，人均消費

15、能力較高，人們可支配收入在逐年增多；隨著黃金周和雙休日的推行，人們的閑暇時間也在逐年增多，因此顯然易見，廣州本地市場需求旺盛，此項目發(fā)展前景良好，具有較大的潛力。3.3.1 客源結(jié)構(gòu)項目市場分級構(gòu)成表市場分級客源結(jié)構(gòu)一級市場經(jīng)常來此商場的顧客二級市場廣州市內(nèi)各幼兒園、小學(xué)三級市場廣州市外游客3.4 市場預(yù)測貝多fun室內(nèi)兒童游樂場市場規(guī)模預(yù)測表建成后年份（年）第一年（8月-12月）第二年第三年第四年第五年客源量（次）13000306003060030600306003.5 市場競爭狀況廣州地區(qū)兒童玩樂產(chǎn)品所供給類型多樣，分布密集，品味較高，空間組合良好，為本地區(qū)服務(wù)業(yè)的發(fā)展奠定了雄厚的資源基礎(chǔ)

16、。本地區(qū)現(xiàn)有兒童游玩頁競爭比較激烈，但供給產(chǎn)品趨同，且主要競爭者集中在越秀區(qū)，天河區(qū)，但門票價格都很高，因此客流返回率一般，滿意度也一般。就兒童游樂場所而言，本地區(qū)的供給處于一個不太成熟的階段，打造真正意義上的兒童游樂場是市場的迫切需要。3.6市場開發(fā)策略現(xiàn)階段適合采用產(chǎn)品開發(fā)策略和差異化營銷策略。隨著項目的成熟度的提高，未來的市場開發(fā)策略將面向廣州整個區(qū)域，實行市場滲透策略。在營銷手段上，可采用靈活多樣的方式。如與幼教機(jī)構(gòu)建立長遠(yuǎn)合作關(guān)系，特別是對于先期推廣的幼教機(jī)構(gòu)給予適當(dāng)且長遠(yuǎn)的優(yōu)惠措施，配合項目推廣，降低項目的進(jìn)入成本；或采用互聯(lián)網(wǎng)，通過網(wǎng)站的團(tuán)購、微博等擴(kuò)散知名度；還有派發(fā)宣傳單等形

17、式。3.6.1貝多fun室內(nèi)兒童游樂場定價原則1)與目標(biāo)顧客群的消費能力相適應(yīng)原則2）與地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長相適應(yīng)原則3）知己知彼原則4）承載力原則5）搭售原則3.6.2 貝多fun項目定價方法價格也是市場理念的一個重要部分，它是顧客為產(chǎn)品或服務(wù)支付的代價，定價方法通常包括以下幾種：1)超值定價2)公平定價3)滲透定價4)對等定價5)成本加成定價3.6.3 貝多fun定價建議根據(jù)前期市場調(diào)查報告及上述分析，建議貝多fun室內(nèi)兒童游樂場建成后的初期，在加強(qiáng)廣告宣傳營銷，對貝多fun的形象品牌定位的基礎(chǔ)上，采用以超值定價方法為主的、多層次、靈活的方法。綜合各方面的因素，建議貝多fun室內(nèi)兒童游樂場相關(guān)收費

18、項目定價如下：項目價格項目價格淘氣堡兒童票10元親子套票30元淘氣堡成人票5元淘氣堡月卡100元四、建設(shè)條件4.1交通條件XX廣場身處一個交通繁華的地標(biāo)，交通便捷，而且人流密集。要到XX廣場有三種交通方式：A、自駕，XX廣場內(nèi)配有大型的室內(nèi)停車場；B、交通：公交：3路、6路、15路、55路、61路、74路、82路、226路、530路、541路；C、地鐵：1號線 E出口4.2能源供應(yīng)條件 （1）供水、電情況：由商場內(nèi)部提供，按照商場的收費標(biāo)準(zhǔn)繳費。同時堅持環(huán)保原則，節(jié)能，節(jié)水。 （2）電訊等公用設(shè)施：需要安裝電話線和網(wǎng)線，用來提供游樂場里面的通信和交流。由當(dāng)?shù)氐泥]電部門解決。4.3場地裝修條件在

19、裝修貝多FUN室內(nèi)兒童游樂場期間，我們需要繽紛的色彩，和安全的游玩環(huán)境。聘請雅美裝飾設(shè)計工程公司，承包游樂場的內(nèi)部裝修。五、總體規(guī)劃5.1 總體功能分區(qū)框架擬建的兒童樂園場地主要劃分為四大塊，如下表：名稱項目特點游樂區(qū)淘氣堡系列，內(nèi)有大型波波池、滑滑梯、彈跳床等機(jī)動游戲系列益智區(qū)附帶益智類圖書、玩具互動區(qū)給家長一個與孩子同樂的時間，給兒童創(chuàng)造發(fā)揮想象的空間，自由的涂鴉，并定期在室內(nèi)外及周圍進(jìn)行展示，吸引行人來參觀休息區(qū)給家長一個休息交流的空間5.2 總體功能分區(qū)圖設(shè)備預(yù)算表 單位：元項目名稱物品名稱單價數(shù)量總額裝修設(shè)施室內(nèi)招牌、戶外LED廣告5000家具、燈等其他設(shè)施75000設(shè)備購置淘氣堡1

20、800001臺180000電動搖擺機(jī)器5005臺2500兒童書籍2050本1000手工坊10100個1000管理系統(tǒng)設(shè)備電腦20003臺6000紅外線夜視監(jiān)視器1305個650電話1002臺200音響、影碟機(jī)等3100辦公用品辦公用品、表格印刷等5000固定資產(chǎn)投資總額=裝修設(shè)施+設(shè)備購置+管理系統(tǒng)設(shè)備+辦公用品 =80000+184500+9950+5000=2794505.3 項目核心區(qū)規(guī)劃 淘氣堡作為我們的主打項目，內(nèi)有波波池，滑滑梯，椰子樹等眾多適合小孩玩樂的設(shè)備，具體劃分可參考下圖。5.4 總體概念設(shè)計5.4.1 減少裝修污染 最簡單可行的辦法一是用材考究，二是控制用量，主要是控制木

21、芯板和油漆的用量。那種為了追求豪華裝修效果，全墻紙包裝及滿墻打家具的做法容易造成甲醛等污染物超標(biāo)。 5.4.2 共同參與規(guī)劃 通過平常與孩子們交流，了解其喜好與需求，并讓孩子們共同參與設(shè)計。 5.4.3 選材柔軟自然 由于兒童的活動力強(qiáng)，所以在選材上，宜以柔軟、自然素材為佳，如地毯、原木、壁布或塑料等。這些耐用、容易修復(fù)、非高價的材料，可營造舒適的睡臥環(huán)境，也令家長沒有安全上的憂慮。 5.4.4 照明充足柔和 合適且充足的照明，能讓項目空間溫暖、有安全感，有助于消除孩童的恐懼感。 5.4.5 色調(diào)明亮活潑 家具色調(diào)，最好以明亮、輕松、愉悅為選擇方向，色澤上不妨多點對比色。5.4.6 隨時重新擺

22、設(shè) 設(shè)計巧妙的同時應(yīng)該考慮到孩子們可隨時重新調(diào)整擺設(shè)，空間屬性應(yīng)是多功能且具多變性的。家具不妨選擇易移動、組合性高的，方便他們隨時重新調(diào)整空間，家具的顏色、圖案或小擺設(shè)的變化，則有助于增加孩子想像的空間。 5.4.7 提高安全系數(shù) 安全性是設(shè)計時需考慮的重點之一。由于小朋友正處于活潑好動、好奇心強(qiáng)的階段，容易發(fā)生意外，在設(shè)計時，需處處費心，如在窗戶設(shè)護(hù)欄、家具時盡量避免棱角的出現(xiàn)，采用圓弧收邊等。材料也應(yīng)采用無毒的安全建材為佳。家具、建材應(yīng)挑選耐用的、承受破壞力強(qiáng)的、使用率高的。 5.4.8 預(yù)留展示空間 學(xué)齡前兒童喜歡在墻面隨意涂鴉，可以在其活動區(qū)域，如壁面上掛一塊白板或軟木塞板，讓孩子有一

23、處可隨性涂鴉、自由張貼的天地。這樣不會破壞整體空間，又能激發(fā)孩子的創(chuàng)造力。孩子的美術(shù)作品或手工作品，也可利用展示板或在空間的一隅加個層板架放設(shè)，既滿足孩子的成就感，也達(dá)到了趣味展示。5.5 項目選擇原則根據(jù)前期的考察，以滿足目標(biāo)市場為主，考慮盈利性、娛樂性、趣味性、創(chuàng)新性、競爭性等，結(jié)合市場需求，綜合得出的結(jié)果，就是本項目貝多fun室內(nèi)兒童游樂場具有一定的超前性，具有較強(qiáng)的生命力和競爭力。5.6主要設(shè)備的來源游樂設(shè)備及生產(chǎn)廠家公司介紹設(shè)備簡介廣州歡樂島康體設(shè)備有限公司是集研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)、加工、銷售服務(wù)為一體，屬華南地區(qū)規(guī)模最大的大型綜合玩具生產(chǎn)企業(yè)，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷全球五大洲，專為幼兒園、住宅小區(qū)、

24、會所、公園、商場、私人庭院或其他公共活動場所設(shè)計生產(chǎn)兒童游樂設(shè)施、全民健身器材、淘氣堡、水上樂園等康體設(shè)施和游樂產(chǎn)品。坐落在廣州市北郊，擁有自主興建的占地面積4萬5千平方米廠房，包括大型生產(chǎn)車間、全方位展示廳和質(zhì)量檢測實驗室等。通過不斷研發(fā)和引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)、完善和改進(jìn)工藝流程、嚴(yán)抓產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)的產(chǎn)品具有工藝獨特，環(huán)保、不生銹，不褪色、抗老化等優(yōu)點。EPDM橡膠地墊是廣州市內(nèi)首批率先通過了國家標(biāo)準(zhǔn)健身器材室外健身器材的安全通用要求（GB19272-2003），經(jīng)國家體育用品質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心的質(zhì)量檢測認(rèn)證，并取得國體世紀(jì)體育用品質(zhì)量認(rèn)證中心認(rèn)證（NSCC）證書。讓孩子接觸使用，我們放心、安心。

25、童年之家玩具有限公司成立于1988年，總公司位于中國廣州市，多年來先后創(chuàng)立了廣州、北京、長沙等分屬機(jī)構(gòu)。經(jīng)過多年的努力，現(xiàn)有現(xiàn)代化廠房和辦公樓，達(dá)一萬貳仟多平方米，生產(chǎn)流水線多條，是一家集研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)、加工、銷售服務(wù)于一體的綜合大型玩具公司。專業(yè)為住宅小區(qū)、會所、公園、商場、幼兒園私人庭院或其他公共活動場所設(shè)計、生產(chǎn)兒童游樂設(shè)施、全民健身器材、淘氣堡等康體設(shè)施和游樂產(chǎn)品。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷成熟與公司規(guī)模的拓展，也預(yù)示著廣州童年之家玩具公司將穩(wěn)步向“高、新、特”的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)邁進(jìn)。以“高質(zhì)量、高起點、守信譽(yù)、服務(wù)佳”為宗旨，銷售與售后服務(wù)等方面為顧客提供有效的質(zhì)量保證，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷北美、歐盟及東南亞

26、等幾十個國家和地區(qū)，贏得海內(nèi)外客戶的高度信賴和贊譽(yù)，并通過ISO9001：2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證。淘氣堡作為我們的主打項目，綜合各方面的考慮，并參觀了由該公司負(fù)責(zé)設(shè)計的實地淘氣堡，該公司的淘氣堡符合我們的項目情況。該公司的實地淘氣堡有：增城泰富廣場，番禺區(qū)大潤發(fā)等幼教機(jī)構(gòu)。六、節(jié)能、環(huán)保、安全分析6.1節(jié)能分析 跟住時代的走向，我們必須支持環(huán)保，而且實施行動的支持。環(huán)保設(shè)施，不僅可以保護(hù)地球環(huán)境，而且排放的有毒物質(zhì)比較少，可以減低對人體的傷害。從游樂場的裝修開始，我們就要注重節(jié)能和環(huán)保。首先，要求工程公司采用環(huán)保材料，例如：環(huán)保油漆、節(jié)能燈等等。再是，我們的主打產(chǎn)品淘氣堡都是采用環(huán)保材料制造

27、的。我們的小賣部的冰箱和其他的電源，要求晚上是完全斷電的，減少能源的消耗。6.2 噪聲對周圍環(huán)境的影響及治理措施為減少施工期運(yùn)輸車的噪聲對附近居民的影響，一方面工程承包商應(yīng)盡量采用低噪聲的機(jī)械和采取降噪聲措施，另一方面在夜間少開或不開噪聲大的機(jī)械。6.3 消防、安全與衛(wèi)生6.3.1 消防系統(tǒng)本建設(shè)項目設(shè)置火災(zāi)報警系統(tǒng)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)火災(zāi)異?，F(xiàn)象時自動報警系統(tǒng)啟動，警告人們火源的位置。使用火災(zāi)監(jiān)測儀能夠?qū)崿F(xiàn)火災(zāi)的早期發(fā)現(xiàn)，早報警、早滅火，減少火災(zāi)損失。當(dāng)遇到大火災(zāi)的時候，應(yīng)該安排顧客按照商場的防火安全通道，快速離場。同時根據(jù)不同的消防對象選用不同的滅火劑，例如：滅火筒、水等進(jìn)行滅火。6.3.2 安全系統(tǒng)

28、一個好的游樂場，不只需要有好的玩具，好是娛樂設(shè)施，還需要有一個安全放心的環(huán)境。游樂場內(nèi)部會有3個管理員，看守著，以備兒童意外的發(fā)生。另外，場內(nèi)的設(shè)施，桌子，椅子都是合成膠做成的，而且桌子椅子的臺角是圓角設(shè)計，防止小朋友不小心撞到而造成重大傷害。同時，游樂場的會有藥箱，以備不時之用。6.2.3 衛(wèi)生系統(tǒng) 作為一個兒童的世界，衛(wèi)生是很重要的。而且小朋友的免疫力比較低，必須提供一個干凈的場所給他們放心地玩。每天晚上結(jié)束營業(yè)后，就進(jìn)行一次全面徹底的清潔和消毒。在游樂場內(nèi)，有專門給小朋友洗手的洗手盤和洗手液，讓小朋友干干凈凈地玩，玩完干干凈凈開開心心地回家去。七 室內(nèi)兒童游樂場項目組織機(jī)構(gòu)和人力資源配置

29、7.1 游樂場項目組織機(jī)構(gòu) 為了游樂場更好地經(jīng)營與運(yùn)行，本項目的組織機(jī)構(gòu)主要設(shè)立行政管理部門，采購部和技術(shù)與維修部門。1、 行政管理部門。設(shè)立一名執(zhí)行董事并兼任公司經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)日常生活經(jīng)營決策和管理，做出各種有力的決策和決定，同時對室內(nèi)游樂場的一切經(jīng)營活動進(jìn)行指揮、協(xié)調(diào)和控制。2、 采購部。設(shè)立一名采購專員，主要負(fù)責(zé)游樂場設(shè)施的采購計劃，并按計劃完成采購任務(wù)。3、技術(shù)維修部門。設(shè)立一名技術(shù)維修師和3名管理人員，技術(shù)維修師主要負(fù)責(zé)游樂場日常生活設(shè)備和設(shè)施的現(xiàn)場調(diào)試、維修和保養(yǎng)，保障設(shè)備和設(shè)施的正常良好安全運(yùn)行。同時也需對每臺游樂設(shè)備進(jìn)行復(fù)檢及定期維護(hù)，并保持與供應(yīng)商技術(shù)支持部門的溝通、交流，及

30、時獲取最新信息。管理人員主要負(fù)責(zé)游樂場的衛(wèi)生與管理，保障場內(nèi)人員正常游玩及安全問題。 以上，若有新增人員，可向社會招聘并擇優(yōu)錄取。 7.2 游樂場人力資源配置 人力資源配置包括體力、智力、知識力、創(chuàng)造力和技能等方面的能力。為了更好地運(yùn)用“人力”，需要通過一定的途徑,創(chuàng)造良好的環(huán)境,合理而充分地利用好人力資源配置，使其與物質(zhì)資源有效結(jié)合,以產(chǎn)生最大社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。7.2.1 上班班制 游樂場雖擁有大量體育運(yùn)動器械及活動場地，但屬于室內(nèi)服務(wù)機(jī)構(gòu)，因此實行單班制，正常的八小時工作制度。若有特殊情況，可按實際情況加班加點。7.2.2 勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 游樂場完工后，需要人員6名。行政管理

31、人員可在經(jīng)營后的實際需要，提出增減人員的計劃。對于行政管理人員，要求素質(zhì)較高，既有較強(qiáng)的行政管理能力、指導(dǎo)能力、專業(yè)技術(shù)，還要具有一定的溝通協(xié)調(diào)能力和公正公平的人格魅力；對于采購專員，技術(shù)維修師和管理人員，除了有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力外，還必須有吃苦耐勞的精神。7.2.3 職工工資福利按照中國法律、法規(guī)和有關(guān)人事制度，與職工簽訂能體現(xiàn)每個職工個人素質(zhì)（職能和責(zé)任）的個別勞動合同。所有職工的薪酬應(yīng)反應(yīng)每個職工的職能、責(zé)任和工作表現(xiàn)，符合法律規(guī)定，并且在人才市場具有競爭性。可行性研究階段，采用的人均月工資水平如下： 行政管理人員平均 4000元/月； 采購人員和技術(shù)維修人員平均 2500元/月； 管理人員

32、平均 2000元/月。 4000*1+2500*2+2000*3，共計15000元/月7.2.4 員工來源及招聘方案本項目中，實行公開招聘制度，主要行政人員面和其他人員面對全市進(jìn)行招聘，如不能滿足需要，可擴(kuò)大招聘范圍。招聘工作在該項目計劃竣工時間前1個月開始，用1個月完成。7.2.4 員工培訓(xùn)計劃 對于管理人員和技術(shù)維修人員著重實施培訓(xùn)計劃。由于本項目的所需客戶面對的是兒童及家長，管理人員則需對其禮儀及素質(zhì)進(jìn)行培訓(xùn)，使得孩子們玩的更加開心，家長更加放心。而技術(shù)維修人員對其培訓(xùn)是為了更好對器械安裝、調(diào)試、驗收和維護(hù)維修，為了游樂場的正常經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。八 項目實施進(jìn)度安排8.1 建設(shè)工期 本項目是

33、小型的室內(nèi)兒童游樂場，單元裝置不算太多，投資額較小。根據(jù)實際情況，本項目建設(shè)期擬安排為2個月。8.2項目實施進(jìn)度安排根據(jù)本項目的實施情況，安排的實施進(jìn)度如下： 1、2012年3月 開始項目的立項。 2、2012年4-5月 進(jìn)行施工前材料準(zhǔn)備 3、2012年6-7月中旬進(jìn)行項目施工 4、2012年7月底 工程結(jié)尾，竣工驗收8.3項目實施進(jìn)度表表如下：施工總進(jìn)度計劃表工程名稱：貝多FUN室內(nèi)兒童游樂場 報表日期：2012年3月至7月序號項目名稱年月3月4月5月6月上旬6月中旬6月下旬7月上旬7月中旬7月下旬1立項和辦手續(xù)2施工前材料準(zhǔn)備3施工開工建設(shè)5工程竣工驗收九、投資估算和資金籌措9.1經(jīng)濟(jì)分

34、析9.1.1 固定資產(chǎn)折舊估算表9.1.1.1 固定資產(chǎn)投資估算范圍 本估算內(nèi)容包括：設(shè)備購置費、安裝費用、其他費用。9.1.1.2估算依據(jù)和方法本估算是根據(jù)設(shè)計專業(yè)提供的資料和供貨方有關(guān)方面的資料進(jìn)行編制。設(shè)備購置費是根據(jù)設(shè)備供應(yīng)商提供的資料和近期國內(nèi)制造廠家的價格資料進(jìn)行估計。安裝費用按照需按照設(shè)備購置費的一定比例估算。固定資產(chǎn)折舊估算表 單位：元序號年份項目折舊率12345固定資產(chǎn)279450.00 折舊費累計26547.75 53095.50 53095.50 53095.50 53095.50 殘值13972.50 凈值252902.25 199806.75 146711.25 93

35、615.75 40520.25 1.00 設(shè)備0.19 原值279450.00 折舊費26547.75 53095.50 53095.50 53095.50 53095.50 凈值252902.25 199806.75 146711.25 93615.75 40520.25 固定資產(chǎn)采用分類折舊率計提折舊，設(shè)備的分類折舊率為19%，正常年份的折舊費為53095.5元。9.1.2生產(chǎn)總成本費用及經(jīng)營成本計算總成本估算表 單位：萬元序號年份項目1(8月-12月)2345工資及福利費618181818折舊費2.655.315.315.315.311管理費用2.787.297.297.297.291.

36、1手續(xù)費、水電費、辦公費、電話費、維修費2.036.096.096.096.091.2開辦費（宣傳費1000/月、培訓(xùn)費2000、辦理工商登記、稅務(wù)1500）0.751.21.21.21.2 租金824242424總成本19.4354.654.654.654.6經(jīng)營成本16.7849.2949.2949.2949.29按會計制度中規(guī)定的成本要素計算單位產(chǎn)品制造成本,生產(chǎn)總成本費用, 經(jīng)營成本。其他費用是管理費用、財務(wù)費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費、利息支出后的費用。經(jīng)計算，經(jīng)營期間，本項目中的手續(xù)費，培訓(xùn)費，辦理工商登記、稅務(wù)的費用在2012年8月初支付，以后年份不用支付，因此

37、，總成本費用為237.83元,年經(jīng)營成本213.94萬元。9.1.3 流動資金估算表流動資金估算表單位：萬元年份最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)01（8月-12月）2345流動資產(chǎn)4.26 12.43 12.43 12.43 12.43 應(yīng)收賬款6062.808.228.228.228.22現(xiàn)金6061.46 4.22 4.22 4.22 4.22 流動負(fù)債0.33 1.00 1.00 1.00 1.00 應(yīng)付賬款15240.33 1.00 1.00 1.00 1.00 流動資金3.93 11.43 11.43 11.43 11.43 流動資金增加額 3.93 7.50 0.00 0.00 0.00 項目

38、總投資為39.37元，固定資產(chǎn)投資為27.94萬元，流動資金為11.43萬元。根據(jù)同類企業(yè)的先進(jìn)水平，分項估算本項目的流動資金，達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)后，本項目需要流動資金11.43萬元。項目的總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金=27.94+11.43=39.37萬元9.1.4 營業(yè)收入與營業(yè)稅金及附加估算表營業(yè)收入與營業(yè)稅金及附加估算表 單位：萬元年份項目1（8月-12月）2345合計營業(yè)收入37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 438.32 營業(yè)稅金及附加2.05 5.52 5.52 5.52 5.52 24.11 城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費附加0.19 0.50 0.50 0.5

39、0 0.50 2.19 營業(yè)稅1.86 5.01 5.01 5.01 5.01 21.92 營業(yè)稅金及附加主要含城建稅和教育費附加,各種稅率如下: 營業(yè)稅率為5%； 城建稅為增值稅的7%； 教育費附加為增值稅的3%；通過預(yù)測，根據(jù)各年營業(yè)額，經(jīng)營期間的營業(yè)收入共438.32萬元，營業(yè)稅金及附加共24.11萬元。9.2財務(wù)分析9.2.1利潤表利潤分配按有關(guān)財務(wù)會計制度進(jìn)行，且假設(shè)在項目借款沒有全部償還的年份不進(jìn)行向投資者支付利潤等有關(guān)利潤分配的業(yè)務(wù)。另外，在項目的結(jié)束年份，項目的累計盈余資金及回收部分資金可全部按投資者的投資比例進(jìn)行分配。通過預(yù)測，該項目年營業(yè)收入估算值在正常年份為100.28萬

40、元。年銷售稅金及附加按國家有關(guān)規(guī)定計提繳稅。估計銷售稅金及附加在正常年份為5.52萬元（其中第一年的銷售稅金及附加為2.05萬元）。項目所得稅稅率為25%。利潤及利潤分配表 單位：萬元序號項目合計計算期1(8月-12月）23451營業(yè)收入438.32 37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 2營業(yè)稅金及附加24.11 2.05 5.52 5.52 5.52 5.52 3總成本費用237.83 19.4354.654.654.654.64補(bǔ)貼收入0.00 5利潤總額(1-2-3+4)176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 6彌補(bǔ)以前年

41、度虧損0.00 7應(yīng)納所得額(4-5)176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 8所得稅44.10 3.93 10.04 10.04 10.04 10.04 9凈利潤(5-8)132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 10期初未分配利潤0.00 11可供分配的利潤(9+10)132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 12提取法定盈余公積金0.00 13償還投資借款本金0.00 14可供投資者分配的利潤(11-12)0.00 15應(yīng)付優(yōu)先股股利0.00 16提取任意盈余公積金0.00 17應(yīng)付普通股股

42、利0.00 18各投資方利潤分配 0.00 19未分配利潤(13-14-15-17)132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 20息稅前利潤176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 21息稅折舊攤銷前利潤(息稅前利潤+折舊+攤銷)200.27 18.37 45.47 45.47 45.47 45.47 凈利潤=產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品的變動成本產(chǎn)品的固定成本產(chǎn)品的銷售稅金及附加凈利潤 =利潤總額應(yīng)交所得稅 =176.3844.10=132.29萬元應(yīng)交所得稅=應(yīng)納所得額*所得稅稅率=176.38*25%=44.10萬元投資利潤率=息稅前利

43、潤/總投資額*100% =40.16/39.37*100%=102.02% 9.2.2 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：元序號項目合計計算期01(8月-12月）23451現(xiàn)金流入451.15 37.20 100.28 100.28 100.28 113.11 1.1營業(yè)收入438.32 37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 1.2補(bǔ)貼收入0.00 1.3回收固定資產(chǎn)余值1.40 1.40 1.4回收流動資金11.43 11.43 1.5其他現(xiàn)金流入0.00 2現(xiàn)金流出277.42 27.94 22.76 62.31 54.81 54.81 54.81

44、2.1建設(shè)投資27.94 27.94 2.2維持運(yùn)營投資0.00 2.3流動資金11.43 3.937.52.4經(jīng)營成本213.94 16.7849.2949.2949.2949.292.5增值稅0.00 2.6營業(yè)稅金及附加24.11 2.05 5.52 5.52 5.52 5.52 3所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)173.73 -27.94 14.44 37.97 45.47 45.47 58.30 4調(diào)整所得稅43.43 3.61 9.49 11.37 11.37 14.58 5所得稅后凈現(xiàn)金流量130.30-27.94 10.83 28.48 34.11 34.11 43.73 稅前指標(biāo)

45、：（1）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：97%（2）財務(wù)凈現(xiàn)值：NPV=14.44*PVIF(15%,1)+37.97*PVIF(15%,2)+45.47*PVIF(15%,3)+45.47*PVIF(15%,4)+（58.30+1.4）*PVIF(15%,5)-27.94 =114.08萬元（3）投資回收期：1+（37.97-14.44）/37.97=1.62年稅后指標(biāo)：（1） 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：76%（2） 財務(wù)凈現(xiàn)值：NPV=10.83*PVIF(12%,1)+28.48*PVIF(12%,2)+34.11*PVIF(12%,3)+34.11*PVIF(12%,4)+（43.73+1.4）*PVIF(12%,5)-27.95=88.99萬元 （3）投資回收期：1+(28.48-10.80)/28.48=1.62年 通